前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的跨國(guó)公司海外資金池管理方法綜述，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來(lái)靈感，歡迎大家閱讀并分享。
1.完善資金池的資金歸集功能，利用跨國(guó)銀行國(guó)際化網(wǎng)點(diǎn)多的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合集團(tuán)公司遍布全球的分公司網(wǎng)絡(luò)，在外匯管制嚴(yán)格的集團(tuán)分公司開(kāi)展合作,通過(guò)建立分區(qū)資金池中心等多種方式，多方面拓展資金回款渠道，降低資金風(fēng)險(xiǎn),保障資金安全,壓縮區(qū)域資金滯壓時(shí)間，提高效益。
2.加強(qiáng)資金池收支的計(jì)劃性,在全面平衡資金池的盈余和集團(tuán)資金用量的基礎(chǔ)上,一方面支持國(guó)內(nèi)投資和海外分公司調(diào)撥的資金需求,另一方面，部分盈余和積淀資金在穩(wěn)健性原則下進(jìn)行投資保值增值和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等方面的理財(cái)運(yùn)作。
3.配合公司物流營(yíng)銷及國(guó)際貿(mào)易，在資金池開(kāi)展信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等業(yè)務(wù)。
二、海外資金理財(cái)規(guī)劃
(一）集團(tuán)公司理財(cái)?shù)闹匾?/p>
對(duì)于公司而言,合理的理財(cái)計(jì)劃和理財(cái)方案可以增加資產(chǎn)的流動(dòng)性、獲取資金增值收益、應(yīng)對(duì)通貨膨脹、對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)從而達(dá)到資產(chǎn)保全和增值的目的,是實(shí)現(xiàn)公司利益最大化的重要手段。
(二）國(guó)內(nèi)公司海外理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀
目前許多國(guó)內(nèi)集團(tuán)公司海外理財(cái)業(yè)務(wù)較為單一化和薄弱，原因在于以下幾點(diǎn)：
1.公司資金較為緊張，結(jié)余積淀下來(lái)用于投資的溢余資金額度比較小。
2.人員配備不夠，尤其是專業(yè)理財(cái)人員短缺。
3.大陸管制嚴(yán)格，海外區(qū)域各國(guó)家和地區(qū)政策以及分公司運(yùn)營(yíng)環(huán)境千差萬(wàn)別，很難做到資財(cái)管理的統(tǒng)一規(guī)劃。
(三）理財(cái)規(guī)劃步驟
1.將香港新加坡資金池資金盡可能的以多種途徑匯人國(guó)內(nèi)。一方面滿足集團(tuán)公司國(guó)內(nèi)基建項(xiàng)目的資金需求,另一方面，人民幣預(yù)期升值壓力較大，將海外資金池的外幣資金轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)，既可以享受人民幣升值的好處，減少外幣匯率變動(dòng)的損失,又能享受人民幣定存利息（高于香港港幣、美元存款利息）收益或其他方式的投資收益或者減少銀行貸款利息支出的損失,一舉兩得。
2.加強(qiáng)人員配備。可以將集團(tuán)公司理財(cái)以及投資的結(jié)構(gòu)和班子搭建起來(lái)’使這方面的工作常態(tài)化’可相應(yīng)增加崗位編制，擴(kuò)展工作職能,逐步招聘金融投資方面的專業(yè)人才，以便于更好的開(kāi)展理財(cái)投資融資等方面的工作。
3.全面加強(qiáng)與花旗、匯豐、渣打等國(guó)際銀行的合作,充分利用現(xiàn)有的資金平臺(tái)，積極推進(jìn)香港、新加坡、荷蘭等地資金池的建設(shè)。在香港新加坡等世界金融中心，跨國(guó)銀行均開(kāi)設(shè)了眾多的分支機(jī)構(gòu)，且各具優(yōu)勢(shì)。如花旗銀行是全球最大的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)全面,全球網(wǎng)點(diǎn)眾多;摩根銀行是全球最大的美元清算銀行，在美元結(jié)算方面有其特長(zhǎng)；渣打銀行在亞非拉新興市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展的較好；美林銀行、高盛銀行在投資理財(cái)方面較為專業(yè)。為配合公司理財(cái)和資金池建設(shè)應(yīng)加強(qiáng)與其他商業(yè)銀行和投資銀行的合作，了解各自的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì),分析其產(chǎn)品和服務(wù)的差別性。
三、投資理財(cái)產(chǎn)品的選擇
香港新加坡荷蘭等金融中心金融業(yè)高度發(fā)達(dá)，理財(cái)方法名目繁多,在初期可以選擇穩(wěn)健性的理財(cái)產(chǎn)品；隨著投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)的增長(zhǎng)和控制風(fēng)險(xiǎn)能力的增強(qiáng),則可適當(dāng)參與周期較長(zhǎng)收益較高風(fēng)險(xiǎn)較大的理財(cái)。金融中心投資機(jī)構(gòu)提供的資金投資項(xiàng)目極其繁多,歸納起來(lái)有以下大的類別：
1.儲(chǔ)蓄存款投資。包括定期存款、利率觀察存款、美元綁定高息存款等項(xiàng)目，特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)很低,但收益也較低。
2.貨幣與債券或者股票掛鉤項(xiàng)目。在這種方式下需要約定行權(quán)價(jià)格和到期日，如果到期日債券或者股票高于行權(quán)價(jià)格,則可收到較高的利息收入,如果到期日債券或者股票低于行權(quán)價(jià)格,則買人債券或者股票，或者選擇按照債券或者股票市價(jià)折現(xiàn)收取現(xiàn)金。
3.購(gòu)買債券、股票和基金。與美林、高盛、匯豐等國(guó)際銀行合作，由其提供業(yè)績(jī)好、信譽(yù)有保證的債10券股票基金進(jìn)行投資,也可選擇債券、股票或者基金的組合,進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn),需要考察以上投資項(xiàng)目的歷史業(yè)績(jī)表現(xiàn),同時(shí)關(guān)注全球整體金融市場(chǎng)的走向，在股市價(jià)格上揚(yáng)時(shí)購(gòu)人或者是抄底購(gòu)人,在到期日或者提前在高點(diǎn)拋售。除此之外,還可以與美林、高盛、花旗、匯豐私人銀行等聯(lián)系，獲取更多、更全面的債券和股票市場(chǎng)的資料，多方對(duì)比、多樣選擇力爭(zhēng)選定保本穩(wěn)健收益較高的投資項(xiàng)目。
四、外匯的管理
跨國(guó)集團(tuán)的業(yè)務(wù)遍布全球，外匯幣種千差萬(wàn)別,加上經(jīng)營(yíng)狀況極為復(fù)雜,在外匯的歸集回流、保值增值和風(fēng)險(xiǎn)管理方面難度很大,在以下方面尤其需要加強(qiáng)控制和監(jiān)管：
1.分公司所在地經(jīng)營(yíng)情況和當(dāng)?shù)赝鈪R、稅收政策信息的收集和匯總。跨國(guó)集團(tuán)海外分公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)千差萬(wàn)別，當(dāng)?shù)赝鈪R管制又各不相同，有的地方外匯短缺,無(wú)法兌換到國(guó)際性貨幣，有的地方外匯管制嚴(yán)格,很難匯款,有的地方雖然允許匯款但涉及高額的分紅稅等，就這些情況需要通過(guò)海外分公司搜集信息，將當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)狀況、盈利情況、外匯管制、稅收政策等集中到總部，做到知己知彼，心中有數(shù),以便為下一步的決策提供基礎(chǔ)資料的支持。
2.根據(jù)不同情況,采取對(duì)策,保證外匯資金的安全。充分發(fā)揮跨國(guó)銀行利用其布點(diǎn)廣泛、業(yè)務(wù)熟練的優(yōu)勢(shì),通過(guò)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)等及時(shí)匯集外幣資金；了解當(dāng)?shù)刭Q(mào)易情況，利用外匯盈余購(gòu)買當(dāng)?shù)氐膬?yōu)勢(shì)商品，通過(guò)貿(mào)易方式消化外匯盈余。
3.匯交易的管理，包括但不限于以下方式：(1)即期外匯交易的管理；（2)外匯遠(yuǎn)期交易的管理；(3)外匯掉期交易的管理。
4.外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理。通過(guò)對(duì)沖方案來(lái)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，包含但不限于以下方式：（1)NDF業(yè)務(wù);（2)外匯期權(quán)；（3)利率掉期(InterestRateSwap)0
五、海外避稅地公司賬務(wù)及銀行賬戶的管理
1.跨國(guó)集團(tuán)一般會(huì)在海外避稅地如BVI、開(kāi)曼、百慕大開(kāi)立公司，同時(shí)在香港、新加坡等金融中心開(kāi)設(shè)銀行賬戶，應(yīng)與海外代辦公司及時(shí)聯(lián)系，做好相應(yīng)的賬務(wù)及賬戶管理。
2.在香港新加坡等金融中心單獨(dú)設(shè)立理財(cái)賬戶，并且考慮到銀行服務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品的差別性，可以選擇多家國(guó)際銀行分別設(shè)立銀行賬戶。
3.匯豐、花旗、美林、高盛、渣打等銀行均設(shè)有私人銀行服務(wù)部門,在理財(cái)和投資時(shí)相比公司賬戶私人銀行將會(huì)提供更優(yōu)惠的條件和更完善的服務(wù),在深人考察后可以在以上銀行開(kāi)設(shè)私人理財(cái)賬戶，可以此為平臺(tái)獲取投資信息，作出投資決策。我國(guó)許多跨國(guó)集團(tuán)公司在資金管理、理財(cái)和投資還處于起步階段，加之集團(tuán)公司部門多、業(yè)務(wù)廣泛，經(jīng)營(yíng)情況復(fù)雜，時(shí)間緊、任務(wù)重,應(yīng)本著先易后難、逐步推進(jìn)的原則，通過(guò)扎扎實(shí)實(shí)的前期調(diào)研和可行性分析，有序推進(jìn)公司的資金的管理和規(guī)劃，力爭(zhēng)做到有效的籌集資金,合理的使用資金,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保值增值并提高資金效益。
作者：楊青 單位：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)系在職研究生