前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的模擬銀行實(shí)訓(xùn)教學(xué)課程設(shè)計(jì)探究，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來(lái)靈感，歡迎大家閱讀并分享。

一、核算組織與賬務(wù)管理體系

面向交易，由交易觸發(fā)會(huì)計(jì)核算，系統(tǒng)操作者無(wú)須處理核算各級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置同級(jí)的清算中心，完成轄內(nèi)和對(duì)外的資金清算及庫(kù)房管理。采用復(fù)式計(jì)賬法，分戶賬、流水賬、明細(xì)賬實(shí)時(shí)生效。會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)分戶由“模擬銀行”中具有總行權(quán)限的角色在教師指導(dǎo)下，按照現(xiàn)行商業(yè)銀行會(huì)計(jì)制度管理的規(guī)定統(tǒng)一設(shè)置、修改、刪除。各級(jí)柜員在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，對(duì)外賬號(hào)中使用業(yè)務(wù)代號(hào)，建立業(yè)務(wù)代碼和科目的多對(duì)一的關(guān)系，每次記賬過(guò)程都有完整的會(huì)計(jì)流水賬進(jìn)行記錄。每日“模擬銀行”營(yíng)業(yè)過(guò)程中辦理的業(yè)務(wù)其賬務(wù)核對(duì)實(shí)行完整自動(dòng)的登記本管理，實(shí)行統(tǒng)一的錯(cuò)賬處理機(jī)制。

二、柜員配置與權(quán)限管理

“模擬銀行”提供統(tǒng)一的柜員類型機(jī)制，定義各類柜員的部門屬性、柜員歸屬及其柜員級(jí)別、交易金額，同時(shí)定義柜員所屬交易列表類型。“模擬銀行”實(shí)訓(xùn)教學(xué)按照教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)項(xiàng)目設(shè)置總分行管理柜員、庫(kù)管員、會(huì)計(jì)主管、各業(yè)務(wù)部經(jīng)辦/復(fù)核員、各類臨柜柜員、綜合柜員、各類虛擬柜員等等角色，“模擬銀行”給學(xué)生指定角色進(jìn)行實(shí)訓(xùn)操作和練習(xí)，互相協(xié)同并且分組輪換完成實(shí)訓(xùn)任務(wù)。“模擬銀行”提供統(tǒng)一的權(quán)限機(jī)制，權(quán)限和授權(quán)機(jī)制由總行統(tǒng)一設(shè)置，柜員由分行根據(jù)業(yè)務(wù)配置分配柜員，定義各類柜員操作權(quán)限，根據(jù)提供統(tǒng)一的授權(quán)機(jī)制，按照角色的不同結(jié)合商業(yè)銀行的授權(quán)管理實(shí)際設(shè)定柜員操作范圍和操作權(quán)限。分行可向緊的方向單向調(diào)整權(quán)限和授權(quán)范圍，對(duì)涉及資金跨系統(tǒng)的情況，仍采用復(fù)核機(jī)制。

三、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)與利息計(jì)算

“模擬銀行”可自動(dòng)建立賬戶和客戶的聯(lián)系，將賬戶管理和客戶維護(hù)放在首要位置來(lái)完成，“模擬銀行”的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目根據(jù)現(xiàn)行活期、整整、零整、存本取息、通知存款、教育儲(chǔ)蓄、國(guó)債等所有儲(chǔ)蓄品種來(lái)設(shè)計(jì)，學(xué)生要參與完成開戶、續(xù)存、支取、提前支取、掛失、解掛、銷戶等各個(gè)業(yè)務(wù)的熟練操作，支持活期一本通、定期一本通、普通存折、卡和存單等儲(chǔ)蓄存款方式，支持多種支取方式。“模擬銀行”所有類型的賬戶的利息，由系統(tǒng)自動(dòng)完成。“模擬銀行”所有柜員要掌握不同儲(chǔ)蓄產(chǎn)品的計(jì)息方法、計(jì)息日、計(jì)息期，掌握簡(jiǎn)單的利息計(jì)算，熟練掌握利率調(diào)整下利息的計(jì)算以及對(duì)客戶儲(chǔ)蓄的影響，“模擬銀行”系統(tǒng)本身可以自動(dòng)完成各類結(jié)息，自動(dòng)提取應(yīng)收、應(yīng)付利息，支持按年、按季、按月結(jié)息。項(xiàng)目操作中根據(jù)項(xiàng)目完成情況設(shè)計(jì)利率浮動(dòng)和利息稅浮動(dòng)。

四、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)

“模擬銀行”統(tǒng)一設(shè)置貸款類型，學(xué)生通過(guò)對(duì)理財(cái)類、按揭類、小額質(zhì)押貸款等各種貸款形式辦理的要求和流程來(lái)進(jìn)行操作，保證全行按統(tǒng)一模式管理貸款。熟練掌握多種按揭還款方式，支持多種利率調(diào)整方式，支持多種結(jié)息方式下業(yè)務(wù)的辦理與核算，結(jié)合操作理解商業(yè)銀行個(gè)人貸款流程設(shè)計(jì)、資質(zhì)審查、管理機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)控制的制度設(shè)計(jì)。分行可根據(jù)情況調(diào)整計(jì)息周期、利率等非重要因素。

五、企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)

“模擬銀行”可自動(dòng)建立賬戶和客戶的聯(lián)系，將賬戶管理和客戶維護(hù)放在首要位置來(lái)完成，學(xué)生要掌握中國(guó)人民銀行關(guān)于結(jié)算賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，按照要求和規(guī)范完成基本賬戶和一般賬戶下開戶、信息修改、活期、定期、通知、協(xié)定存款、保證金、公積金存款等的續(xù)存、支取、支票支取、自動(dòng)轉(zhuǎn)存、大額定期分細(xì)管理等實(shí)訓(xùn)操作項(xiàng)目。“模擬銀行”統(tǒng)一設(shè)置貸款類型，學(xué)生通過(guò)對(duì)一般貸款、外匯貸款、委托貸款、銀團(tuán)貸款、打包放款和進(jìn)出口押匯等貸款業(yè)務(wù)辦理的要求和流程來(lái)進(jìn)行操作，保證全行按統(tǒng)一模式管理貸款。支持結(jié)算賬戶與貸款賬戶不在同一網(wǎng)點(diǎn)時(shí)，在發(fā)放貸款和收息時(shí)采取通兌收本、收息的處理，支持多種利率調(diào)整方式，支持多種結(jié)息方式，并系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)的資金清算。嚴(yán)格的扣款順序和自動(dòng)扣款、逾期、欠息、罰息處理。

六、資金清算體系與結(jié)算業(yè)務(wù)

“模擬銀行”資金清算采用樹狀的清算結(jié)構(gòu)，“模擬銀行”統(tǒng)一設(shè)置對(duì)人行的往來(lái)賬戶，其組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)按照總行、支行、儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的組織形式設(shè)立并開立往來(lái)和備付金賬戶，資金清算模式支持實(shí)時(shí)和批量清算兩種方式。“模擬銀行”實(shí)訓(xùn)過(guò)程中結(jié)算同時(shí)支持手工、電子交換。“模擬銀行”操作柜員能在銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理中熟練手工交換支持提出票據(jù)、提入票據(jù)、退票業(yè)務(wù)，同時(shí)操作柜員也能通過(guò)交互系統(tǒng)完成電子交換支持系統(tǒng)內(nèi)匯劃、同城實(shí)時(shí)支付。支持托收、委托業(yè)務(wù)。

七、憑證及內(nèi)部賬管理

“模擬銀行”要對(duì)重要空白憑證和有價(jià)單證實(shí)行三級(jí)庫(kù)管理方式，所有“模擬銀行”柜員臨柜操作前要學(xué)習(xí)重要空白憑證管理規(guī)范，對(duì)重要空白憑證按種類及憑證號(hào)碼進(jìn)行管理，而對(duì)有價(jià)單證按幣種、種類、券別及號(hào)碼進(jìn)行管理，表外科目按有價(jià)單證票面金額進(jìn)行核算，理解憑證管理的重要性，切實(shí)按照要求進(jìn)行憑證的出入庫(kù)調(diào)撥、使用、出售等。總行或分行設(shè)立憑證總庫(kù)，在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立分庫(kù)，建立登記簿，反映出入庫(kù)情況，由指定的庫(kù)管員進(jìn)行管理。重要空白憑證和有價(jià)單證出、入庫(kù)及調(diào)撥業(yè)務(wù)處理要按照要求登記管理。柜員設(shè)尾箱出售重要空白憑證及有價(jià)單證。“模擬銀行”內(nèi)部賬在機(jī)構(gòu)初始化時(shí)自動(dòng)設(shè)置，內(nèi)部賬一般由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行計(jì)賬處理，“模擬銀行”每日營(yíng)業(yè)結(jié)束按照商業(yè)銀行管理規(guī)定對(duì)賬目進(jìn)行清算核查，通過(guò)核查對(duì)“模擬銀行”各分支機(jī)構(gòu)各銀行柜員的業(yè)務(wù)完成梳理盤查，查明錯(cuò)誤分析原因，并通過(guò)通用計(jì)賬交易對(duì)內(nèi)部賬進(jìn)行特殊處理。“模擬銀行”實(shí)訓(xùn)教學(xué)模式的教學(xué)內(nèi)容安排與課程設(shè)計(jì)組織是實(shí)踐實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)的重點(diǎn)，通過(guò)理論與實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合，鍛煉學(xué)生的實(shí)際動(dòng)手能力和養(yǎng)成創(chuàng)新意識(shí)，著眼于學(xué)生知識(shí)結(jié)構(gòu)和綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，從而達(dá)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融業(yè)發(fā)展培養(yǎng)應(yīng)用型金融人才的培養(yǎng)目標(biāo)。

作者：劉亞平 單位：湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院