前言：一篇好的文章需要精心雕琢，小編精選了8篇年度審計范例，供您參考，期待您的閱讀。
審計局工作總結
2019年，縣審計局在縣委、縣委審計委員會、縣政府和上級審計機關的正確領導下，深入貫徹黨的，三中全會以及全國、省、市審計工作會議精神，始終圍繞縣委、縣政府建設“五個”總體思路，聚焦打贏“三大攻堅戰”，以服務我縣社會經濟發展為己任，充分發揮審計“財政衛士”，領導決策“謀士”和反腐倡廉“利劍”作用。現將審計工作情況匯報如下：
一、以促進我縣社會經濟發展為己任，不斷強化審計監督職能
按照2019年審計項目計劃，截至目前共完成審計項目21個，其中:財政預算執行及決算草案審計項目1個，經濟責任審計項目13個，領導干部自然資源資產離任審計1個，企業審計1個，專項審計和審計調查項目5個，提出審計建議100余條；配合上級審計機關完成專項審計6個。審計工作在嚴肅財經法紀、推進依法行政、維護群眾利益、促進廉政建設等方面發揮了積極作用，有力地保障了經濟社會健康較快地發展。
（一）聚力熱點，圍繞“三大攻堅戰”密集發力
1.緊扣風險防控，發揮預警功能。按照省廳、市局統一安排、部署，完成了政府部門和國有企業清理拖欠民營企業中小企業賬款專項審計調查，地方政府債務和隱性債務發現問題整改落實情況審計并出具了審計報告。按照年度審計計劃，開展2018年度縣級預算執行情況審計，對縣城投公司、縣供銷資產發展有限公司的國有資產管理經營情況進行了延伸調查。根據《中共委審計委員會工作細則》，向縣委審計委員會審議通過后，受縣政府委托向縣五屆人大常委會第二十三次會議、第二十五次會議作《人民政府關于2018年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》及整改報告，提出強化預算執行管理、優化財政資源配置、加強政府債務管理等審計建議13條，獲人大常委會滿票審議通過。
2.緊扣脫貧攻堅，推進政策落地生根。為進一步完善扶貧資金使用監管機制，加強扶貧領域審計監督，按照中央脫貧攻堅專項巡視整改要求及省審計廳統一部署，根據市審計局安排，我局組織開展我縣2018年統籌整合使用財政涉農扶貧資金專項審計調查，出具《2018年統籌整合使用財政涉農扶貧資金專項審計調查》報告；多次召開或參加審計查出問題整改工作推進會、協調會，根據2017年和2018年扶貧整合資金審計整改清單，督促縣扶貧辦牽頭對照清單進行整改。同時，按要求，積極協調省審計廳對我縣開展產業扶貧資金專項審計調查發現問題的反饋，對被審計部門進行業務指導。
3.緊扣污染防治，關注生態發展。按照年度審計計劃安排，在完成審計調查、數據采集工作后，編制了審計實施方案，統籌人員力量配置，于8月12日至8月30日，對縣林業局原局長任期內履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況進行了審計。在征求被審計單位意見后，于10月30日出具審計意見，并報市審計局備案。積極協調省審計組對我縣開展的袁河流域生態環保專項審計調查。
電網企業風險內部審計信息化綜述
一、風險導向內部審計
實踐流程設計風險導向內部審計信息化的應用并不是意味著將風險導向的理念全部應用到審計信息化工作中，根據目前國內較早應用風險導向內部審計信息化企業的探索經驗及電網企業的實際情況，只能是將風險導向理念引入審計業務中，部分業務采用信息化方式實現，因此設計理念采用手工業務流程和信息化相結合的方式實現。
1、風險導向內部審計工作流程
1）內部審計規劃制定。
收集較為全面的風險評估信息，梳理風險，從可能性和影響程度2個維度進行評估，識別出重要業務單位和重要業務流程，編制風險圖譜，對未來幾年內審計進行部署，同時制定審計策略，做出對內部審計所需資源的部署，制定相應的職責定位和業務范圍，由審計小組人員共同探討決定，根據業務發展變更規劃，不定期進行。電網企業通過開發風險管理信息系統，在信息系統中設置風險管理信息庫，通過信息庫的信息實現系統自動統計分析，自動評估風險，識別重要業務流程，并在系統中通過風險圖譜形象地展示風險分布。
2）年度審計計劃編制。
一般在12月份左右編制下年度審計計劃，由審計小組牽頭，所屬單位審計或財務主管人員參與，流程如下。①確定審計項目類別并量化風險，根據風險值為風險進行排序，最后起草年度審計計劃。其中量化風險包括建立風險因素標準分值體系，確定重要性系數，為風險因素打分，該部分工作可在風險管理信息系統中實現。②確定審計項目類別。通過和公司高層訪談征求意見，對機關領導和下屬單位各職能部門下發調研問卷，收集審計人員意見形成審計項目計劃建議方案，對審計項目進行分類列示。在對各項進行風險評估時，對領導、機關人員、審計人員賦予不同權重分值，根據最后合計分值計算出各項目的排序，由此確定年度審計項目計劃的類別。該項工作需要手工完成，然后錄入風險管理信息系統。③量化風險。識別出主要風險后，分析風險成因，將風險轉化為可測量的具體風險因素，對各因素賦予不同的數值，說明其重要性；對各個因素的風險大小通過“高、中、低”進行反映，通過公式“因素風險值=風險因素標準分×重要性系數”為風險因素打分，設置“風險因素標準評分體系”及“重要性系數評分參考表”對其賦予量化分值，該項工作可在風險管理信息系統中實現。④根據風險值對風險進行排序。根據量化風險中計算的風險值對審計項目排序，將審計項目按總風險值高低匯總排序，作為審計計劃階段的風險評估工作結果。⑤起草年度審計計劃。根據風險排序可知高風險審計項目，考慮人力資源和審計費用等因素，根據該信息制定年度審計計劃，可以在信息系統中進行審計計劃流程設置并收集相關資料。
信息化建設投資工程審計論文
1政府投資工程審計信息化體系架構布置應用狀況論述
經過我國工程審計管理系統相繼部署成功過后，有關賬目手工審計形式開始朝著電子賬目形態有機轉換，同時完成無紙化辦公調試目標，其間單位工作效能和審計回復質量空前高漲。需要特別引起注意的是，必要信息在被審單位建設管理層面規范功效十分顯著，但是對于政府投資項目造價控制與投資績效執行上缺乏系統指示引導。畢竟政府投資項目成本數額大且建設周期無限延長，尤其是經過人力、物力資源成本數據交互穿插影響下，使得傳統信息化審計結構難以針對政府具體投資項目進行明確解析，使得后期施工周期和結構穩固效率不盡可觀。因此，需要盡量科學地提升審計作業水準，借以規避一切不良產業風險滋生結果。
2涉及政府投資工程審計信息數據庫系統建設策略分析
政府進行特殊建筑工程投資過程中，必須事先聯合財政聯網審計資料庫、利益相關方數據庫、法律法規校驗工具以及年度審計檔案材料進行綜合對比驗證，同時借用審計信息數據庫作為核心支撐平臺，完成后期指導經驗共享和工作動態銜接績效指標。
2.1投資工程造價聯網綜合審計數據庫
計算機網絡通訊、信息高級存儲和異質化軟件程序交互應用，一時間令審計工作人員能夠實現不同施工主體材料、人力管理狀況觀察，并且運用庫手段將工程定額數據庫、工料機市場價格數據庫與造價軟件審計程序充分融合，使得審計工作人員能夠從中進行精確查詢和有機篩選，避免設備和材料價格分析出現任何錯誤，嚴禁任何工程承接主體遺留偷工減料、虛增工程量想法，進一步修訂造價審計精準報表，將過往人工算量和對量程序合理替代，最終大幅度提升既定工作內容交接完善效率。
2.2財務聯網審計資料調研系統
審計局依法行政工作報告
一、依法履職盡責，發揮審計職能
（一）依法履行審計職能。根據《審計法》的規定和上級審計機關統一部署，結合實際情況，認真落實審計全覆蓋要求,經區政府審定并報上級審計機關批復同意，2019年上半年，我局共安排審計項目14個，2019至2020年度，我局共安排審計項目23個。截止11月中旬，我局共發出審計通知18份，其中完成審計項目14個，發現問題43個，查出問題金額61710萬元，提出建議24條，移送4條審計線索，較好發揮了審計監督作用。
（二）優化完善審計流程。按照中辦、國辦2019年7月新印發的《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》，修改完善了經濟責任審計項目的工作環節及文書格式，做到了按要求及時向區委審計委員會報送經濟責任審計項目有關文書。優化審計工作流程，結合基層審計機關實際，明確了各科室負責人出席全部審計業務會議的規定，推動統一審計定性定責標準，做到嚴格依法高質量審計。
二、完善制度建設，堅持依法決策
（一）堅持依法科學民主決策。為保證依法行政、依法審計，局依法行政領導小組按照《2019年依法行政工作要點》等有關文件精神，召開專題會議研究部署，明確了本年度依法行政工作重點，提出了依法行政具體措施。堅持“集體領導，民主集中，個別醞釀，會議決定”的原則，對重大財務開支、人事任免、考核獎懲等重要事項采取召開黨組會、局務會的形式進行民主決策，不斷優化重大決策的規則和程序，增強決策的規范性和科學性。
（二）完善內部制度體系建設。依照法律法規和相關文件要求，制定和修訂了局《審計局“三重一大”決策制度》、《審計局信息工作制度》、《審計局干部職工“八小時以外”監督制度》、等7項制度；同時，開展了制度匯編的修訂工作，制定并修訂內部管理制度50項，現已完成征求意見工作，預計將于十二月經黨組會議研究審議通過后，正式匯編成冊印發，切實做到從長效化制度化角度推進各項內部工作規范化。
三、落實普法工作責任，提升依法行政水平
審計項目質量評價及管理途徑
一、審計項目質量評價與質量管理的基本途徑
（一）建立審計項目質量評價負責制
審計部門內部設立審計質量管理小組，負責審計項目質量的評價，范圍包括年度審計項目計劃內的所有已經完成且歸檔的審計項目。在評價時間上，可在每年的第一季度進行。在評價方式上可采取組織評選方式，以確保每個可評價項目納入評價范圍，質量評價小組由財務、工程、審理、綜合科室、IT信息方面的專業人員組成，上設質量評價領導小組，由審計部門負責人及科室負責人負責，形成審計項目質量評價二級負責制，對審計項目的質量進行評價。
（二）采取定量與定性評價相結合的方式
一般數據性指標易于定量評價，而對于審計項目的復雜程度，業務能力等則不容易量化評價。由于不同審計項目審計資源、審計規模、審計資金大小不同，審計目標也有所不同，為確保達到“公開、公平、公正”的效果，審計項目質量評價應當采取定性與定量結合的方法，以增強評價的可信度與效能。
（三）建立審計項目質量評價與管理的工作體系
審計質量評價應當以年度目標為導向，注重過程控制，以正激勵為主，對照優秀項目經驗，尋找差距，將評價結果反饋給項目負責人，評價不是最終目的，而是要吸取項目不足之處的教訓，為今后或者正在開展的項目提供借鑒經驗。這個過程可以歸納為：第一，制定詳細的年度審計項目計劃第二，根據具體審計項目計劃，落實人員，確立審計項目需要完成的任務與達到的目的。第三，評價應當是全過程的，同時注重雙向溝通，第四，實行工作量清單法，按月掌握審計項目進度和完成的工作量，實行月度、季度、半年、或年度總評的跟蹤評價。第五，評價結果反饋項目組。
商業銀行內部審計全覆蓋探索
[摘要]本文以某商業銀行實踐為例，從方法論的視角介紹該行在推進內部審計全覆蓋方面的有益探索，系統解答了“內部審計全覆蓋在商業銀行如何實現”這一實踐命題。
[關鍵詞]商業銀行；內部審計；全覆蓋
索商業銀行內部審計全覆蓋路徑，實現從理論層面的“審計全覆蓋”到實踐層面的“監督無空白”，從而更好地服務于商業銀行治理體系和治理能力現代化，不僅是理論層面的思考，更是內部審計面向現實、面向未來必須解答的實踐命題。Z銀行在建立與內部審計全覆蓋相適應的工作機制、構筑“三位一體”的內部審計全覆蓋格局、開啟形式多樣的一體化審計模式、培育與內部審計全覆蓋要求相適應的專業隊伍等方面進行了有益探索，形成了一條有商業銀行特色的內部審計創新發展之路。
（一）以資源配置為引領，建立與內部審計
全覆蓋相適應的工作機制一是強化審計項目“一盤棋”理念，統籌年度項目與長期規劃的關系。打破審計項目碎片化、割裂化現狀，做出全方位審計布局，明確審計全覆蓋的任務，并將其分解到年度、具體到項目，做好各審計項目間有效銜接和結果共享。同時，優化項目計劃安排，摒棄“菜譜選肴”式挑選審計項目的做法，把握審計任務的重要性和優先級排序，重點領域重點審、重大風險優先防，有計劃、有步驟、有重點、有深度、有成效地穩步實現內部審計全覆蓋。二是樹立全行檢查“一股繩”思想，統籌自主審計與借力審計的關系。在獨立開展審計的基礎上，適度借力。借力公司業務條線、零售業務條線等第一道防線自查結果，借力風險管理、內控合規、質量控制等第二道防線檢查結果，借力外部監管機構評價結果，借力社會審計結果，利用內外部審計、檢查活動在業務性質一致性、工作方法同類性、技術手段方面的同質性、資源利用互補性等特性，統籌協調可用資源，形成審計合力。必要時可在評估內部審計活動外包可行性的基礎上，借力外部社會資源，使審計資源利用效能最大化。三是發揮全行監督“一體化”優勢，統籌審計發現與結果運用的關系。一方面，建立整改獎懲機制，實行問題編號、跟蹤督促、情況反饋、完畢銷號的閉環管理，對于審計發現的嚴重違規違紀問題，根據問題性質、后果影響等，提出審計處理建議，移交紀檢監察部門嚴肅問責，提高內部審計威懾力；另一方面，加強與紀檢監察、人力資源、內控合規等職能部門監督力量的協作配合，建立信息共享、結果共用、重要事項共同實施、問題整改問責共同落實等工作機制。
（二）以“業務+機構+人員”全覆蓋為內容，構筑“三位一體”內部審計全覆蓋格局
一是努力確保重要業務審計全覆蓋。在項目安排上，探索階段性審計、周期性審計、重點環節專項審計等方式，將核心業務及影響大、關注度高的資金和事項納入審計范圍，制定科學合理的審計探周期，突出重點審計項目，同時兼顧一般審計項目，確保點、線、面結合，實現重要業務審計全覆蓋。二是逐步實現經營機構審計全覆蓋。探索經營機構全面審計模式，用三至五年時間完成對所有一級分支機構的全面審計。審計內容包括機構建設、人力資源、薪酬績效、合規經營、員工行為、財務管理等方面的內控合規情況，以及資產業務、負債業務、中間業務、同業業務等經營指標完成和可持續發展能力情況。通過把握審計重點、質量控制、成果提升、組織協調等環節，逐步實現經營機構審計全覆蓋。三是積極探索重要人員審計全覆蓋。該行審計部下設經濟責任審計二級部，專職開展經濟責任審計，對于高級管理人員及重要崗位人員做到離任必審、離任即審；同時，以經濟責任審計為依托，與全面審計、專項審計相結合，適時開展管理人員任中審計，如將某經營機構高管人員經濟責任審計與該機構全面審計有機結合，達到“一審多項、一審多果、一果多用”的效果，實現了重要人員審計全覆蓋。
全面質量管理水利內部審計論文
一、水利內部審計質量管理工作中所體現的全面質量管理的本質內涵
1.質量管理的服務性。
一般來說，水利內部審計工作是獨立單位的各個職能管理部門，所有的決策都是由本單位最高的領導決定的，并能夠獨立開展各項管理工作，這是一個單位管理體系中重要的環節。而且，內部審計作為領導決策意見來源的重要的途徑，通過服務本單位的總體目標，審計與監督作為一項重要的手段，在水利企業的管理方面發揮著極其重要的作用。
2.質量管理的全面性。
質量管理作為水利企業內部審計工作的重要組成部分，在水利企業的經營管理活動中發揮著重要的作用。同時，質量管理作為一項系統工程，這不單單涉及到審計業務，更是涉及到審計管理和審計人員，為此，我們就必須要不斷加強水利企業內部審計的監督和管理，從各個方面來實施全面的管理。這就包括是審計方案的可行性和底稿的質量以及報告質量和整改落實質量等方面。
3.質量管理的全過程監督。
一方面，水利企業的內部審計質量管理要求審計工作進行全過程的規范化控制。而這就必須要從編制全過程的項目計劃、審計工作的方案，以期能夠獲得審計證據、編制審計工作底稿等方面的資料。在另外一方面，我們要做到從具體的審計報告和落實相應的整改等一系列的審計業務流程的各個階段、各個環節進行嚴格控制，這樣才能有效地增強水利內部審計質量管理的過程控制，取得相應的預期審計效果。
