（一）加大宣傳力度，豐富宣傳載體。把醫保政策印制在生活用品、制作宣傳視頻等深入推進宣傳工作，拓寬宣傳渠道，積極利用手機APP、微信、門戶網站、經辦窗口、刊物等宣傳醫保惠民之舉，提高全縣人民群眾醫保政策的知曉率和支持率，推動全縣醫療保障事業健康發展。

（二）優化便民服務，提高經辦水平。抓好深化“放管服”改革工作，對審批事項所需材料進行精減，對業務流程進行再造，提高經辦服務效率，加快標準化和信息化建設。進一步完善制度、創新管理，提高醫保服務經辦工作水平，使服務工作步入了正規化、規范化軌道，將各項醫保政策更好地進行落實，讓群眾切實享受到醫保惠民政策帶來的紅利。

（三）加強巡查力度，防范源頭風險。在2020年開展駐院巡查的基礎上，制定下發了《縣醫療保障局關于對建檔立卡貧困戶、城鎮脫貧解困人員、特困供養對象等人員開展住院巡查暨實行住院備案制的通知》，我局將組織全體干部職工對縣域內所有定點醫療機構高血壓、牙周炎、腰椎頸椎突出等慢性病不符合住院指針而進行住院診療為重點開展駐院巡查，切實加強醫保事前監管，規范醫院診療行為，促進醫院改進自身管理，從源頭上防范基金風險。

（四）規范醫療行為，遏制費用增長。借助《醫療保障基金使用監督管理條例》即將正式施行的契機，一是持續保持打擊欺詐騙取醫療保險基金違法違規行為的高壓態勢；二是定期組織對業務股室、兩定機構相關人員進行醫保業務培訓，提高經辦水平，對不合規費用嚴禁納入醫保支付，既要保證人民群眾享受醫保政策應得的合法權益，又確保醫保基金的合規支付，從而把次均費用降下來；三是嚴格按照衛健部門核定的住院床位數進行醫保待遇支付，對各定點醫療機構新增臨時床位發生的醫療費用不予支付。

（一）加大宣傳力度，豐富宣傳載體。把醫保政策印制在生活用品、制作宣傳視頻等深入推進宣傳工作，拓寬宣傳渠道，積極利用手機APP、微信、門戶網站、經辦窗口、刊物等宣傳醫保惠民之舉，提高全縣人民群眾醫保政策的知曉率和支持率，推動全縣醫療保障事業健康發展。

（二）優化便民服務，提高經辦水平。抓好深化“放管服”改革工作，對審批事項所需材料進行精減，對業務流程進行再造，提高經辦服務效率，加快標準化和信息化建設。進一步完善制度、創新管理，提高醫保服務經辦工作水平，使服務工作步入了正規化、規范化軌道，將各項醫保政策更好地進行落實，讓群眾切實享受到醫保惠民政策帶來的紅利。

（三）加強巡查力度，防范源頭風險。在2020年開展駐院巡查的基礎上，制定下發了《縣醫療保障局關于對建檔立卡貧困戶、城鎮脫貧解困人員、特困供養對象等人員開展住院巡查暨實行住院備案制的通知》，我局將組織全體干部職工對縣域內所有定點醫療機構高血壓、牙周炎、腰椎頸椎突出等慢性病不符合住院指針而進行住院診療為重點開展駐院巡查，切實加強醫保事前監管，規范醫院診療行為，促進醫院改進自身管理，從源頭上防范基金風險。

（四）規范醫療行為，遏制費用增長。借助《醫療保障基金使用監督管理條例》即將正式施行的契機，一是持續保持打擊欺詐騙取醫療保險基金違法違規行為的高壓態勢；二是定期組織對業務股室、兩定機構相關人員進行醫保業務培訓，提高經辦水平，對不合規費用嚴禁納入醫保支付，既要保證人民群眾享受醫保政策應得的合法權益，又確保醫保基金的合規支付，從而把次均費用降下來；三是嚴格按照衛健部門核定的住院床位數進行醫保待遇支付，對各定點醫療機構新增臨時床位發生的醫療費用不予支付。

1國內外社會基金投資管理的經驗與啟示

1.1我國社會保障基金投資管理的主要特征及經驗啟示

我國的社會保障基金是社會保險基金、社會統籌基金、個人賬戶基金、企業年金和全國社會保障基金的統稱，它是由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金，目前，它由2000年成立的全國社會保障基金理事會負責管理。其投資管理的依據是2001年頒布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》，投資運作的基本原則是在保證基金資產安全性、流動性的前提下，實現基金資產的保值增值。它的具體運作模式是：全國社保基金理事會直接運作的社保資金的投資范圍僅限于銀行存款、在一級市場購買國債，其他投資需委托社保基金投資管理人管理和運作。社保基金的投資范圍包括銀行存款、國債、證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券，其中銀行存款和國債的投資比例不低于50％，企業債和金融債不高于10％，證券投資基金或股票投資的比例不高于40％。受到整體投資環境的影響，社保基金近年來投資收益并不穩定。2007年達到43.19％的峰值；2008年受經濟危機影響，投資收益率快速下滑，一度為負；自2012年起，投資收益率又開始新一輪的上漲，2012年收益率達到7.01％，2013年也維持了6.29％的高收益率。總體來看，社保基金自成立以來年均投資收益率為8.13％，超過同期2.46％的年均通貨膨脹率（數據來源：全國社會保障基金理事會基金年度報告<2013年度>）。在2008年金融危機以來，整體宏觀投資環境不佳，社保基金的投資運營取得這樣的成績實屬不易。社會保障基金作為我國社會保障體系的主體基金，它的一些成功經驗對我國住房公積金制度有著一定的啟示和借鑒作用。其最主要的啟示是：社保基金進行實業投資的力度正在加大，參與國企改革的力度也在加強。事實上，社保資金與中石油的合作由來已久，早在2012年5月，全國社保基金就已經出資100億元入股中石油西氣東輸三線項目。2013年6月，又以同樣方式參股中國石油管道聯合有限公司，運營西氣東輸工程部分管線。而按照國家有關監管部門的規定，全國社保基金進行的實業投資，包括直接股權投資和股權基金投資兩部分，其中直接股權投資可占基金總規模的20％，股權基金投資可占10％。據測算，預計從2012到2015年，社保基金用于實業投資的最高規模可達2500億元，具有很大的發展潛力。全國社保基金理事會也明確表示，今后一段時間，社保基金將努力加大實業投資力度，積極支持實體經濟發展。事實上，近年來，社保基金正在積極采取多種形式，進一步加強與中央企業的合作，深入參與國資國企改革，進一步加大對中央企業的投資力度，力爭在中央企業改制、上市、重組或再融資時，以戰略投資者或優先股方式投資入股。此外，全國社會保障基金先后投資交通銀行、工商銀行、中國銀行、農業銀行、國開銀行、中國人保、中國信達及中國銀聯等金融企業，以及京滬高鐵、大唐控股、中航國際、中節能風電等工商企業。可以說，隨著我國經濟社會的發展以及社會保障基金規模的不斷壯大，實業投資在其資產配置中發揮著越來越重要的作用。

1.2新加坡中央公積金制度投資管理的主要特征及經驗啟示

新加坡是國際上實行集中管理社會基金的典型之一，我國的住房公積金制度正是源自于此。1955年新加坡建立了中央公積金制度，經過多年的發展，其資金總額已超千億美元。新加坡各成員組成的中央公積金是由中央公積金局負責集中管理的，中央公積金局獨立于政府財政，上級管理部門為勞工部，公積金局實行董事會制，董事會成員的任命上也體現出對專業人士的高度重視。從投資管理體制看，中央公積金投資主要分為三部分：第一部分由新加坡政府投資管理公司負責，主要投資于國內的住房、基礎設施建設以及部分國外資產。第二部分是中央公積金投資計劃，該計劃允許公積金成員將普通賬戶和專門賬戶中超過一定比例的公積金通過購買股票或共同基金的形式投資于資本市場。第三部分是保險計劃基金，新加坡中央公積金包含多個保險計劃（包括住房保險、家屬保險、大病醫療保險等），保險計劃基金的投資主要外包給資產管理公司，可投資于定期存款、可轉讓存款憑證、股票和債券等。上述三方面的投資中，由中央公積金局通過新加坡政府投資管理公司管理的基金和由公積金成員自主投資的基金構成了新加坡中央公積金的投資主體。新加坡中央公積金的投資管理模式雖有不足，但仍有其可取之處，它的一些成功做法對我國住房公積金投資管理改革也具有一定的啟示和借鑒意義。一是相對獨立的、專業化的集中投資。新加坡中央公積金局做出投資決策后，由新加坡貨幣管理局和新加坡政府投資管理公司負責具體的投資事宜，公積金成員獲得中央公積金局支付的記賬利率。二是多層次、多元化的投資體系。幾十年來，中央公積金制度也不斷放寬投資政策，允許其成員進行多元化的積極投資，政府機構的集中投資與成員個人的積極投資共同構成了新加坡當前中央公積金多層次的投資運營模式。三是健全的法令和監督制度保障了資金投資管理的安全性。新加坡政府充分認識到公積金在經濟社會中的重要地位和作用，因此不斷加強對其投資管理上的規范和監管，并制定《新加坡中央公積金法》，明確公積金局為法定機構，財政和行政自主，其成員主要由雇主代表、雇員代表、政府代表組成，相對獨立的機構設置、規格較高的監管以及代表三方利益的管理模式，為保障公積金投資管理的可靠性和安全性奠定了基礎。相比而言，我國住房公積金相關法規和制度建設相對滯后，我國《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）遲遲不能上升為《住房公積金法》，新《條例》的修訂工作也十分遲緩，到目前為止，住房公積金還沒有一部統一的投資管理辦法。此外，我國住房公積金的監管機制還存在一定的弊端。通過上述分析，可以看出：我國的住房公積金制度與我國的社保基金以及新加坡的中央公積金體系均有其相似之處，是我國住房保障體系乃至社會保障體系的重要組成部分，上述的經驗啟示對我國住房公積金的投資管理改革均有著積極的借鑒意義。

2改革創新住房公積金投資管理的思考和建議

2.1建立健全住房公積金投資管理的相關法規和規章制度

自1998年設立城鎮職工基本醫療保險制度之后，我國又依次設立了新型農村合作醫療制度以及城鎮居民基本醫療保險制度，形成三維分立態勢的全民基本醫療保險體系框架。但由于制度設計等原因，我國醫保制度“先天”面臨城鄉分化、多元分割的問題（孫翎，2013），因此，推進三大醫療保險制度的整合成為了醫療保險制度完善的目標之一。2009年，中共中央、國務院《關于深化醫藥衛生體制改革的意見》，其中提出要逐步提高醫療保險籌資水平和統籌層次，縮小各層級保障水平差距，最終實現制度框架的基本統一。在國家政策的指引下，天津市自2009年就積極探索將城鎮居民基本醫療保險制度和新農合進行整合，開始城鄉居民基本醫療保險制度的試點工作。本研究通過分析2014—2018年天津市城鄉居民基本醫療保險的運行情況，并發現問題、提出建議，以期為今后城鄉居民基本醫療保險政策的完善提供參考。

一、資料與方法

本研究的數據主要來源于2014—2018年天津市社會保險情況、天津市預算執行情況、《中國統計年鑒》以及《中國衛生健康統計年鑒》，數據包括參保人數及其人員構成、基金收入、基金支出、基金當年結余、基金累計結余、次均門診費用、人均住院費用等。對收集到的數據用Excel2016進行整理分析。

二、結果與分析

（一）基基本情況。1.參保情況及其人員構成天津市2014—2018年城鄉居民基本醫療保險參保人數情況如表1所示，從表中數據可知，截至2018年底，天津市城鄉居民參保人數為541.46萬人，比2017年增加7.15萬人，增長1.34%。2016年參保人口增速較2015年降低0.19%，可能是由于統計質量的提高引起，在原新農合合并到城鄉居民醫保后，原先由于城鄉居民醫保和新農合兩套系統割裂導致的重復參保水分逐漸被擠出。從參保人員的構成看，天津市城鄉居民基本醫療保險主要覆蓋四類人群，分別為成年居民、高中以下學生及兒童、大中專院校學生，以及全額補助人員。其中，成年居民占50%以上，是城鄉居民基本醫療保險的主要參保人群，學生及兒童在總繳費人群中的占比在2018年為40.34%。2.醫保基金收入情況天津市2014—2018年城鄉居民基本醫療保險基金收入情況如表2所示，從表中數據可知，基金收入由2014年的32.20億元上升到2018年的58.12億元，平均年增長率為16.30%。其中，個人繳費由2014年的5.35億元上升到2018年的11.36億元，平均年增長率為21.22%，在基金收入中的占比由2014年的16.62%上升到2018年的19.54%，平均每年增加0.73個百分點；財政補助由2014年的26.77億元上升到2018年的45.44億元，平均年增長率為14.78%，在基金收入中的占比由2014年的83.13%下降到2018年的78.19%，平均每年減少1.24個百分點。3.醫保基金支出及結余情況天津市2014—2018年城鄉居民基本醫療保險基金支出及結余情況如表3所示，從表中數據可知，基金支出由2014年的24.91億元上升到2018年的42.99億元，平均年增長率為15.02%。基金收支結余情況顯示，天津市城鄉居民基本醫療保險基金當年結余和累計結余整體均呈現上升趨勢。基金當年結余由2014年的7.29億元增長到2018年的15.13億元，基金累計結余由2014年的18.29億元增長到2018年的85.10億元，累計結余可支付23.75個月，累計結余率高達146.41%。

（二）基金運行情況。天津市2014—2018年城鄉居民基本醫療保險基金收入與支出情況如圖1所示。從圖1可知，整體上來講基金收入增幅下降，基金支出增幅顯著上升。其中，2015年較2014年基金收入增幅顯著增加可能是由于2015年較2014年參保人數顯著增加；2014—2016年基金收入增幅均大于支出增幅，但2016—2018年基金支出增幅顯著增加，基金收入增幅小于基金支出增幅，這可能是由于城鄉居民受到各種醫改紅利的影響，處于醫療需求快速釋放期，醫療衛生支出增加，基金支出也隨之增加。

（三）醫療服務利用情況。2014—2018年天津市及全國住院病人人均住院醫藥費用情況如圖2所示。從住院醫療服務利用方面看，近5年天津市住院病人人均住院費用總體上升，人均住院費用從2014年的13825.6元增加到2018年的17147.6元，平均年增長率為4.7%。2015年較2014年人均住院費用上漲可能是由于參保人員數量的增加，在醫療保險報銷政策的影響下，患者就醫行為增加，從而導致醫藥費用的上漲；同期全國住院病人人均住院費用總體也呈現上升趨勢，從2014年的7832.3元增加到2018年的9291.9元，平均年增加率為4.5%。天津市住院病人人均住院費用遠高于全國平均水平，增長率也高于全國平均水平。

摘要：隨著我國社會保障事業的發展，以養老保險為主，包括醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險在內的多層次社會保險體系逐步建立，對于促進經濟體制改革，保證社會穩定，推動國家各項事業的發展發揮了積極作用。但由于我國社會保障事業相對世界先進國家起步較晚，更加上我國人口眾多，地域差距存在，在社會保障事業全面推進中難免會存在各種矛盾和問題。就我國企業職工養老保險制度而言，我國企業多種所有制并存，用工形式多樣，東西部、城市鄉村經濟發展存在差異，在企業職工養老保險制度落實中，難免存在各種問題。正確對待、注重研究出現的問題，及時提出相應對策，對于進一步完善、落實企業養老保險制度，促進我國社會保障事業的發展應該有所裨益。本著這一指導思想，本文對當前我國企業職工養老保險存在的問題進行了分析研究，并提出相應對策。

關鍵詞：企業職工；養老保險問題

隨著我國經濟體制改革的全面深入和國民經濟的高速發展，以同志為核心的黨中央秉承行政為民的執政理念，更加重視社會保障事業的發展，黨中央把社會保障全民覆蓋作為全面建成小康社會的重要目標。黨的十八屆三中全會進一步提出建立更加公平與可持續的社會保障制度的改革目標。黨的提出“要按照兜底線、織密網、建機制的要求，全面建成覆蓋全民、城鄉統籌、權責清晰、保障適度、可持續的多層次社會保障體系”。在黨中央的關懷領導下，我國社會保障事業有了長足發展。基本社會保障制度相繼建立，以養老保險為主，包括醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險在內的多層次社會保險保障體系逐步建立，對于促進經濟體制改革，保證社會穩定，推動國家各項事業的發展發揮了積極作用。但由于我國社會保障事業相對世界先進國家起步較晚，更加上我國人口眾多，地域差距存在，在社會保障事業全面推進中難免會存在各種矛盾和問題。就我國企業職工養老保險制度而言，我國企業多種所有制并存，用工形式多樣，東部與西部、城市與鄉村經濟發展存在差異，在企業職工養老保險制度落實中，難免存在各種問題。正確對待、注重研究出現的問題，及時提出相應對策，對于進一步完善、落實企業養老保險制度，促進我國社會保障事業的發展應該有所裨益。本著這一指導思想，本文擬就當前我國企業職工養老保險存在的問題進行分析研究，并提出相應對策。

一、中國企業職工養老保險制度建立發展過程

我國企業職工養老保險制度實行于20世紀50年代，后來在“”中終止，直到1995年又恢復企業職工養老保險制度，建立了社會化的養老保險制度。后來進一步發展成為社會統籌和個人賬戶相結合的養老保險制度，企業職工養老金統一由全社會的基金分擔支付。企業職工養老保險制度的建立和多層次養老保險體系的形成，解決了企業改革發展中平等參與市場競爭的問題，為全面深化經濟體制改革，促進社會穩定發展奠定了堅實的物質基礎，是社會保障領域的一項成功改革。但在制度建立和推廣中也曾出現而且還將會出現各種各樣的問題，需要在發展中加以完善和解決，以不斷推動企業職工養老保險制度逐步走向完善，取得進步與發展。

二、當前我國企業職工養老保險存在的問題

1.職工養老保險費欠繳問題。養老保險費用收繳是職工養老保險制度執行的物質基礎，國家職工養老保險條例明確規定各類企業職工養老保險費用繳納的比例和方法。但在實際執行中存在欠繳或少交養老保險費用的現象。主要存在形式為：一是國有大中型企業欠繳或拖繳職工保險費用。個別大中型企業存在資金緊張、融資困難的情況，而職工養老保險費繳費數額較大，由此產生了欠繳或拖繳職工養老保險費，以充當經營流動資金的想法，拖繳幾個月就能節省較大數額的融資費用，降低經營成本。二是個別非公有制企業，為增加企業收入，不給職工上繳納養老保險，或千方百計減少繳費比例，以此降低成本。三是少數困難或破產企業大量欠繳職工養老保險。四是自由職業者不能及時足額繳納養老保險。我國企業養老保險改由稅務機關收繳后，情況雖有所好轉，但仍沒有根治此類問題的發生。2.虛領冒領保險金現象存在。根據相關統計調查顯示，目前我國有3000多萬已離退人口，每年因冒領流失的養老金達到上十個億。其主要表現形式是已死亡職工家屬隱瞞不報或遲報，繼續冒領退休金。甚至有的個別部門和單位幫助已死亡離退休人員親屬隱瞞、造假等。造成養老金被冒領的原因是多方面的：一是養老金實行社會化發放后，離退休人員與原工作單位的關系脫離，社保部門不可能全部詳細掌握離退休職工情況；二是離退休人員居住分散，有些甚至跨省居住，路途遙遠，信息不暢，社保部門工作繁忙，人員少，加之信息獲取手段落后，走訪慰問和查處冒領難度非常大；三是現行社會保險基金的管理體制、監督機構存在缺陷，缺乏一個統一規范的監管體系和制度。3.社會保險經辦機構內部業務和基金管理等基礎工作還存在薄弱環節。一是基礎工作不夠規范，存在用現金或支票支付社保待遇、專用發票和收據領用手續不全等現象，違反了法規的明文規定。二是內控制度不健全，沒有按規定實行雙崗雙審，重要業務由一個業務部門辦理，缺乏應有的相互監督，基金監管存在漏洞。三是業務信息系統需完善。信息系統建設落后，存在“社發”報盤人工傳送，人為修改的隱患。四是社保基金預算管理不到位，有的單位甚至沒有基金預算計劃。五是財政與社保間票據傳遞存在疏漏，監督工作存在隱患；稅務部門征收的養老金不能及時劃轉入財政專戶。4.社保基金監管不力。我國養老保險基金數萬億元，卻沒有一個獨立的、完善的監督機構。在法律層面上，沒有一部完整的監督法律，社保基金管理者法律意識淡薄。在現有監管體制中，存在職責混淆，政出多門，多龍治水卻無龍治水的現象。社保基金收繳、發放、運營信息披露不充分，行政監管不力，社會監管主體缺位等問題，導致社保基金被截留、挪用的經濟案件時有發生，社保基金受到侵占，嚴重侵害了廣大投保者的利益。5.社保管理機構自身建設有待加強。當前各級社保管理機構自身建設明顯不足。主要表現為：社保管理設置和人員編制與新時期社保工作不相適應。就拿社保基金監管機構來講，全國僅12個省市勞動保障廳局設立了社保基金監督處，編制一般3~4名。二是社保管理人員要具備較高政治素養和責任心，更要有專業的技能或精通的業務知識，但由于管理人員數量匱乏，工作業務量大，忽略了業務知識的學習和政策、法規的培訓，造成部分管理人員專業知識和業務能力不能適應日益復雜的工作需求。三是是信息化建設不夠規范。由于社保部門經費不足，用于信息化建設的硬軟件配置不到位，直接影響業務工作的開展和工作效率的提升。

［摘要］隨著醫療體制改革的不斷推進和醫保支付方式的動態調整，醫院醫保管理面臨著一系列挑戰。本文從醫院、患者、政策不同層面總結目前醫院醫保管理存在的主要矛盾，如需求的無限性、信息的不對稱性、系統的局限性、管理的多元化、對象的多樣化等，按照優化醫院醫保管理制度、提高醫院醫保服務意識、規范醫院參保患者就診體系等多維度提出具體建議，為醫院醫保管理的持續改進提供參考。

［關鍵詞］醫保；管理；挑戰；對策

近年來，隨著醫療體制改革的不斷推進，醫院醫保的管理水平和質量成為衡量醫療體制改革效果，維護醫院和患者利益的重點方面［1］。同時，醫院醫保管理肩負協調對接醫院與醫療保障行政管理部門、經辦機構等的業務聯系，同時還包含及時傳達相關文件精神、落實對接信息平臺維護、監管醫保基金使用過程、宣傳醫保政策法規等工作，并且負責對象具有受眾廣、復雜性高、持續時間長等特性。醫院為醫保服務的主要體現地，同時醫保又是醫療服務最大的購買方，醫院如何順應新醫改趨勢，切實做好醫保管理工作和提升醫院醫保管理水平是目前迫切需要解決的難題。

1醫院醫保管理面臨的挑戰

1.1醫院因素

1.1.1管理難度提高。隨著醫療體制改革的不斷推進，面對不同社保經辦機構的定期病案審核、面對多元化的醫保政策待遇、面對醫務人員的不理解，例如多部門聯合監管方案由于涉及部門廣、內容多、專業性強，導致暫未形成長效可持續的運行機制等，使醫院醫保管理難度加大。

1.1.2培訓力度不夠。醫院更多的是面向醫務人員作各類專題培訓，傳達最新的醫保政策以及知識，而在面向參保患者政策宣傳方面較少。

作者：劉洋 單位：貴州省人力資源和社會保障廳

工傷預防是工傷保險的重要組成部分，工傷預防工作的開展，可以降低工傷事故及職業病發生率，避免職工遭受工傷事故及職業病傷害，對保障用人單位安全生產，促進經濟社會平穩發展有著重要意義。2011年，《工傷保險條例》進行了修改，明確了工傷保險基金可以用于“工傷預防的宣傳、培訓等費用”，這為積極開展工傷預防工作提供了更為有利的條件。隨著貴州工業化進程的逐步加快，工傷風險和職業病危害形勢嚴峻。據統計，2009年，全省工礦商貿死亡人數776人，人力資源和社會保障部門進行工傷認定人數18960人；已登記注冊8394家生產經營單位，在崗職工總數486508人，接觸職業病危害人數380156人。工傷事故及職業病危害所造成的對職工生命和生活的危害，給職工及家庭造成了痛苦，阻礙了企業發展，同時對我省社會、經濟平穩發展帶來不利影響，因此，如何貫徹落實好《工傷保險條例》，保障我省經濟又好又快發展，結合貴州實際有效地開展工傷預防工作是一個現實的問題。

一、貴州工傷預防工作存在的問題

1．工傷預防缺乏有效的工作指導。目前，貴州工傷保險工作仍停留在重待遇，輕預防工作上。其主要原因是原《工傷保險條例》明確了有關工傷預防方面的基本原則，但缺乏細化的具體措施，雖然2011年《工傷保險條例》進行修改，明確了工傷預防費用的支付，但具體辦法沒有出臺，導致工傷預防工作仍在探索階段，沒有實際開展。而且，全國都未形成全面和系統的可借鑒的經驗。貴州的工傷保險工作由于起步晚，在缺乏指導的情況下，有關工傷預防的工作思路也不明確。

2．工傷保險覆蓋率低，工傷預防工作開展范圍有限。盡管貴州的工傷保險工作有了積極進展，工傷保險覆蓋面逐年增大，參保人數逐年增多，參保人數從2004年5萬人到2011年190萬人。但是，目前仍然存在著國有用人單位職工參保率高，而煤礦、非煤礦山、建筑等高風險行業、服務業由于用工流動性大等原因，參保率較低，工傷保險的有關工傷預防措施和手段難以延伸到這些用人單位中。

3．工傷保險地級統籌模式限制工傷預防工作的發展。貴州省工傷保險基金現行的是市級統籌，統籌地區之間工傷保險基金結余嚴重失衡，有的甚至收不抵支。比如，目前全省工傷保險基金結余6億元左右，貴陽市工傷保險基金結余2．9億元，占全省結余1／3；而工礦企業集中的就出現工傷保險基金結余少，甚至收不抵支的情況。基金緊張，造成了部分地區只能優先做好工傷職工待遇陪付工作，放緩了工傷預防工作的開展。

4．工傷預防的相關措施較為單一，工傷保險費用支出不合理。《工傷保險條例》中沒有體現提前介入工傷預防方面的措施，工傷保險基金不能有針對性、主動地為用人單位開展預防工傷事故與職業危害的服務工作給予相應的經濟支撐，僅在繳費率上進行調控，并且，對于費率的浮動沒有科學機制，不利于推進工傷預防工作。

摘要:社會保障基金是國家社會保障儲備基金，專門用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社會保障基金理事會和省級社會保障基金理事會都承擔著實現社保基金保值增值的任務，由于社保基金性質的特殊性，管理機構在對社保基金進行投資運作時，不僅要考慮增值收益，更要考慮投資風險，而法律風險防控在市場經濟監管趨嚴的社會背景下成為值得關注的問題。

關鍵詞:社保基金;投資運營;法律風險

本文所稱社保基金采用全國社保基金理事會采用的定義，即由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和國務院批準的其他方式籌集的資金構成，專門用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑的專項資金。2000年，國家成立全國社保基金理事會，2014年12月，山東省成立第一家省級社保基金理事會。從實際投資運作看，近年來基金規模不斷擴大，投資模式不斷創新，金融市場監管趨嚴，特別是2017年以來，銀保監會、央行、基金業協會等金融監管機構及行業自治組織不斷出臺部門規章和行業規則規制金融亂象，金融行業迎來“強監管”時代。以山東省為例，社保基金投資涉及信托投資、私募基金投資、股權投資等多個投資領域，不僅要使項目投資符合基本法規定，更要時刻關注部門規章等規范性文件的出臺和行業新規。從社保基金開展金融投資的過程看，項目投前進行謹慎的合規分析，避免出現合規風險是保障項目投后整體穩健運行的關鍵和基礎環節。

一、文獻綜述

（一）研究成果概述

社會保障制度健全的發達國家對社會保障基金的理論研究和實踐探索都較早，例如美國早在1930年左右就頒布了世界上第一部社會保障領域的法律——《社會保障法》，1940年建立了第一個社會保障信托基金。新加坡在1955年建立了社會保障基金籌集制度，自1992年以后，以中央公積金制度為代表的社會保障制度就將受益群體覆蓋到參加工作和沒有參加工作的新加坡人口。目前國內學界理論認為，社保基金投資法律風險形成的原因有三：一是有關制度不完善，二是相關主體監管不力，三是社保基金在入市過程中存在的多層委托關系加劇投資風險。我國于2000年成立第一個國家級社會保障基金后，理論界對于社保基金的研究成果逐漸增多。項懷誠在《關于全國社會保障基金的幾個問題》（2006）提出，國家基本養老保險覆蓋面有限，作為國家戰略儲備資金，社保基金一直本著“安全至上，注重效益”的原則通過直接投資和委托投資對國內資本市場進行股權和債權投資，同時提出，提高法律風險防控意識，健全社保基金法律制度保障措施是實現社保基金創新與發展的重要環節。劉子蘭、嚴明在《全國社會保障基金投資風險管理研究》（2006）一文中運用均值——方差模型、VAR模型等分析工具對社保基金的投資運營風險進行了分析，為社保基金可量化管理的風險提供了解決思路。唐霽松在《加強社保基金監管防范化解重大風險》（2018）一文中從加強社會保險基金監管的角度，為我們防范和化解社會保障基金的投資風險打開了新思路。

（二）創新性分析