摘要：物業管理是隨著社會的發展而逐漸興起的一種企業，并且隨著經濟的發展對人們的生活和社會的穩定越來越重要。物業管理公司涉及居民生活或者公司生產經營的方方面面，與之相對應的也面臨著非常多的風險。本文將著重討論物業管理公司的資金風險管理，從當前物業管理公司資金風險管理中存在的問題出發，探討其改善策略。

關鍵詞：物業管理公司；資金風險；管理

引言

物業管理公司的資金管理涉及收費項目比較多，包含房屋的租金、物業費、服務費、停車費、水電費以及管理公司內部的收支狀況等。因此，物業管理公司的資金管理較為煩瑣同時也面臨著許多的風險，需要較強的財務管理水平來達到收支平衡以及損益平衡[1]。

一、物業管理公司資金管理中存在的問題

隨著社會的進步，當前的物業管理公司的業務發展水平給資金管理以及財務管理帶來非常大的挑戰，當前的管理中存在著顯著的問題，主要存在于財務管理人員意識、財務管理制度、財務管理意識等。

（一）物業管理公司缺乏財務管理意識。隨著目前小區的迅猛增加，很多物業管理公司的管理規模都逐漸增大，經營業務增加，原有配備的管理人員不論是在管理水平還是綜合素質上都已經不能符合當前物業管理公司的發展。尤其是在過去的物業管理公司管理中，管理人員因為本身水平的欠缺或者面對的管理范圍較為狹窄，對財務管理都不夠重視。在過去的物業管理中，涉及的資金可能只是一些人力成本、財產的成本等簡單的項目，數額較少，因此，財務管理人員對資金的管理也較為簡單，可能不會涉及資金的風險管理方面。相應地，物業管理公司也對財務管理以及資金風險管理沒有引起足夠的重視，并且很多管理人員根本不具有財務管理或者資金風險管理的意識[2]，不能在工作中發現資金的風險，造成資金的損失。

摘要：資金是企業生存和發展的基石，加油站作為成品油銷售企業的終端，具有舉足輕重的地位，加油站資金作為成品油銷售企業資金回籠的源頭，資金風險的防范也就顯得尤為重要。

關鍵詞：加油站；資金風險；管理

一、加油站資金風險類別

一是內部管理風險。公司內部資金管理相關制度不健全，制度不落實，安全設施不到位，內控失效，導致內部人員能夠利用管理上的漏洞為個人謀取私利，是產生風險的原因。加油站員工的職業道德和法制觀念淡薄、政治思想素質不高導致行為出軌，也是產生資金風險的一個原因。如，加油站員工不把銷售貨款及時投幣或送存銀行，挪用、坐支銷售貨款甚至攜款潛逃等都會增大加油站的資金風險。二是賒銷產生的風險。在激烈的市場競爭中，賒銷方式往往成了企業促銷的一種重要手段，為了保住市場份額，加油站采取定期結算和滾動結算辦法，甚至個別加油站直接采取更長時間結算付款的賒銷方式，其結果必然是加大應收賬款的壞賬風險，由此導致資金風險的客觀存在。三是資金滯留加油站期間被攻擊的風險。營業資金在尚未交存銀行在加油站停留期間，各種搶劫、盜竊以及詐騙等刑事犯罪行為嚴重威脅加油站的資金安全。現金在加油站滯留的時間越長數量越大，潛在的資金風險也越大。為此，如何保障加油站資金安全，防止營業現金被不法分子偷竊、搶劫成為加油站外部安全防范的重點，如何落實資金管理制度的執行力，加強內部資金管理控制，讓內部犯罪分子沒有任何可乘之機，成為加油站內部資金風險管理與控制的重中之重。

二、加油站資金內部控制管理

加油站崗位職責分工明確，資金操作管理流程合理、關鍵控制環節落實，崗位牽制稽核到位，考核與責任追究嚴密，是做好加油站內部資金管理與控制的必要條件和手段。

1.加油站資金管理部門與責任

［摘要］哈薩克斯坦堅戈貶值是海外匯率風險應對的典型案例，文章以中國石油工程建設有限公司承建的PKOP煉油廠改造EPC項目為切入點，全面解析工程建設企業在項目執行過程中遇到的堅戈匯率風險和應對方案，為海外工程建設承包企業EPC工程項目規避匯率風險的資金管理提供借鑒。

［關鍵詞］資金風險管理;PKOP煉油廠改造EPC項目;中國石油工程

2014年，哈薩克斯坦(以下簡稱“哈國”)，其面對于美國推出量化寬松的基本政策，出現了資金回流，對本國的貨幣產生了較大的影響。在2月11日，哈國做出了明確規定，為了避免外匯市場當中出現大規模的投機活動，需要對其法定的貨幣堅戈落實貶值政策。美元兌堅戈匯率從1∶155.5調整為1∶185，貶值幅度為19.3%，之后堅戈進入了持續貶值的通道。從2014—2018年，美元兌堅戈匯率從1∶155.5貶值到1∶370∶1，這正是PKOP煉油廠改造項目的建設期間，堅戈匯率風險始終是懸掛在項目承包方頭頂的一把利刃，對項目經營效益存在著巨大的風險。對此，PKOP煉油廠改造EPC項目的業主和承包商都予以高度重視，并積極加以應對，規避匯率風險。

1全面應付貶值歷程

1.1EPC合同雙方約定付款幣種為美元規避貶值風險。1.1.1PKOP煉油廠異構化聯合裝置。EPC合同2013年年初PKOP煉油廠一期合同談判工作正式啟動，由于CPECC哈子公司屬于居民公司，根據哈國法律規定，居民公司之間簽署合同只能用當地貨幣堅戈。該EPC總承包合同于2014年1月30日簽訂，合同含稅總價約為幾百億堅戈，簽訂合同時堅戈兌美元的匯率為1∶154，對應的合同美元含稅總價為幾億美元。自2014年2月11日堅戈大幅貶值開始，合同價值產生了巨額損失，尚未與業主進行結算，該合同截至堅戈貶值日合同價值損失幾千萬美元，經過多次談判，哈油高層不接受合同價格的匯率調價方法。面對無法對合同進行調價的情況，PKOP煉油廠中方業主從集團公司整體利益出發，共同與承包方CPECC轉變思路，不再糾結于合同是否設立調價公式，以及堅戈補償問題，而是采用變更合同主體的方式簽訂美元合同，以CPECC總部作為EPC合同的總承包商，這樣就規避了哈國貨幣匯率風險。經過多次的談判，最終PKOP業主、CPECC、CPECC哈子公司于2016年11月28日簽訂了該EPC合同補充協議1(三方轉讓協議)，確定EPC合同價格為幾億美元。總承包商CPECC得益于集團公司整體利益，成功地規避了堅戈貶值風險。1.1.2PKOP煉油廠現代化改造。EPCC項目(二期)PKOP二期項目為規避哈國匯率風險，以一期項目引以為鑒，二期EPCC合同直接采用CPECC總部作為合同主體與PKOP業主簽訂合同，由CPECC在哈國注冊的常設機構CPECC哈分公司具體執行合同，合同幣種采用美元。合同于2015年1月16日簽訂，合同含稅總價為幾億美元，2015年11月26日簽訂補充協議，確定合同最終含稅總價為幾億美元，這樣業主和承包方基本規避了哈國匯率貶值的風險。

1.2通過提前回收工程款規避匯兌損失。(1)PKOP二期項目約定了合同額約22%預付款外，針對長周期設備付款約定了采購訂單簽訂、發運、到貨及驗收四個節點，前三個節點均要求業主支付預付款，而不是驗收后再一次性結算付款;2016年12月至2017年10月美元處于高匯率時，收取長周期設備85%的預付款。(2)2017年4月經過與業主的商談，簽訂了PKOP二期合同補充協議二，追加合同額8%預付款并全部收款。

1.3嚴格執行資金計劃規避匯兌損失。由于哈國經濟結構單一，受俄羅斯貨幣匯率影響較大，哈國貨幣匯率一直處于不穩定狀態，PKOP項目嚴格執行資金統籌計劃，采取“高頻率，低數額”原則向總部申請調撥資金，每次調款額度設限，以防各國由于經濟形勢變化帶來的資金風險，杜絕計劃外大額支付。哈分公司日常堅戈存量資金不超過1周用量，其余為滿足分公司在哈國生產需求的存量資金兌換為美元，將持有資金貶值損失降到最低。

摘要：當前，我國縣域國庫資金風險管理之中存在著些許問題及風險，需要進行相關研究分析，來結合實際狀況加以解決改善。國庫資金問題是國家財政的關注之重，而今互聯網與國庫資金管理密不可分，其應用的同時帶來的風險也不得不考慮，針對這一問題來找出可防范的對策，帶給我國財政更好的發展局面。

關鍵詞：縣域國庫資金；風險管理；分析對策

一、我國縣域國庫資金風險管理現狀

(一)存在的主要問題

我國現階段的整體資金管理上多依據互聯網的應用，而其在操作、管理與技術三方面皆能引發風險問題。且管理者與員工的專業素質不能夠完全應對這一難題，其實際操作過程中很容易引發管理風險，對其的預警能力培訓不足。缺乏優秀完善的管理制度也使得整項工作缺少靈活性與穩定性，顯得不夠成熟，整個資金風險管理之中缺少對綜合實際的多方面觀察與考慮，沒有健全合理的系統防范風險的措施。

(二)風險的主要類型

現階段主要存在的風險，主要體現與業務操作風險，管理風險與系統風險。由于操作不當的原因很容易造成國庫資金損失，且管理不當，會令國庫資金管理出現經濟漏洞，國庫部門被動接受財政開具憑證等現象，會誘發資金風險。而不夠成熟的預警體系，會嚴重影響管理工作效率，增加國庫資金風險。這些根源上的風險因素，是構成我國國庫資金管理環境部穩定的重要構成。從源頭來解決掉風險，才能為我國財政管理帶來良好的規劃環境。

【摘要】企業資金管理是現代企業管理中一個非常重要的方面。如何做好資金管理工作、控制自己風險、降低風險危害的影響，是現代通信工程企業的重要工作之一。鑒于通信工程企業的特殊性，對于通信工程企業資金管理提出了較高的要求。通信工程企業作為人們日常生活中經常接觸的一類企業，它的資金管理也受到著人們的關注。從目前的狀況而言，現代通信工程企業的資金管理還存在著一定的風險，應當加強重視防范可能發生的風險，提高對于風險的重視，采取有效的措施應對風險。本文通過分析通信工程企業資金管理的特點和內容，說明現階段通信工程企業資金管理過程中存在的風險問題，闡述防范通信工程企業資金管理風險的有效措施。

【關鍵詞】通信工程企業；資金管理；風險防范；特點；有效措施

1引言

隨著時代的快速發展，人們對于通信的要求逐步提高，通信工程企業也獲得了較大程度的發展。但在快速發展的同時，通信工程企業的資金管理問題日益突出，甚至成為了制約企業發展的重要矛盾。伴隨著通信工程項目的復雜化以及項目風險的提高，通信工程企業的項目風險管理力度加劇，常常為通信工程企業帶來巨大的經濟損失。因此，通信工程企業的資金風險管理應當受到企業的重視，成為通信工程企業重要的管控措施。

2通信工程企業資金風險管理的特點

所謂的資金風險管理，應當是對于企業存在的資金風險提前進行預判、能夠及時響應進行相關處理。通信工程企業的資金風險管理能夠有效的把控可能存在的資金風險，通過風險分析，有針對性的制定相應的風險管理辦法，當問題發生的時候，可以采取相應措施、及時應對，以降低項目風險，提高通信工程企業資金流通率。通信工程企業最主要的投資項目就是通信工程項目，通信工程項目則存在著，以下幾個方面的風險：

2.1工程資金投入大

摘要：近年來，優質企業紛紛選擇向境外市場進軍，以實現企業全球化與國際化的發展布局。屆時，對于境外企業資金管控而言，若缺乏科學資金風險管理聯動機制，會加劇境外資金風險隱患，因此，資金風險管控將成為一個亟待解決的關鍵問題。故本文選取境外資金風險管控為切入點，簡要分析資金管控的現實意義，并就工程類企業現存境外資金風險管理問題進行初步分析，同時提出相應控制舉措，望對境外資金風險管理助力。

關鍵詞：境外資金；管理風險；防控

引言

經濟全球化推動優秀企業在資金雄厚、資產優化的實力下發展境外戰略布局，實現全球范圍內商業利益最佳、資源配置優化的戰略愿景。但對于工程行業而言，其在資金管控方面會由于外匯波動、利率敏感等不確定性風險問題而加劇未來不可獲知的隱患，所以，及時、合理、有效地做好資金風險防控舉措將成為中國企業站穩境外市場的應有之義。

一、境外企業資金管理現實意義

中國企業走向境外市場，但他國政策、文化差異、地域界定、匯率波動等現實問題亦接踵而至，無一不成為境外資金風險管理中不可回避的具體問題。目前，現金流為企業王道的理念依舊盛行，積極、主動構建境外企業資金風險管理體系，易于在保證資金管控總風險一定的前提下、實現境外資金的最優效益。同時，在當下波動較大的市場環境因素中，競爭的加劇會導致境外企業迫切需求自身成本的大幅降低，并試圖通過整合經濟提高集團內部資金流動性管理不均衡、國際經驗不足等各類發展瓶頸問題，因此，不難發現，企業發展中的內因，即企業的內部控制及監督管控運行有效，才能實現分散資金管控風險的新格局，從而為境外市場的穩固與開拓貢獻一已之力。

二、境外企業資金管控主要風險剖析

摘要：資金作為一個企業運營發展的命脈，在企業運營發展環節中，資金風險問題時常出現，假設沒有及時防范和管理，必將會給企業帶來嚴重經濟損失，影響企業今后發展。本文結合石油銷售企業資金風險因素，提出對應的防范和管理措施。

關鍵詞：石油銷售企業；資金風險；防范管理

銷售企業作為石油企業價值鏈的終端，是現金貢獻的重要渠道。在企業集團化環境下，石油銷售企業在運營發展過程中，均采用收支兩條線管理方式，資金管理體系逐漸優化，資金管理水平隨之提高。但是，隨著成品油市場競爭的不斷加劇，石油銷售企業運營范規模化以及營銷模式多元化導致資金風險發生概率增加，給資金管理提出了考驗。尤其是近幾年來，隨著石油銷售企業資金風險問題的增加，一些企業資金違規現象頻頻出現，這給企業帶來了嚴重損失的同時，也給社會發展帶來不利影響。所以，做好石油銷售企業資金風險防范管理工作已成為迫切要求。

一、加強石油銷售企業資金風險防范管理的意義

資金作為企業運營發展的關鍵所在，自身存在較強的動態性和增值性，其核心要素礙于動態性，所以也就導致資金風險的出現。風險，也就是未來損失的不明確性，這種不明確性往往展現出了風險不會根據人的主觀意識而得到處理，往往是以客觀形式出現，資金風險也存在這種現象。資金作為成品油銷售企業的命脈，一個區域企業整年營銷收入都會在億元以上，大規模的資金流動將會加劇風險的出現。假設資金安全管理存在諸多問題，一定會給企業整體運營帶來直接影響。所以，構建完善的資金風險防范和管理機制，是引導石油銷售企業穩定發展的關鍵措施。

二、石油銷售企業面臨的資金風險類型

（一）內部管理風險

【摘要】基于對醫藥制造企業資金管理中常見問題與對策的探討研究，首先要明確醫藥制造企業資金管理中的主要問題，然后與其中內容相結合，對增強醫藥制造企業資金管理效率的策略進行分析，得出企業需結合發展戰略深化資金管理、確保資金調配的合理性、保證資金管理水平的有效提升以及加大資金風險管理力度的對策，希望能夠為有關人士提供幫助。

【關鍵詞】醫藥制造；企業；資金管理

1醫藥制造企業資金管理中存在的主要問題

1.1管理層未明確資金管理的重要性

隨著市場經濟的迅猛發展，醫藥制造企業之間的競爭也愈發激烈，管理層主觀上更傾向于將精力投入到生產與營銷方面，而對資金管理的重視程度則比較差。在管理理念與管理意識未及時更新的情況下，部分醫藥制造企業管理者，只注重管理賬面銀行存款等可見資金，仍未明確資金流動性、資金成本、資金周轉率以及資金從實物轉化過程管理的重要意義，如此極易導致生產經營過程中增加不必要的資金成本。

1.2資金管理制度完善性較差

受到醫藥制造企業特殊性的影響，在其資金管理制度中，編制部門多為財務部門或者是資金執行部門，這種編制思路局限在財務或資金執行的角度，并未基于業務運營的角度來考慮。另外，我國多數醫藥制造企業中資金管理制度，都以資金來源、使用、籌集以及分配等編制為主，如此不僅極易造成資金預測與實際情況不符的后果，也無法為企業經營提供有效經驗。同時，政策變化也會影響到醫藥制造企業，使其原有資金管理制度可操作性降低，在資金制度未及時更新的情況下，導致資金管理制度完善性越來越差。