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商行管理論文范文1

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款理論變遷

由于美國銀行業(yè)和金融制度在國際金融體系中無以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經(jīng)歷了：

1.實(shí)票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上，美國的貸款實(shí)踐仿效了英國銀行業(yè)的模式。英國的理論被稱為“實(shí)票論”，而其美國的變體則被稱為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認(rèn)為貸款是資金的主要來源，并認(rèn)為需要有資金的流動性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因?yàn)橘J款理論認(rèn)為，長期投資的資金應(yīng)來自長期資源，如留存收益，發(fā)行新的股票以及長期債券。“商業(yè)貸款理論”的缺點(diǎn)在于：第一，這一理論并不適用于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)――雖然它可能適用于個(gè)別銀行，以庫存貨物作低押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買主，這位顧客也會借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個(gè)別銀行可能預(yù)期貸款到期通常會增加銀行的資金流動性，而對于整個(gè)銀行系統(tǒng)來說，則未必如此。再次，整個(gè)銀行系統(tǒng)的脆弱性，在長時(shí)間中，可能影響個(gè)別銀行的資金流動性。

2.轉(zhuǎn)換論。1918年，產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉(zhuǎn)換論”，這一理論認(rèn)為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行資金流動性的需要。流動性的需要增大時(shí)，可以在金融市場上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。轉(zhuǎn)換理論的實(shí)際應(yīng)用，增加了新流動性來源，并證明銀行可以發(fā)放較長期的貸款，這樣就延長了各種貸款的平均期限。但是，“轉(zhuǎn)換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長會增加銀行的全面流動性風(fēng)險(xiǎn)。

3.預(yù)期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動性的預(yù)期收益理論”。根據(jù)這一理論，穩(wěn)定的貸款必須有適當(dāng)?shù)臍w還日期表，這個(gè)日期表以借款的預(yù)期收益或現(xiàn)金收入為依據(jù)。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度。“實(shí)票論”認(rèn)為銀行應(yīng)滿足工商業(yè)的借款需要，“轉(zhuǎn)換論”認(rèn)為，如果銀行的投資是高質(zhì)量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性。“預(yù)期收益理論”認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。這樣，聯(lián)邦儲備體系就成為資金流動性的最后來源保障了。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款政策和程序

（一）貸款政策。

制定貸款的重要性在于為銀行管理部門和業(yè)務(wù)部門提供適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)，使之遵守各項(xiàng)法規(guī)，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現(xiàn)行信貸策略的有關(guān)信息等，最終控制和調(diào)整銀行貸款的的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。制定適宜的貸款政策，銀行需權(quán)衡以下因素：①銀行經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)。貸款政策文件通常以一般性說明開始闡述銀行的目標(biāo)，以及貸款政策如何有助于實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。②放款的三大原則。安全性、流動性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著保護(hù)存款賬戶資金的緩沖作用，資本的規(guī)模與存款的關(guān)系影響著銀行能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行，才能承做期限較長、風(fēng)險(xiǎn)較大的放款。④貨幣政策和財(cái)政政策。某一時(shí)期的貨幣政策和財(cái)政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對銀行的信貸規(guī)模起到抑制和促進(jìn)作用。⑤存款的穩(wěn)定性。存款是放款的基礎(chǔ)，存款量的變化直接影響放款的規(guī)模。⑥服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件。穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境要比受季節(jié)性、周期性波動影響的經(jīng)濟(jì)環(huán)境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。

根據(jù)以上考慮，一個(gè)典型的商業(yè)銀行制定的貸款政策應(yīng)對以下內(nèi)容作出說明：①有關(guān)借款和借款人說明。沒有完整和準(zhǔn)確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書面貸款政策應(yīng)該列出估計(jì)借款者及時(shí)歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應(yīng)包括以下項(xiàng)目：借款者個(gè)人品格、借款用途等，核心檔案還應(yīng)收藏與借款者的通信、電話會談記錄、現(xiàn)場走訪的詳細(xì)報(bào)告和有關(guān)借款者的廣告和報(bào)刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊和有關(guān)文件處理問題，許多銀行已經(jīng)或正在轉(zhuǎn)向記錄檔案電子計(jì)算機(jī)化。②貸款種類。貸款政策應(yīng)當(dāng)包括關(guān)于適當(dāng)與不適當(dāng)貸款的簡要說明，應(yīng)該拒絕不適當(dāng)貸款，這些貸款通常帶有某些投機(jī)因素。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對貸款類別進(jìn)行定期檢查，因?yàn)橘J款的分類受經(jīng)濟(jì)周期變動影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應(yīng)規(guī)定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應(yīng)收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過九十天期以上的應(yīng)收賬款的70%；以國家注冊的法團(tuán)債券、市政債券和美國政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過市場價(jià)格的65%；負(fù)債不應(yīng)超過原材料和制成品成本的60%.④對貸款集中化的限制。穩(wěn)健的銀行經(jīng)營實(shí)踐要求貸款政策對貸款種類、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個(gè)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。⑤信貸額度。正式貸款政策應(yīng)區(qū)分信貸最高限額、指導(dǎo)性限額（或內(nèi)部掌握限額）、貸款承擔(dān)額和循環(huán)貸款協(xié)議之間的關(guān)系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環(huán)境，可能會做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類問題都訂立規(guī)則，但它應(yīng)該包括某些一般性準(zhǔn)則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關(guān)部門磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對原來沒有往來關(guān)系客戶的貸款；收購、兼并貸款；對新業(yè)務(wù)的貸款；本區(qū)域外貸款；對新業(yè)務(wù)的貸款；本區(qū)域外貸款；以價(jià)格跌落、不適銷或不上市的股票作抵押的貸款；新業(yè)務(wù)的貸款，等等。⑦貸款定價(jià)。

此外，貸款政策最后文本中還應(yīng)包括以下內(nèi)容：①銀行經(jīng)營目標(biāo)的說明；②貸款權(quán)力歸屬部門及組織原則；③銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)的地域限制；④有關(guān)法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業(yè)務(wù)量規(guī)模。

（二）貸款程序。

商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動性，使貸款政策是得到最恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行。貸款程序通常包括以下幾個(gè)方面：

1.對貸款的審核與檢查。這主要由貸款權(quán)力歸屬部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，目的在于保持貸款政策執(zhí)行的客觀性，其標(biāo)準(zhǔn)在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準(zhǔn)貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書是否說明抵押品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無缺；還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對貸款的審核與檢查包括對借款申請書的審查和對貸款項(xiàng)目本身的調(diào)查。前者要說明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數(shù)額，銀行要審查借款人的借款數(shù)額是否與實(shí)際需求相符，是否超過法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來源；擔(dān)保的方法，銀行通常愿意接受市場價(jià)格穩(wěn)定、易銷售的財(cái)產(chǎn)作為抵押品。后者的目的在于確定：該項(xiàng)貸款整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法人；放款規(guī)模。

2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門對借款人和貸款項(xiàng)目本身審查合格，則依雙方協(xié)商內(nèi)容最終將訂立法律文本，以明確各自的權(quán)利和義務(wù)，該合同書也將是未來有關(guān)糾紛和貸款具體執(zhí)行的法律依據(jù)。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規(guī)定貸款數(shù)額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對貸款企業(yè)的資金運(yùn)用、生產(chǎn)管理、投資方向、投資數(shù)額等生產(chǎn)條件；③擔(dān)保品的選擇；④財(cái)務(wù)報(bào)告，為了準(zhǔn)確掌握借款方的財(cái)務(wù)狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業(yè)在使用貸款期間，提供各種與貸款有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產(chǎn)時(shí)的債務(wù)清償問題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。

3.放款的償還。本環(huán)節(jié)涉及的結(jié)果有按期、提前、延期償還和無力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對借款者資信的評價(jià)和利息懲罰等問題，前二者可能會有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施。

4.有問題貸款的催收和注銷。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應(yīng)該采取補(bǔ)救措施。情況不良征兆的顯現(xiàn)，要依靠銀行對有關(guān)報(bào)警信號的敏感反應(yīng)能力和既定應(yīng)急方案，這些報(bào)警信號諸如：收到財(cái)務(wù)報(bào)表、支付報(bào)表或其他文件時(shí)間的不正常推延；來自其他金融機(jī)構(gòu)有關(guān)借款者的意外貸款需要；借款者態(tài)度的變化（即：拒絕回電話或經(jīng)常不在辦公室）；當(dāng)?shù)亟?jīng)營環(huán)境的變化（即大企業(yè)關(guān)門或加入新的競爭者）；借款者的不負(fù)責(zé)行為（即曠工或過度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業(yè)發(fā)生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發(fā)；對借款者的意外判決（即侵權(quán)賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發(fā)現(xiàn)這種潛在的違約風(fēng)險(xiǎn)，必須盡快采取行動使損失最小，任何拖延都會使損失增加。處理逾期賬戶總的原則是：爭取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動與借款人合作使貸款得以償還。對于確認(rèn)無法回收的貸款應(yīng)提留呆賬準(zhǔn)備金，但這并不意味著催收的停止。需要強(qiáng)調(diào)的是，盡管貸款政策和程序規(guī)定了有關(guān)銀行貸款業(yè)務(wù)的明確做法，但過分僵化的剛性規(guī)定將不利于員工創(chuàng)造力的發(fā)揮。因此，銀行應(yīng)該鼓勵(lì)有關(guān)員工對貸款業(yè)務(wù)的積極參與，具體貸款政策和程序也應(yīng)在保持穩(wěn)定性的同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況不斷修正，尤其是在銀行內(nèi)外部環(huán)境變動多端的情況下。

三、貸款的種類

貸款種類是銀行制定貸款政策時(shí)的主要考慮因素。這種劃分因標(biāo)準(zhǔn)不同而有差異，其中最重要的有兩類，其一是按不同用途分批發(fā)貸款和零售貸款，前者是為了經(jīng)營企業(yè)的目的，后者主要是對個(gè)人。這類劃分將在確定貸款定價(jià)時(shí)顯示其作用。其二是根據(jù)貸款規(guī)定或條件劃分為信用貸款和擔(dān)保抵押貸款。

1.信用貸款。指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價(jià)物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽(yù)，因而銀行對借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽(yù)程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，并說明經(jīng)營情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過這種放款加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督和控制。其種類主要有：①普通限額貸款。一些企業(yè)常常與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款限額，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持。②透支放款。對這種放款，銀行與客戶之間沒有書面協(xié)議，往往憑客戶與銀行之間存在的默契行事，特別是對信用較好的客戶，銀行經(jīng)常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對客戶所承擔(dān)的合同之外的“附加義務(wù)”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費(fèi)用，其費(fèi)用率通常相當(dāng)于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%.④消費(fèi)者貸款。消費(fèi)者放款是對消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于購買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的放款。商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查，主要包括：借款人的職業(yè)；借款人的生活收支狀況；借款人的財(cái)產(chǎn)狀況；借款人的品德。⑤票據(jù)貼現(xiàn)貸款。票據(jù)貼現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。可貼現(xiàn)的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票等。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已擴(kuò)展到政府債券。

2.擔(dān)保貸款。其產(chǎn)生源于：①借款企業(yè)的負(fù)債率較高，顯示出其財(cái)力脆弱；②借款企業(yè)沒有建立起使人滿意的和穩(wěn)定的收益記錄；③借款企業(yè)的股本未能銷售出去；④借款人是新的客戶；⑤企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境惡化；⑥貸款的期限很長，等等。然而有時(shí)銀行并不尋求擔(dān)保，而是借款人主動提供擔(dān)保，這時(shí)借款人目的通常是為了獲得優(yōu)惠利率待遇。根據(jù)充當(dāng)擔(dān)保物的不同，擔(dān)保貸款又可分為兩種：

一種是擔(dān)保品貸款。充當(dāng)擔(dān)保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產(chǎn)、人壽保險(xiǎn)單、匯票、本票以及其他物權(quán)憑證；第二、甚至第三抵押權(quán)，等等。由于后一類擔(dān)保品一般都缺少作為合格貸款擔(dān)保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔(dān)保品在未來能夠在多大程度上抵補(bǔ)貸款損失，往往取決于擔(dān)保品的質(zhì)量，銀行當(dāng)然要選擇質(zhì)量高的擔(dān)保品。影響擔(dān)保品質(zhì)量的因素主要有：市場價(jià)格是否穩(wěn)定；是否容易銷售；是否易于保管；進(jìn)行鑒定所需要的技術(shù)是否復(fù)雜。由此看來，商品最適合于作為擔(dān)保品，有價(jià)證券次之，不動產(chǎn)最差。按照銀行對擔(dān)保品取得的權(quán)利的不同，擔(dān)保可以分為：①取得留置權(quán)。銀行扣留債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)直到他欠銀行的債務(wù)還清為止。②取得質(zhì)押權(quán)。其內(nèi)在規(guī)定性與留置權(quán)略有不同：其中之一是，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人（銀行）在債務(wù)清償前擁有全部占有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。與留置權(quán)不同的是，質(zhì)押權(quán)是一種特別賦予的所有權(quán)。③抵押。拽債務(wù)人將其擁有法定權(quán)利或衡平法權(quán)利的不動產(chǎn)或動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人作為其借款的抵押品。對財(cái)產(chǎn)擁有衡平法權(quán)利的人，最多只能要求從這些財(cái)產(chǎn)中取得賠償，而無權(quán)出售它們，因?yàn)樗皇秦?cái)產(chǎn)的所有者，銀行應(yīng)注意此點(diǎn)。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對財(cái)產(chǎn)有特定的權(quán)益并有出賣權(quán)，銀行的抵押文件一般載有變賣擔(dān)保品的明確規(guī)定。

另一種是保證書擔(dān)保貸款。指由第三者出具保證書擔(dān)保的放款。保證書是保證人為借款人作貸款擔(dān)保與銀行的簽約性文件。保證書擔(dān)保放款的實(shí)務(wù)操作通常比較簡單，銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)模式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔(dān)保形式。由于保證人替借款人承擔(dān)了實(shí)際的部分義務(wù)，因而成為這一貸款方式的特色，其權(quán)利和義務(wù)將成為貸款政策的重要內(nèi)容。保證人的義務(wù)總是發(fā)生在債務(wù)到期時(shí)，即從債務(wù)到期日起保證人就負(fù)有義務(wù)，當(dāng)主債務(wù)人無力清償債務(wù)，或者只能清償部分債務(wù)時(shí)，保證人必須保證全部債務(wù)得到清償。在下列情況下，保證人的責(zé)任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協(xié)議；保證合約發(fā)生變更；主要合同發(fā)生變更；當(dāng)事人的法律地位改變。保證人不同，保證書的出具程序也是不同的；銀行在接受時(shí)必須對股份制、合伙制、單個(gè)制公司等加以區(qū)分。保證書在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當(dāng)?shù)挠绊懭N情況下失效。

四、貸款定價(jià)

貸款利率即貸款價(jià)格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現(xiàn)率；放款期限；存貸利率；放貸利率風(fēng)險(xiǎn)；管理貸款成本；優(yōu)惠利率；銀企關(guān)系。其中的基礎(chǔ)是對風(fēng)險(xiǎn)的分析，這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自于三個(gè)方面：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。對這種風(fēng)險(xiǎn)的分析集中在以下六個(gè)方面（簡稱6C）：①品德（Character）。指個(gè)人或企業(yè)借款者對其所欠債務(wù)是否愿意歸還，一般通過考察其過去的資信情況，了解誰介紹他來借款以及通過同借款人面談來做出談判。②經(jīng)營才干（Capacity）。主要是通過審查其財(cái)務(wù)報(bào)表，看其資金的流入流出是否正常，以及經(jīng)營業(yè)績怎樣。③資本（Capital）。指借款人財(cái)務(wù)報(bào)表上的總資產(chǎn)總負(fù)債情況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債相抵后的凈值，即借款人的財(cái)富狀況。④擔(dān)保品（Collateral）。指借款人用作借款擔(dān)保品的質(zhì)量。⑤經(jīng)營環(huán)境（Condition）。指借款人在經(jīng)濟(jì)衰退及其他事件中的脆弱性，或說他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存與發(fā)展。此外，借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表對銀行來說是至關(guān)重要的，但要注意，這些報(bào)表畢竟是反映著企業(yè)的過去，因此應(yīng)用時(shí)要作信用調(diào)查，以得出正確的結(jié)論。此外，近幾十年來，還發(fā)展了許多觀察企業(yè)經(jīng)營的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個(gè)比率：X1為營運(yùn)資金與總資產(chǎn)比率；X2為留成利潤與總資產(chǎn)比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產(chǎn)比率；X4為股票的市場價(jià)與總負(fù)債值比率；X5為銷售收入與總資產(chǎn)比率。因此：

Z=a1×X1a2×X2a3×X3a4×X4a5×X5，

（其中，Z代表企業(yè)經(jīng)營狀況，a為各項(xiàng)資產(chǎn)的信用權(quán)數(shù)（或系數(shù)），利用統(tǒng)計(jì)方法求出系數(shù)后，

Z=1.2X11.4X23.3X30.6X41.0X5，

若Z＜2.675，則該企業(yè)將有很大問題；若Z≥2.675，則說明企業(yè)經(jīng)營良好。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)。目前，防止利率風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是采取浮動利率，風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是采取浮動利率，定期調(diào)整。

3.搭配不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。一是利率與時(shí)間搭配不當(dāng)，短借長用，形成損失。二是幣種搭配不當(dāng)，形成匯率風(fēng)險(xiǎn)。對國外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)。近年來國際金融市場的遠(yuǎn)期交易為抵銷此種風(fēng)險(xiǎn)提供了可能。

貸款定價(jià)的目標(biāo)在于確保預(yù)期收益率的實(shí)現(xiàn)。為此，銀行貸款管理者必須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費(fèi)用，以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級。下列簡單公式可以說明這些因素之間的關(guān)系：

（貸款收益－貸款費(fèi)）／應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本＝稅前產(chǎn)權(quán)資本預(yù)期（目標(biāo)）收益率

其中：應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率×未清償貸款余額

若貸款收益低于目標(biāo)比率，那么，該筆貸款或該類貸款將不得不重新定價(jià)。

商行管理論文范文2

一、成本精細(xì)化管理是現(xiàn)階段商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容

傳統(tǒng)的成本管理是一種“費(fèi)用控制”方法，費(fèi)用控制主要由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，采取減少預(yù)算、節(jié)約開支等方法實(shí)現(xiàn)。這種做法存在一定主觀性，未考慮成本的引發(fā)因素，難以長期奏效。我國加入WTO后，外資銀行進(jìn)入步伐加快，金融產(chǎn)品不斷推陳出新，市場競爭日益激烈。面對這一形勢，追求多方位的客戶關(guān)系管理和產(chǎn)品個(gè)性差異化管理已成為商業(yè)銀行提升自身競爭力的主要手段，銀行需要對每一經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按照集約化經(jīng)營的要求，進(jìn)行投入產(chǎn)出分析。根據(jù)成本收益比來確定每一筆業(yè)務(wù)、每一個(gè)部門（網(wǎng)點(diǎn)）、每一個(gè)員工的取舍、進(jìn)退。因此，產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶關(guān)系管理的市場化要求使銀行成本管理逐漸轉(zhuǎn)向全方位、多方面的成本核算，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對產(chǎn)品、部門、客戶乃至員工的成本收益分析，為全行產(chǎn)品定價(jià)、計(jì)劃預(yù)算管理、業(yè)績考核等提供決策依據(jù)。

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)電子化后，都積極進(jìn)行信息化管理的探索。尤其是股份制商業(yè)銀行在第二階段的信息化過程中，基本實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)管理的集中存儲和分析，為系統(tǒng)地將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的決策信息，實(shí)現(xiàn)成本精細(xì)化管理提供了技術(shù)條件。近年來，浦東發(fā)展銀行、招商銀行和民生銀行等銀行業(yè)“新銳”，在對外營銷服務(wù)水平不斷提高的同時(shí)，相繼引進(jìn)SAP公司的ERP軟件，實(shí)現(xiàn)了成本核算、控制和分析等方面的信息化管理，為我國商業(yè)銀行實(shí)行成本精細(xì)化管理，全面提升內(nèi)部管理水平，保證銀行“質(zhì)量、效益、規(guī)模”協(xié)調(diào)發(fā)展進(jìn)行了積極的探索。

二、SAP系統(tǒng)簡介和基本概念

SAPR/3系統(tǒng)是國際領(lǐng)先的ERP（EnterpriseResourcePlanning）企業(yè)資源計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)軟件，是一種集成化的企業(yè)信息管理系統(tǒng)。它主要包含財(cái)務(wù)會計(jì)（FI）、管理會計(jì)（CO）、人力資源（HR）、物料管理（MM）等模塊。各模塊間緊密集成，可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次性輸入和信息共享與交流。另外，針對不同行業(yè)的具體情況，SAP提供金融業(yè)等專門的行業(yè)解決方案。在SAP金融業(yè)解決方案中的盈利分析器PA，能對銀行每筆交易進(jìn)行集成化的成本歸集或費(fèi)用分配，提供管理決策所需要的有關(guān)金融業(yè)務(wù)盈利情況信息。為更好了解成本精細(xì)化管理如何實(shí)施，現(xiàn)將SAP系統(tǒng)中幾個(gè)主要的基本概念介紹如下：

成本要素：是成本控制范圍所使用的會計(jì)科目表中的具體科目，用于控制收入及費(fèi)用分類和分配。當(dāng)使用成本要素時(shí)，必須附加一個(gè)賬戶分配，如：成本中心，一份訂單等。

內(nèi)部訂單：是成本控制區(qū)域中的一個(gè)組織結(jié)構(gòu)單元，用以收集、監(jiān)控和報(bào)告內(nèi)部任務(wù)的成本。內(nèi)部訂單將定期結(jié)算到工作明細(xì)結(jié)構(gòu)、成本中心、訂單、總賬科目或資產(chǎn)。

統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：是一個(gè)可測量的數(shù)量，用于成本中心和內(nèi)部訂單的統(tǒng)計(jì)數(shù)值，如：成本中心的雇員人數(shù)。它可以分配到成本中心、作業(yè)類型、間接費(fèi)用定單、業(yè)務(wù)處理以及利潤中心。它在間接成本分配中作為一個(gè)分配基數(shù)使用。

三、銀行成本精細(xì)化管理應(yīng)用的基本框架

按照成本精細(xì)化管理的主要內(nèi)容，結(jié)合SAP系統(tǒng)的功能模塊，其應(yīng)用主要分為成本歸集、預(yù)算控制和效益評價(jià)三部分。

（一）成本歸集

成本歸集的基本內(nèi)容包括產(chǎn)品成本歸集、客戶成本歸集、部門（網(wǎng)點(diǎn)）成本歸集、項(xiàng)目成本歸集和人力資源成本歸集等，產(chǎn)品成本歸集為其核心內(nèi)容。

1.產(chǎn)品成本歸集

（1）產(chǎn)品分類

近年來，隨著營銷管理水平的提高，針對產(chǎn)品信息化管理的要求，股份制商業(yè)銀行基本上已建立起統(tǒng)一的產(chǎn)品目錄雛形。在SAP系統(tǒng)PA中，可根據(jù)現(xiàn)有的個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、同業(yè)和投資業(yè)務(wù)四個(gè)產(chǎn)品大類建立對應(yīng)的產(chǎn)品組，然后按樹狀結(jié)構(gòu)實(shí)行產(chǎn)品細(xì)分。如：個(gè)人業(yè)務(wù)細(xì)分為個(gè)人貸款、個(gè)人存款和個(gè)人中間業(yè)務(wù)。個(gè)人貸款又再細(xì)分為個(gè)人住房按揭、汽車按揭和抵押貸款等底層的明細(xì)產(chǎn)品類別等。

（2）產(chǎn)品成本的確認(rèn)

①產(chǎn)品直接成本在PA中可按照每筆業(yè)務(wù)交易的產(chǎn)品類別、期限（FTP段）、本息收付的方式、利率條件等進(jìn)行判斷后，再確定相應(yīng)的FTP或相應(yīng)的數(shù)據(jù)需求計(jì)算直接成本。如存款的直接成本體現(xiàn)為利息成本，而貸款的直接成本由資金轉(zhuǎn)移價(jià)格成本計(jì)算而得。在SAP中產(chǎn)品直接成本也包含直接記入獲利能力段的營業(yè)費(fèi)用。②產(chǎn)品間接成本：直接成本加上產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟臓I業(yè)費(fèi)用、資本成本、風(fēng)險(xiǎn)成本等全面成本，得出各類產(chǎn)品或產(chǎn)品組的全成本。

（3）間接費(fèi)用的分?jǐn)偡椒?/p>

所有未直接計(jì)入PA獲利能力段的間接費(fèi)用都要進(jìn)行分?jǐn)偺幚怼Ｔ赟AP管理會計(jì)模塊（CO）中可將間接費(fèi)用分為人工費(fèi)用、場地費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、營銷費(fèi)用、行政費(fèi)用和運(yùn)營費(fèi)用等6類次級成本要素，然后設(shè)定車輛行駛里程數(shù)、部門人員、占用面積、設(shè)備價(jià)值、營業(yè)收入等統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，將次級成本要素分?jǐn)偟疆a(chǎn)品組以及明細(xì)產(chǎn)品，具體分?jǐn)偮窂胶蜆?biāo)準(zhǔn)為：①公共分?jǐn)偛块T向業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)支持部門和管理部門分?jǐn)偅簩τ谲囕v折舊、維修等費(fèi)用，按照行車?yán)锍虜?shù)攤?cè)胗密嚥块T；對于營業(yè)用房等折舊和水電等相關(guān)費(fèi)用，按照部門占用面積進(jìn)行分?jǐn)偅粚τ谌藛T費(fèi)用，按照人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偅虎诳傂袠I(yè)務(wù)支持和管理部門到分行的業(yè)務(wù)支持部門、管理部門及總行的業(yè)務(wù)部門的間接成本按營業(yè)收入分?jǐn)偅虎鄯中泄芾聿块T6類次級成本要素，根據(jù)費(fèi)用類型按照人工耗時(shí)、占用面積、設(shè)備價(jià)值、營業(yè)收入等攤?cè)胫校虎芊中袠I(yè)務(wù)支持部門費(fèi)用和支行費(fèi)用向所支持的產(chǎn)品組的分?jǐn)偅凑崭黝惍a(chǎn)品的人工耗時(shí)攤?cè)耄虎莓a(chǎn)品組向其明細(xì)產(chǎn)品分?jǐn)偅鶕?jù)6類成本類型按活動賬戶數(shù)、新增賬戶數(shù)、營業(yè)收入等統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分配到明細(xì)產(chǎn)品中。

（4）資本及風(fēng)險(xiǎn)成本的分?jǐn)?/p>

資本成本、風(fēng)險(xiǎn)成本等間接成本可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度在產(chǎn)品或客戶間分配。分配到業(yè)務(wù)單元的資本取決于業(yè)務(wù)規(guī)模（如資產(chǎn)）和風(fēng)險(xiǎn)程度。因此，一個(gè)規(guī)模小但風(fēng)險(xiǎn)高的單位所承擔(dān)的資本，可能與規(guī)模大但業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低的單位承擔(dān)的一樣或更多。

產(chǎn)品成本歸集和分配后，結(jié)合產(chǎn)品的收入情況，可計(jì)算各產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)附加值（“EVA”）或經(jīng)濟(jì)利潤，然后通過PA或者商業(yè)智能集成（“BW”）生成標(biāo)準(zhǔn)或更高級的盈利分析報(bào)表，進(jìn)行盈利能力分析。在產(chǎn)品盈利能力分析中，同時(shí)可以增加產(chǎn)品分銷渠道和載體等特性，從而能夠依據(jù)產(chǎn)品不同的屬性進(jìn)行全面的盈利能力分析。

2.客戶成本歸集

客戶成本通過全行統(tǒng)一且惟一的客戶號進(jìn)行歸集，方法與產(chǎn)品成本歸集類似。在SAP中，可將所有的客戶按照公司客戶、個(gè)人客戶、同業(yè)客戶定義客戶組。然后按照公司行業(yè)、個(gè)人職業(yè)特性，金融機(jī)構(gòu)類別等對以上客戶組進(jìn)行成本歸集，然后結(jié)合客戶信息系統(tǒng)、核心賬務(wù)以及資金交易系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行盈利情況分析。

同時(shí)，對客戶區(qū)域、VIP和普通客戶等特性的設(shè)置，將允許對不同地區(qū)以及貴賓客戶的貢獻(xiàn)度進(jìn)行多維的比較分析。

3.部門（網(wǎng)點(diǎn)）成本歸集

歸集部門成本，首先要涉及到整個(gè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)在SAP中的設(shè)置，比如公司代碼和集團(tuán)的定義以及成本中心結(jié)構(gòu)和利潤中心結(jié)構(gòu)的設(shè)置。對于分行為獨(dú)立向外出具報(bào)表的單位，可將每個(gè)分行作為公司代碼單位，所有分行匯總為集團(tuán)，集團(tuán)出具合并的統(tǒng)一報(bào)表。每個(gè)支行網(wǎng)點(diǎn)作為公司代碼下的最底層單元，分別對應(yīng)一個(gè)利潤中心和成本中心，每個(gè)機(jī)關(guān)部門作為一個(gè)成本中心，但所有的機(jī)關(guān)部門組成一個(gè)利潤中心，然后按照現(xiàn)有的樹狀組織結(jié)構(gòu)分別匯總為成本中心組和利潤中心組。按成本來源統(tǒng)計(jì)，部門（網(wǎng)點(diǎn)）成本主要由以下部分組成：（1）直接記入成本中心的成本；（2）真實(shí)型內(nèi)部訂單歸集后，通過訂單結(jié)算后分配入成本中心的費(fèi)用；（3）通過次級成本要素分?jǐn)側(cè)氲某杀尽?/p>

4.項(xiàng)目成本歸集

項(xiàng)目是指銀行經(jīng)營活動過程中所產(chǎn)生的投入大、范圍廣、涉及多項(xiàng)成本要素產(chǎn)生的一攬子經(jīng)營管理活動，如某個(gè)營銷活動，包括參與的人員費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)和客戶維護(hù)等成本。在SAP中，項(xiàng)目成本歸集通過內(nèi)部訂單來實(shí)現(xiàn)，對每個(gè)活動項(xiàng)目分別建立內(nèi)部訂單，在項(xiàng)目發(fā)生過程中分別將成本要素記入內(nèi)部訂單，為每個(gè)項(xiàng)目的效益評價(jià)提供依據(jù)。內(nèi)部訂單的預(yù)算功能，同時(shí)可以實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目成本進(jìn)行控制的目的。

由于內(nèi)部訂單極其靈活的功能，其使用擴(kuò)展到具體某個(gè)對象的歸集。如通過統(tǒng)計(jì)型訂單對車輛成本統(tǒng)計(jì)，確定單車成本。通過真實(shí)型訂單對共用固定資產(chǎn)（如車隊(duì)管理的車輛）等成本進(jìn)行歸集，然后按照統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的權(quán)數(shù)分配標(biāo)準(zhǔn)（如部門用車的里程數(shù)）確定的結(jié)算規(guī)則，將訂單中的費(fèi)用分配到相應(yīng)的責(zé)任成本中心。這樣，對期間成本周期性地進(jìn)行事后分配，能有效提高核算工作效率。

5.人力資源成本歸集

通過對人力資源成本的計(jì)量歸集，可以為銀行人力資源的利用、員工績效評價(jià)提供可靠的定量依據(jù)。人力資源成本通常分為：人員獲得（招聘）成本、員工增值（培訓(xùn)）成本、日常使用（工資和福利性支出）成本和業(yè)務(wù)開支成本四類。

在SAP中人員成本可通過人力資源模塊、總賬會計(jì)和差旅模塊進(jìn)行歸集。對獲得、增值和日常使用成本的計(jì)量，主要由人力資源模塊進(jìn)行。由于員工主數(shù)據(jù)中包括員工所屬成本中心，因此，相應(yīng)的人員成本同時(shí)反映為部門成本。除差旅費(fèi)用外，在差旅模塊也可同時(shí)歸集包括員工招待費(fèi)、會議費(fèi)等業(yè)務(wù)性支出以及員工電話、車改和醫(yī)藥費(fèi)等福利性支出等。

（二）預(yù)算控制

投資管理、基金管理模塊和內(nèi)部訂單等功能可使SAP在資產(chǎn)采購、項(xiàng)目及部門費(fèi)用支出等方面實(shí)現(xiàn)事前控制。例如，在進(jìn)行固定資產(chǎn)、廣告宣傳和耗材采購時(shí)，如果超過部門或項(xiàng)目預(yù)算則不能進(jìn)行采購訂單創(chuàng)建。而且SAP提供的全方位、分層次的科目預(yù)算功能，使上級部門可根據(jù)需要對下級單位進(jìn)行部門費(fèi)用科目控制。此外，通過人力資源模塊的員工主數(shù)據(jù)中差旅優(yōu)惠級別的設(shè)定，能夠定義每個(gè)員工的差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合其由員工在客戶端錄入報(bào)銷申請的分布式操作模式，使系統(tǒng)在實(shí)現(xiàn)成本控制目的的同時(shí)，有效減輕財(cái)務(wù)人員成本核算到人造成的工作壓力。

（三）效益評價(jià)

效益評價(jià)主要包括對支行及部門業(yè)績評價(jià)、對經(jīng)營對象即產(chǎn)品和客戶等獲利能力的評價(jià)，以及對員工和項(xiàng)目的投入產(chǎn)出評價(jià)。例如對支行、部門的效益評價(jià)，可依據(jù)系統(tǒng)提供的成本基礎(chǔ)資料，計(jì)算分層次的盈利指標(biāo)，如邊際利潤、營運(yùn)利潤、網(wǎng)點(diǎn)利潤和利潤貢獻(xiàn)（分、支行經(jīng)營利潤減分?jǐn)偟目傂匈M(fèi)用），評價(jià)經(jīng)營單位的創(chuàng)利水平、淘汰利用情況等。而對經(jīng)營對象的業(yè)務(wù)評價(jià)主要針對業(yè)務(wù)品種和客戶的創(chuàng)利能力，通過編制投入產(chǎn)出報(bào)表來完成。

由于SAP系統(tǒng)的高度集成性，各模塊在獨(dú)自運(yùn)行的基礎(chǔ)上，可以處理其他模塊或外部系統(tǒng)的信息，尤其在經(jīng)營單位和經(jīng)營對象效益評價(jià)方面，例如PA在進(jìn)行產(chǎn)品獲利能力分析時(shí)，需要來自FI/CO模塊的成本數(shù)據(jù)，另一方面也需要來自核心財(cái)務(wù)系統(tǒng)以及資金交易等外部系統(tǒng)的產(chǎn)品收入數(shù)據(jù)，整理生成各類分析報(bào)表。對于具有成熟的、專業(yè)的業(yè)績評價(jià)系統(tǒng)（如客戶經(jīng)理考核系統(tǒng)）的銀行，則需要對SAP中的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，生成適合專業(yè)系統(tǒng)處理的數(shù)據(jù)。特別需要指出的是，效益評價(jià)的實(shí)現(xiàn)要求SAP和外部系統(tǒng)之間進(jìn)行大量、頻繁的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。因此，外部系統(tǒng)能否支持、提供這些信息、或者外部系統(tǒng)能否支持SAP提供的信息，將影響業(yè)績評價(jià)功能的實(shí)現(xiàn)。

四、銀行成本精細(xì)化管理應(yīng)用中需要注意的幾個(gè)問題

SAP系統(tǒng)是遵循國際企業(yè)的管理實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)而設(shè)計(jì)和開發(fā)的。因此，其功能設(shè)計(jì)和方案可能與國內(nèi)銀行業(yè)的管理現(xiàn)狀存在相當(dāng)大的差距。要使SAP更好地服務(wù)于國內(nèi)商業(yè)銀行的成本精細(xì)化管理，我們還必須注意以下幾個(gè)問題：

（一）盈利能力分析與銀行業(yè)績考核的關(guān)系

SAPPA模塊的功能定位于分析對象的盈利能力分析，并不構(gòu)成全面的業(yè)績考核，不是一個(gè)獨(dú)立、完整意義上的業(yè)績考核管理系統(tǒng)。例如新產(chǎn)品處于推廣階段，對新產(chǎn)品的評價(jià)不能僅看其盈利能力，應(yīng)主要關(guān)注其市場滲透能力和對其他產(chǎn)品的服務(wù)功能。如果僅以盈利能力等財(cái)務(wù)成果作為退出或進(jìn)入等決策依據(jù)，可能會造成戰(zhàn)略性失誤。因此，如果進(jìn)行全面的業(yè)績考核，則必須再選擇SAP的其他模塊或依靠專業(yè)的業(yè)績評價(jià)和考核系統(tǒng)。

（二）FTP和資本成本確定中存在問題對盈利能力分析的影響

FTP資金轉(zhuǎn)移價(jià)格是銀行管理會計(jì)意義上的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，在SAP系統(tǒng)PA中用于確定每筆業(yè)務(wù)交易資金的機(jī)會成本（直接成本）或收益，主要按照資金市場交易價(jià)格來確定。但由于國內(nèi)資金交易品種不全，利率市場化程度不高，容易導(dǎo)致FTP數(shù)據(jù)失真。另外，“政府之手”和市場操縱行為等非市場因素會使銀行股票的Beta偏離正常水平，根據(jù)CAPM模型確定的資本成本可能會扭曲，從而影響獲利能力分析結(jié)果，因此，應(yīng)考慮有關(guān)異常因素加以調(diào)整。

商行管理論文范文3

傳統(tǒng)的課堂教學(xué)模式?jīng)]有將可雇傭性技能的開發(fā)與提升貫穿教學(xué)始終。學(xué)生學(xué)習(xí)的指揮棒———考核方法主要考核學(xué)習(xí)成績，無法從可雇傭性角度進(jìn)行評價(jià)，造成大學(xué)畢業(yè)生實(shí)踐能力與社會需求存在較大差距。雇主要求學(xué)生具有良好的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力；有更強(qiáng)的動手能力和實(shí)踐能力。但實(shí)際情況并不是特別樂觀，學(xué)生感覺學(xué)了很多東西，然而遇到實(shí)際問題，卻發(fā)現(xiàn)并不符合實(shí)際的需要。要想被人雇傭，就得創(chuàng)造被雇傭的條件。雇主對工商管理專業(yè)畢業(yè)生的要求，我們可以調(diào)研得到，他們特別強(qiáng)調(diào)溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作能力，我們在人才培養(yǎng)過程中往往忽視了這些能力的培養(yǎng)，存在專業(yè)、課程設(shè)置與市場需求脫節(jié)的現(xiàn)象與問題。

二、基于可雇傭性的工商管理專業(yè)課程設(shè)置

1.可雇傭性技能指標(biāo)體系的建立

工商管理專業(yè)要把可雇傭技能的提高落到實(shí)處，必須建立相應(yīng)的指標(biāo)體系，從課程設(shè)置、教學(xué)內(nèi)容選擇等方面更好地貫徹落實(shí)。通過學(xué)者們的研究，或者親自對工商管理專業(yè)學(xué)生進(jìn)行問卷調(diào)查，確定切合實(shí)際的工商管理專業(yè)學(xué)生的可雇傭性技能，做好這一點(diǎn)需要結(jié)合具體情況，比如自己學(xué)校的培養(yǎng)目標(biāo)與培養(yǎng)規(guī)格、面向的就業(yè)渠道等，一般來說，更多的是基層的工商管理崗位。設(shè)置職業(yè)生涯培訓(xùn)以及可雇傭性技能指標(biāo)體系培訓(xùn)的課程或講座是教學(xué)計(jì)劃中不可缺少的一環(huán)。

2.人才培養(yǎng)符合市場需求

現(xiàn)在社會信息極度豐富，社會變化快速而多樣，就大學(xué)的工商管理專業(yè)培養(yǎng)模式而言，對社會市場人才的需求反應(yīng)不是很靈敏。很多學(xué)校嘗試更多的變革，培養(yǎng)更加符合市場需求的人才。比如很多高校十分重視教學(xué)計(jì)劃的調(diào)整，并進(jìn)行一些調(diào)研。重視學(xué)生實(shí)踐環(huán)節(jié)的安排，壓縮理論課時(shí)，提供互聯(lián)網(wǎng)課程學(xué)習(xí)條件等。利用各種實(shí)踐環(huán)節(jié)培養(yǎng)學(xué)生的可雇傭性能力：第一，企業(yè)參與學(xué)生的培養(yǎng)方案的制定，企業(yè)根據(jù)其對學(xué)生的要求制定一些學(xué)習(xí)環(huán)節(jié)與課程；第二，充分利用節(jié)假日和業(yè)余實(shí)踐引導(dǎo)學(xué)生參與實(shí)習(xí)與實(shí)踐，通過實(shí)習(xí)，積累工作經(jīng)驗(yàn)，實(shí)踐所學(xué)理論，也獲得體驗(yàn)式經(jīng)歷，為后續(xù)學(xué)習(xí)提供動力與支持，提高了溝通能力、交際能力和心理素質(zhì)，可雇傭性大大提高，也會影響其將來的擇業(yè)行為；第三，在實(shí)習(xí)過程中，簽訂就業(yè)協(xié)議，用人單位對學(xué)生比較了解，學(xué)生也獲得了理想的就業(yè)崗位。

3.以能力培養(yǎng)為核心環(huán)節(jié)。

①溝通能力

溝通能力包含表達(dá)能力、爭辯能力、傾聽能力等。它反映學(xué)生的知識積累、邏輯思維能力和職業(yè)道德素養(yǎng)，是其綜合素質(zhì)的體現(xiàn)。人際溝通不應(yīng)該只是作為一門課，應(yīng)該引入專業(yè)的培訓(xùn)來提高這種能力。中國的高等教育普遍忽視溝通能力的培養(yǎng)，不像美國的教育模式下，個(gè)個(gè)都具有優(yōu)秀的口才，固然與初等高中教育有關(guān)，對工商管理專業(yè)來說，高等教育也要給學(xué)生提供更多提高辯才的機(jī)會，課堂機(jī)會可能有限，課下應(yīng)該注意引導(dǎo)，創(chuàng)造條件。比如讓每個(gè)學(xué)生都參加的演講辯論賽，每個(gè)學(xué)期都要舉行，如果作為必修課，效果會很好。

②快速學(xué)習(xí)能力

現(xiàn)在社會新東西出現(xiàn)太多，比較而言，課堂上學(xué)到的只是很少一部分。因此，快速閱讀獲得必要的信息，并且做出自己的判斷，有自己的獨(dú)立觀點(diǎn)顯得十分重要。有關(guān)研究表明，對經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的學(xué)生來說，快速學(xué)習(xí)能力是可雇傭性的一個(gè)重要方面。比如西方國家的很多管理類課堂教育，老師更多以學(xué)生為主體，學(xué)生查資料、寫論文、發(fā)表自己的觀點(diǎn)，很多問題觀點(diǎn)的正確與否并不重要，主要是從自己的角度，有自己的獨(dú)立觀點(diǎn)，教師在課堂上多講思路和方法。這樣的教學(xué)能大大激發(fā)學(xué)生的思維能力、創(chuàng)造力，學(xué)生快速學(xué)習(xí)的能力得以發(fā)展。相比較而言，我國的教學(xué)模式很難改變，學(xué)生被動接受，畢業(yè)了，還不知道自己到底能做什么。國外的教學(xué)模式對于工商管理專業(yè)來說有很大的參考價(jià)值，能讓學(xué)生學(xué)會快速學(xué)習(xí)，快速選擇自己所要的資料，提高學(xué)生快速學(xué)習(xí)的能力。先要學(xué)會管理好時(shí)間，這個(gè)能力需要在實(shí)踐中鍛煉來掌握，另外遇到困難的時(shí)候要學(xué)會借力，荀子講到，要善假于物也。重視對學(xué)生終身學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，活到老學(xué)到老，尤其工商管理專業(yè)接觸的東西有很多新事物，要有不斷學(xué)習(xí)的心理準(zhǔn)備，才能跟上形勢。

③培養(yǎng)良好的心理素質(zhì)和適應(yīng)能力

很多用人單位開始對畢業(yè)生的抗挫折能力進(jìn)行測試。現(xiàn)在社會復(fù)雜，壓力增大。所以，社會要求學(xué)生具有一定的抗挫折能力，對抗性訓(xùn)練以及良好的引導(dǎo)有利于這種素質(zhì)的形成。從課程設(shè)置角度考慮設(shè)置一些競賽類課程，或者教學(xué)內(nèi)容中有意識加入比賽環(huán)節(jié)，學(xué)會承受失敗的結(jié)果。

④創(chuàng)新能力

人都說，中國大學(xué)生創(chuàng)新能力不足。大學(xué)時(shí)期對于創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)是一個(gè)很重要的階段。工商管理專業(yè)將來面臨的工作崗位不像工人一樣，就是按照要求操作，要具備管理藝術(shù)性，要靈活、創(chuàng)造性地解決問題。如果高等院校能充分發(fā)揮產(chǎn)、學(xué)、研三者的合作，可以起到很大的作用。學(xué)生經(jīng)常深入管理的實(shí)際問題，把課堂理論知識的學(xué)習(xí)與直接獲取實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、能力為主的管理環(huán)境結(jié)合起來，二者有機(jī)融為一體，邊學(xué)理論邊實(shí)踐，學(xué)習(xí)將變得更加靈活，學(xué)生經(jīng)常思考問題，創(chuàng)新能力與邏輯思維能力都會有明顯改善與提高。

4.通過實(shí)踐環(huán)節(jié)采取體驗(yàn)式學(xué)習(xí)模式提高可雇傭性技能

在工商管理教育領(lǐng)域，包括高職、本科和MBA，體驗(yàn)式學(xué)習(xí)模式越來越流行。體驗(yàn)式學(xué)習(xí)是一種以學(xué)習(xí)者為中心的、通過實(shí)踐與反思相結(jié)合獲得知識、技能和態(tài)度的學(xué)習(xí)方式。體驗(yàn)式學(xué)習(xí)的工作原理是學(xué)習(xí)者通過參與實(shí)際工作體驗(yàn)獲得對某一知識與技能的感性認(rèn)識，隨后在老師的引導(dǎo)下，進(jìn)行團(tuán)隊(duì)討論，獲得對該知識的理性認(rèn)識，深入心中，叫做“先行后知”。體驗(yàn)式學(xué)習(xí)方式注重對于知識和技能產(chǎn)生過程的體驗(yàn)，對于工商管理這類偏重實(shí)踐性專業(yè)來說，效果很好。

①加強(qiáng)實(shí)習(xí)認(rèn)識課程的管理

每個(gè)學(xué)期理論課結(jié)束后都要設(shè)置相應(yīng)的實(shí)習(xí)課程，比如社會調(diào)查、認(rèn)識實(shí)習(xí)、生產(chǎn)實(shí)習(xí)、科研訓(xùn)練和畢業(yè)實(shí)習(xí)等。老師一定要嚴(yán)格要求，依據(jù)實(shí)綱提出實(shí)習(xí)要求，全過程參與實(shí)習(xí)、指導(dǎo)實(shí)習(xí)、監(jiān)督實(shí)習(xí)，加大實(shí)習(xí)的考核力度。通過畢業(yè)實(shí)習(xí)可以驗(yàn)證學(xué)生專業(yè)知識的學(xué)習(xí)情況，也是獲得經(jīng)驗(yàn)的重要時(shí)機(jī)，實(shí)習(xí)的時(shí)候心態(tài)比較放松，從純學(xué)習(xí)的角度可以學(xué)到很多在正式工作中學(xué)不到的東西，或者與將來在工作崗位上工作相比會有完全不同的心態(tài)，必須加以重視。指導(dǎo)教師也要從實(shí)習(xí)內(nèi)容、實(shí)習(xí)進(jìn)度、實(shí)習(xí)質(zhì)量等多方面對學(xué)生進(jìn)行全方位指導(dǎo)。可以對畢業(yè)實(shí)習(xí)進(jìn)行過程跟蹤，實(shí)習(xí)后答辯，全方位提高實(shí)際工作技能。

②加強(qiáng)課余時(shí)間與寒暑假自主實(shí)習(xí)的引導(dǎo)與管理

工商管理專業(yè)的學(xué)生相比理工科的學(xué)生，總是感覺學(xué)習(xí)輕松，會有很多課余時(shí)間，不能充分利用，對于寶貴的大學(xué)時(shí)光是一種很大的浪費(fèi)。這些時(shí)間雖然不是正常教學(xué)環(huán)節(jié)，但對于工商管理專業(yè)學(xué)生來說，是獲得可雇傭能力的很好時(shí)機(jī)。哈佛大學(xué)有一個(gè)著名的理論，一個(gè)人的優(yōu)秀與否主要取決于業(yè)余時(shí)間。比如一年的寒暑假很多同學(xué)應(yīng)用得并不好，浪費(fèi)了大好光陰，如果在實(shí)際工作崗位好好利用這三個(gè)月來加強(qiáng)實(shí)際能力的鍛煉，結(jié)合一年九個(gè)月的理論學(xué)習(xí)是很不錯(cuò)的一種搭配。

③多參加社團(tuán)進(jìn)行團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練

在團(tuán)隊(duì)中訓(xùn)練交際能力、分析問題和解決問題的能力等對于可雇傭性能力的提高效果明顯。參加學(xué)校的各種社團(tuán)的學(xué)生是有限的。教學(xué)計(jì)劃中應(yīng)該設(shè)置團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練課程。現(xiàn)在有很多團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練課程都不錯(cuò)，應(yīng)該引入課程。學(xué)生良好的素質(zhì)比如團(tuán)隊(duì)精神、忠誠、抗壓能力、毅力、耐力、良好的品德等，都可以在社團(tuán)活動中得到鍛煉和提高。

5.以專業(yè)寬徑為辦學(xué)模式

商行管理論文范文4

隨著國際化進(jìn)程的加劇和我國市場經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的深化，商業(yè)初步建立了績效掛鉤機(jī)制，但離建立完善的績效管理體系差距甚遠(yuǎn)。現(xiàn)階段商業(yè)銀行績效管理面臨著一系列新的挑戰(zhàn)。

1.商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的變化對績效管理提出挑戰(zhàn)

目前，商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)已出現(xiàn)了扁平化改革的趨向，表現(xiàn)在管理跨度加大、管理鏈縮短，決策權(quán)下放，以加快對市場變化的反應(yīng)速度，許多商業(yè)銀行出現(xiàn)了跨部門的團(tuán)隊(duì)組織，如何對團(tuán)隊(duì)的績效進(jìn)行考核和管理成為一個(gè)新的問題。

2.商業(yè)銀行人才流動對績效管理的挑戰(zhàn)

現(xiàn)階段金融專業(yè)人才面對的是靈活寬松的就業(yè)環(huán)境，與傳統(tǒng)的終身雇傭關(guān)系不同，商業(yè)銀行和員工之間可以說是以契約關(guān)系為紐帶的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，如何對員工實(shí)施人性化的管理，特別是通過績效管理留住人才，是商業(yè)銀行面臨的重要課題。

3.商業(yè)銀行在激烈的競爭環(huán)境中求得長期生存發(fā)展的需要對績效管理提出挑戰(zhàn)

面對國際銀行的激烈競爭，我國商業(yè)銀行需要制定長期發(fā)展戰(zhàn)略，尋找核心競爭力，整合戰(zhàn)略資源，保持長期競爭優(yōu)勢。商業(yè)銀行應(yīng)為員工提供愿景并引導(dǎo)員工在工作中放長視野，克服片面短期化的行為。為此需要改變以前績效管理中的短期化傾向，注重長期化指標(biāo)的考核。

4.商業(yè)銀行企業(yè)文化轉(zhuǎn)型對績效管理的挑戰(zhàn)

良好的企業(yè)文化能夠引導(dǎo)員工建立起與組織一致的目標(biāo),為員工營造出團(tuán)結(jié)一致、溝通順暢、競爭有序的工作氛圍，提高員工的滿意度和忠誠度。商業(yè)銀行要在員工中建立起以顧客為中心的服務(wù)意識、積極創(chuàng)新的開拓意識、穩(wěn)健經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)意識等新的文化內(nèi)涵，就必須在績效管理制度的設(shè)計(jì)中體現(xiàn)出這種主流價(jià)值觀。

為了應(yīng)對以上挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行需要改變過去單用財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)績效的方法，重新審視自己的績效管理制度以適應(yīng)新的環(huán)境。近年來，我國商業(yè)銀行紛紛引入平衡計(jì)分卡這一管理工具。

二、平衡計(jì)分卡的內(nèi)容和原理

平衡計(jì)分卡是由哈佛商學(xué)院教授卡普蘭(RobertS.Kaplan)和諾頓(DavidP.Norton)共同開發(fā)的績效評估方法。該方法從四個(gè)角度關(guān)注企業(yè)績效：財(cái)務(wù)角度、客戶角度、內(nèi)部流程角度和學(xué)習(xí)與成長角度。作為一種評估企業(yè)經(jīng)營績效的有效工具,平衡計(jì)分卡采用了衡量企業(yè)未來績效啟動因素的方法,具有戰(zhàn)略管理的功能。

1.平衡計(jì)分卡的內(nèi)容

平衡計(jì)分卡將績效評估指標(biāo)分為四大類，在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)之外，增加了顧客服務(wù)、內(nèi)部運(yùn)作、學(xué)習(xí)及成長等三項(xiàng)內(nèi)容。顧客服務(wù)指標(biāo)可分為兩類：結(jié)果指標(biāo)和過程指標(biāo)。

結(jié)果指標(biāo)是指對于組織的戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)具有關(guān)鍵性的指標(biāo)體系，如顧客滿意度、市場份額等;過程指標(biāo)則是那些如果成功地實(shí)現(xiàn)，就會對結(jié)果指標(biāo)起推動作用的指標(biāo)，例如新顧客的開發(fā)率和老顧客的維系率等。

內(nèi)部運(yùn)作指標(biāo)涉及到三個(gè)過程：革新過程、營運(yùn)過程和售后服務(wù)過程。革新過程指開發(fā)新產(chǎn)品或服務(wù)，用以評價(jià)發(fā)現(xiàn)顧客新需求和滿足新需求的能力；營運(yùn)過程是指從接到訂單后，生產(chǎn)出產(chǎn)品并送交顧客為止的流程;售后服務(wù)過程包括兩類，一類涉及賬款的回收，另一類涉及售后的未盡義務(wù)，如定期維護(hù)、退貨處理等。

學(xué)習(xí)及成長指標(biāo)也分為結(jié)果指標(biāo)和過程指標(biāo)，前者是評價(jià)一個(gè)組織的人力資源管理水平的重要指標(biāo)，可以用勞動生產(chǎn)率、員工流動率、員工內(nèi)部提升率和外部聘用比率、考評合格率指標(biāo)來具體衡量；而后者用以評價(jià)雇員能力和組織溝通能力的開發(fā)，可用員工接受的培訓(xùn)、團(tuán)隊(duì)工作的有效性、團(tuán)隊(duì)工作時(shí)間、傳達(dá)信息和接受反饋的平均時(shí)間等指標(biāo)來衡量。

這四類指標(biāo)有著內(nèi)在的邏輯關(guān)系。以現(xiàn)代商業(yè)銀行為例，運(yùn)作的最終目的是為了投資者滿意，因而必須在資本回報(bào)率、資產(chǎn)回報(bào)率、凈利息收益率、凈營業(yè)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)上將業(yè)績體現(xiàn)出來；財(cái)務(wù)上的業(yè)績是客戶帶來的，前提是實(shí)現(xiàn)顧客滿意，體現(xiàn)在市場占有率、顧客的滿意度、忠誠度等方面；而要使顧客滿意，需要具有高效率的內(nèi)部運(yùn)作流程，體現(xiàn)在建立創(chuàng)新機(jī)制、理順營運(yùn)程序、完善售后服務(wù)等方面；最后，要使銀行內(nèi)部流程得到改進(jìn)，要求員工整體素質(zhì)和能力的提高，員工必須不斷學(xué)習(xí)、成長。

2.平衡計(jì)分卡的原理

平衡計(jì)分卡的原理并不復(fù)雜，它從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)維度進(jìn)行業(yè)績評價(jià)，是一個(gè)有力的業(yè)績評價(jià)和戰(zhàn)略管理工具。平衡計(jì)分卡以組織戰(zhàn)略為導(dǎo)向，尋找能夠驅(qū)動戰(zhàn)略成功的關(guān)鍵成功因素，并建立與之具有密切因果聯(lián)系的指標(biāo)體系來衡量戰(zhàn)略實(shí)施過程的狀態(tài)和采取必要的修改以維持戰(zhàn)略的持續(xù)成功，其工作原理是通過在四個(gè)常常沖突的衡量標(biāo)準(zhǔn)中實(shí)現(xiàn)平衡而發(fā)揮作用，將管理層制定的戰(zhàn)略與運(yùn)作層面的活動整合起來。具體體現(xiàn)在“四個(gè)角度”及其因果關(guān)系方面：

A.財(cái)務(wù)角度——目標(biāo)是解決“股東如何看待我們？”問題。它主要考量管理者的努力是否對企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益產(chǎn)生了積極的作用，因此是其他三個(gè)方面的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括收入增長指標(biāo)如銷售額、利潤額，成本減少或生產(chǎn)率提高指標(biāo)，資本利用率或投資戰(zhàn)略指標(biāo)等，由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是有效管理企業(yè)的重要因素，因此財(cái)務(wù)目標(biāo)大多是管理者優(yōu)先考慮的目標(biāo)。

B.顧客角度——目標(biāo)是解決“顧客如何看待我們？”問題。“顧客滿意度的高低是企業(yè)成敗的關(guān)鍵”，因此現(xiàn)代企業(yè)的活動必須以客戶價(jià)值為出發(fā)點(diǎn)，以顧客角度從時(shí)間(交貨周期)、質(zhì)量、服務(wù)和成本幾個(gè)方面關(guān)注市場份額以及顧客的需求和滿意程度來看一個(gè)企業(yè)。顧客指標(biāo)體現(xiàn)了企業(yè)對外界變化的反映，主要包括市場份額、客戶保留度、客戶獲取率、客戶滿意度、客戶利潤貢獻(xiàn)率、送貨準(zhǔn)時(shí)率、產(chǎn)品退貨率、合同取消數(shù)等。

C.內(nèi)部業(yè)務(wù)流程角度——目標(biāo)是解決“我們擅長什么？”問題。它反映企業(yè)內(nèi)部效率，關(guān)注導(dǎo)致企業(yè)整體績效更好的，特別是對顧客滿意度有重要影響的過程、決策和行動。主要指標(biāo)有：（1）評價(jià)企業(yè)創(chuàng)新能力的指標(biāo)，如新產(chǎn)品開發(fā)所用的時(shí)間、新產(chǎn)品銷售額在總銷售額中所占的比例、所耗開發(fā)費(fèi)用與營業(yè)利潤的比例等；（2）評價(jià)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營績效的指標(biāo)，如產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)間和經(jīng)營周轉(zhuǎn)時(shí)間、產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、產(chǎn)品和服務(wù)的成本等；（3）評價(jià)企業(yè)售后服務(wù)績效的指標(biāo)，如企業(yè)對產(chǎn)品故障的反應(yīng)時(shí)間和處理時(shí)間、售后服務(wù)的一次成功率、客戶付款的時(shí)間等。

D.學(xué)習(xí)與成長角度——目標(biāo)是解決“我們是在進(jìn)步嗎？”問題。它將注意力引向企業(yè)未來成功的基礎(chǔ)，涉及人員、信息系統(tǒng)和市場創(chuàng)新等問題，評估企業(yè)獲得持續(xù)發(fā)展能力的情況，主要包括：（1）評價(jià)員工能力的指標(biāo)，如員工滿意程度、員工保持率、員工工作效率、員工培訓(xùn)次數(shù)等；（2）評價(jià)企業(yè)信息能力的指標(biāo)，如信息覆蓋率、信息系統(tǒng)反映的時(shí)間、當(dāng)前可能取得的信息與期望所需要的信息的比例等；（3）評價(jià)激勵(lì)、授權(quán)與協(xié)作的指標(biāo)，如員工所提建議的數(shù)量、所采納建議的數(shù)量、個(gè)人和部門之間的協(xié)作程度等。根據(jù)指標(biāo)彼此的“因果關(guān)系”形成相輔相成的鏈條，并以兼顧四方面的“平衡”來追求組織的整體效益和健康發(fā)展。三、平衡計(jì)分卡在商業(yè)銀行績效管理中的應(yīng)用的步驟在商業(yè)銀行的績效管理中應(yīng)用平衡計(jì)分卡，可以依照以下步驟有序進(jìn)行。

1．建立分層考核體系

建立分層考核體系，目的是對不同級別的分支行、不同性質(zhì)的崗位實(shí)施客觀的、準(zhǔn)確的績效評價(jià)尺度。可以考慮按照資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、獲利能力、機(jī)構(gòu)人員等因素，將分支行員工劃分成不同的級別，從目前中行、農(nóng)行改革的分支行實(shí)際情況看，普遍劃分為13級，再將崗位根據(jù)貢獻(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任、勞動強(qiáng)度等因素，劃分為市場開拓、業(yè)務(wù)管理、支持保障和輔助等四大類。

2.實(shí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制

針對每一個(gè)崗位或團(tuán)隊(duì)，定出詳細(xì)的職責(zé)目標(biāo)要求，建立以崗位目標(biāo)為核心的責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的考核和分配新機(jī)制。注意所定的目標(biāo)應(yīng)符合SMART原則，即準(zhǔn)確界定（Special），確保被評價(jià)的團(tuán)隊(duì)或人員事先知道他們的行動目標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；可測量的（Measurable），指目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)可以用數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間、成本等量化指標(biāo)來衡量；雙方充分溝通認(rèn)可（Agreed），指考核期初雙方應(yīng)對績效目標(biāo)達(dá)成充分共識；崗位目標(biāo)應(yīng)具有可實(shí)現(xiàn)性（Realistic）和挑戰(zhàn)性，只有合理的且具有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)才是最具有激勵(lì)性的，一般而言，可以根據(jù)本行的年度目標(biāo)分解，基于上年的狀況商定一個(gè)增加額，并考慮到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化因素適當(dāng)調(diào)整；規(guī)定考核期限和回顧時(shí)期（Timed），視崗位情況而具體規(guī)定是按季度、半年還是年度考核。

3.對平衡計(jì)分卡的四個(gè)方面進(jìn)行權(quán)重分配并選取關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)

平衡計(jì)分卡四方面的指標(biāo)權(quán)重應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整而有所側(cè)重。如果某行根據(jù)自身情況認(rèn)為目前最重要的是市場發(fā)展戰(zhàn)略，那么顧客指標(biāo)就可占較高比例(例如40%）;相反，如果視質(zhì)量管理戰(zhàn)略更為迫切，則可以將內(nèi)部運(yùn)作指標(biāo)定得較高。但不論戰(zhàn)略如何調(diào)整，單個(gè)方面的指標(biāo)權(quán)重之和不宜超過50%，也不宜低于15%，否則就有悖于平衡計(jì)分卡的初衷。

4.從平衡計(jì)分卡的每一個(gè)方面選擇5項(xiàng)～8項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(Keyperformanceindicator，KPI)加以衡量

KPI法之所以可行，是因?yàn)樗瞎芾韺W(xué)上的“二八原理”。對商業(yè)銀行而言，80%的工作任務(wù)的完成情況是由20%的關(guān)鍵行為完成的。因此，應(yīng)當(dāng)抓住20%的關(guān)鍵行為，對之進(jìn)行分析和衡量。在關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選取中,應(yīng)該結(jié)合部門目標(biāo)和崗位特征，全面分析和判斷指標(biāo)是否是“部門成功關(guān)鍵”或“崗位成功關(guān)鍵”，從而選取適當(dāng)?shù)目冃Э己酥笜?biāo)。

二、商業(yè)銀行成功運(yùn)用平衡計(jì)分卡應(yīng)注意的問題

1.要重視平衡計(jì)分卡的傳導(dǎo)和執(zhí)行功能，全行上下積極參與考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定

平衡計(jì)分卡是一個(gè)戰(zhàn)略工具。確實(shí)，任何考核，都要通過“事后”的評價(jià)和獎(jiǎng)懲來傳導(dǎo)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和階段性策略目標(biāo)，從而起到對今后工作的“事前”引導(dǎo)作用。因此，平衡計(jì)分卡不能僅僅停留在事后考核的層面，更重要的是要在指標(biāo)的設(shè)定和業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定過程中，明晰企業(yè)的戰(zhàn)略，傳導(dǎo)企業(yè)的戰(zhàn)略。對我國商業(yè)銀行來說，由于企業(yè)規(guī)模較大，組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，業(yè)務(wù)復(fù)雜，尤其要珍視指標(biāo)設(shè)定的過程，企業(yè)高層要高度重視，積極參與平衡計(jì)分卡項(xiàng)目，充分利用平衡計(jì)分卡項(xiàng)目過程，在業(yè)務(wù)條（各事業(yè)部）和業(yè)務(wù)塊（區(qū)域分支行）內(nèi)部充分溝通，形成戰(zhàn)略共識和階段性策略共識。

2.指標(biāo)、權(quán)重和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定必須科學(xué)合理，體現(xiàn)平衡的思想

平衡計(jì)分卡，其精髓在于實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)、過程和結(jié)果、長期和短期、內(nèi)部和外部的平衡，其指標(biāo)設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)平衡的要求，追求業(yè)務(wù)的長效可持續(xù)發(fā)展。目前，我國商業(yè)銀行紛紛開始向零售業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，對零售銀行來說，在轉(zhuǎn)型初期，財(cái)務(wù)效益不一定會立即顯現(xiàn)，此時(shí)，平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)者就要站在戰(zhàn)略的高度，強(qiáng)調(diào)客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長維度的指標(biāo)，通過考核指標(biāo)來引導(dǎo)零售銀行擴(kuò)大客戶群，改善內(nèi)部流程，做好產(chǎn)品、品牌、服務(wù)、渠道等方面的基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)人才培養(yǎng)，加強(qiáng)能夠帶來未來效益的戰(zhàn)略性投入，從而為成功轉(zhuǎn)型奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3.指標(biāo)設(shè)定應(yīng)打破部門分割的局面，倡導(dǎo)團(tuán)隊(duì)合作、部門協(xié)同

部門分割、橫向失衡是發(fā)展到一定規(guī)模的企業(yè)所面臨的通病。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門、業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和運(yùn)營支持部門之間，工作職能不同，工作著眼點(diǎn)、工作目標(biāo)不同，會導(dǎo)致內(nèi)部協(xié)同上的問題。因此，需要在平衡計(jì)分卡體系中設(shè)定協(xié)同性指標(biāo)，比如，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和運(yùn)營支持部門也要承擔(dān)產(chǎn)品銷售量的指標(biāo)，銷售部門也要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，從而引導(dǎo)內(nèi)部溝通協(xié)作、換位思考，倡導(dǎo)團(tuán)隊(duì)合作，獲得最佳的協(xié)同效果。

4.要將平衡計(jì)分卡考核體系建設(shè)和內(nèi)部流程、崗位職責(zé)的梳理緊密結(jié)合

實(shí)施平衡計(jì)分卡需要和內(nèi)部組織體系、制度體系、流程體系的建設(shè)相結(jié)合。一方面，實(shí)施平衡計(jì)分卡，離不開銀行內(nèi)部管理制度、部門及崗位職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)流程，以及與績效考核相配套的人力資源管理的具體環(huán)節(jié)的支持作用；另一方面，可以借助平衡計(jì)分卡項(xiàng)目的實(shí)施過程來厘清各層面、各組織機(jī)構(gòu)、各具體崗位的職能，從而達(dá)到一石二鳥的效果。

5.要充分認(rèn)識企業(yè)文化的作用，形成平衡計(jì)分卡項(xiàng)目和企業(yè)文化建設(shè)的良性互動關(guān)系

在商業(yè)銀行實(shí)施平衡計(jì)分卡是一項(xiàng)需要管理層、各部門、各分支行、團(tuán)隊(duì)和個(gè)人充分參與的工程，只有各個(gè)層次對銀行的整體戰(zhàn)略、局部策略和階段性策略充分認(rèn)同，才能保證平衡計(jì)分卡的順利實(shí)施。企業(yè)文化能夠賦予群體共同的企業(yè)精神，使員工形成較為一致的價(jià)值取向，優(yōu)良的企業(yè)文化能夠提高企業(yè)的凝聚力，增強(qiáng)員工的自豪感和對企業(yè)戰(zhàn)略的認(rèn)同感，有利于考核制度的實(shí)施。因此，要充分認(rèn)識到企業(yè)文化對平衡計(jì)分卡實(shí)施的支持作用。

同時(shí)，通過平衡計(jì)分卡的實(shí)施，通過各個(gè)層次對戰(zhàn)略目標(biāo)、策略目標(biāo)、具體考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)的深度溝通、分解落實(shí)，能夠?yàn)殂y行內(nèi)部提供一個(gè)不可多得的溝通平臺，因此，也要使平衡計(jì)分卡項(xiàng)目的實(shí)施成為進(jìn)一步構(gòu)建企業(yè)文化的過程，從而形成平衡計(jì)分卡考核和企業(yè)文化建設(shè)的良性互動關(guān)系。

［摘要］如何提高商業(yè)銀行的績效管理是商業(yè)銀行人力資源管理的一個(gè)難題，將平衡計(jì)分卡引入商業(yè)銀行績效管理是一種積極探索。本文分析了現(xiàn)階段商業(yè)銀行績效管理面臨的挑戰(zhàn)，總結(jié)了平衡計(jì)分卡管理的內(nèi)容，提出了在商業(yè)銀行績效管理中的應(yīng)用平衡計(jì)分卡的步驟和應(yīng)注意的問題。

［關(guān)鍵詞］平衡計(jì)分卡商業(yè)銀行績效管理

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭曉明.現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理導(dǎo)論[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2004.

商行管理論文范文5

1、從技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)角度看，包括網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施層、應(yīng)用軟件層、商務(wù)中介層。如：網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品交易、技術(shù)支持與服務(wù)、信息廣告、網(wǎng)上旅行、證券中介等等。

2、從交易對象角度看，延伸到企業(yè)與政府、消費(fèi)者與政府、企業(yè)內(nèi)部的電子商務(wù)。

3、從交易的完整性角度看，包括網(wǎng)絡(luò)安全認(rèn)證體系和網(wǎng)上支付體系的建立。狹義的電子商務(wù)概念實(shí)質(zhì)上亦應(yīng)包括上述內(nèi)容，但從我國現(xiàn)有的幾百家電子商務(wù)網(wǎng)站的現(xiàn)狀來看，安全認(rèn)證體系和網(wǎng)上支付仍然是我國電子商務(wù)網(wǎng)站尚未完全解決的問題。也就是說，電子商務(wù)在我國處于起步階段并成迅速發(fā)展的趨勢，但完整意義（尤其是已完全實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上電子支付功能）的電子商務(wù)在我國尚未實(shí)現(xiàn)。

為便于探討對電子商務(wù)的行政監(jiān)管，我們有必要了解一下電子商務(wù)的服務(wù)功能和應(yīng)用分類。

電子商務(wù)服務(wù)功能：

1、網(wǎng)上廣告宣傳服務(wù)。

經(jīng)營者可利用網(wǎng)上主頁（HomePage）和電子郵件（E—mail）在全球范圍內(nèi)作廣告宣傳，人們紛紛將因特網(wǎng)稱為“第四媒體”。

2、網(wǎng)上咨詢和交易洽談服務(wù)。

因特網(wǎng)已經(jīng)為用戶提供了多種便捷的信息交流方式，如電子郵件、新聞組（NewsGroup）、討論組（Chat）、白板會議（WhiteboardConferenec）和網(wǎng)絡(luò)會議（NetMeeting）等等。電子商務(wù)中的網(wǎng)上咨詢和洽談，突破了人們面對面洽談的時(shí)空限制，提供了多種方便的異地交談形式。

3、網(wǎng)上產(chǎn)品訂購服務(wù)。

借助網(wǎng)絡(luò)中郵件系統(tǒng)，電子商務(wù)可以實(shí)時(shí)的網(wǎng)上訂購，訂購信息也可以采用加密的方式。如我國的“8848”網(wǎng)站等已實(shí)現(xiàn)了訂購服務(wù)。

4、網(wǎng)上貨幣支付服務(wù)。

電子商務(wù)要成為一個(gè)完整的過程，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上實(shí)時(shí)的貨幣支付是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。客戶和商家之間可以采用信用卡、電子貨幣、智能卡等多種方式來實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付。目前在我國，銀行系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)性還無法滿足電子商務(wù)所需的實(shí)時(shí)電子化支付的要求，但隨著金融電子化工程的蓬勃開展以及各大銀行和金融機(jī)構(gòu)對電子商務(wù)的積極態(tài)度，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上貨幣支付服務(wù)這一功能的日期將為時(shí)不遠(yuǎn)。

5、網(wǎng)上商品傳遞及查詢服務(wù)。

對于一些以實(shí)物形式提供的商品，商家可以通過分銷系統(tǒng)送貨上門，也可以委托有關(guān)貨運(yùn)公司或郵政部門將貨物運(yùn)送或郵寄到客戶手中；對于一些信息產(chǎn)品，是最適合在網(wǎng)上進(jìn)行直接傳遞的，如軟件，電子讀物、信息查詢、數(shù)據(jù)庫檢索等，它能通過網(wǎng)絡(luò)提供從商家一端到用戶一端的直接、實(shí)時(shí)的全過程服務(wù)。

6、用戶意見征詢服務(wù)。

企業(yè)可以十分方便地運(yùn)用網(wǎng)頁上的“選擇”、“填空”等格式文件來收集用戶對企業(yè)及其產(chǎn)品、服務(wù)的反饋意見，以發(fā)現(xiàn)商機(jī)，提高售后服務(wù)水平，樹立企業(yè)良好的形象。

7、交易活動管理服務(wù)。

整個(gè)交易的管理涉及到人、財(cái)、物以及企業(yè)和企業(yè)、企業(yè)和客戶及企業(yè)內(nèi)部等各方面的協(xié)調(diào)和管理。因此，交易管理可以說是涉及電子商務(wù)活動全過程的管理，包括有關(guān)市場法規(guī)、稅務(wù)征管及交易糾紛仲裁等等。

作為一種不斷發(fā)展的事物，電子商務(wù)所提供的功能將會不斷地完善和發(fā)展。

電子商務(wù)的應(yīng)用分類：

從電子商務(wù)的交易對象來看，電子商務(wù)的應(yīng)用有以下幾種類型：

1、企業(yè)與企業(yè)之間的電子商務(wù)（BtoB）

2、企業(yè)與消費(fèi)者之間的電子商務(wù)（BtoC）

3、企業(yè)與政府之間的電子商務(wù)（BtoG）

主要指政府采購電子商務(wù)化。

4、政府與消費(fèi)者之間的電子商務(wù)（GtoC）

主要指政府通過網(wǎng)上辦公，將福利費(fèi)發(fā)放、稅收、規(guī)費(fèi)收繳等通過網(wǎng)絡(luò)形式進(jìn)行。

5、企業(yè)內(nèi)部的電子商務(wù)

企業(yè)通過防火墻等安全措施將企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)與因特網(wǎng)隔離，將內(nèi)聯(lián)網(wǎng)作為一種安全、有效的商務(wù)工具，用來自動處理商務(wù)操作及工作流程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫信息的共享，并為企業(yè)內(nèi)部通信和聯(lián)系提供快捷的通道。

電子商務(wù)的興起對政府部門（尤其是海關(guān)、商檢、稅務(wù)、金融以及工商行政管理等部門）和企業(yè)都提出了新的課題和新的挑戰(zhàn)。電子商務(wù)將實(shí)現(xiàn)貿(mào)易的全球化、直接化、網(wǎng)絡(luò)化，發(fā)展電子商務(wù)是不可阻擋的趨勢，而我國的電子商務(wù)尚不完善，這就為政府及其職能部門服務(wù)與監(jiān)管電子商務(wù)提出了明晰的思路：寬松管理、規(guī)范引導(dǎo)、促進(jìn)發(fā)展。我們要盡快實(shí)現(xiàn)真正意義的全過程的電子商務(wù)，還有許多基礎(chǔ)工作要做，諸如：加快網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)金融電子化及海關(guān)、稅務(wù)、行政監(jiān)管部門電子化，提高企業(yè)上網(wǎng)率，建立安全體系認(rèn)證結(jié)構(gòu)，健全相關(guān)法律法規(guī)等等。

結(jié)合工商行政管理的職能，我們認(rèn)為電子商務(wù)的發(fā)展給工商行政管理部門提出了需要解決的四大課題：

一、加快信息化建設(shè)步伐，用電子網(wǎng)絡(luò)手段管理電子商務(wù)。

國家局?jǐn)M依賴信息中心的“紅盾信息網(wǎng)”作為電子商務(wù)認(rèn)證中心，北京市局、福建省局分別通過“紅盾315信息網(wǎng)”、“紅盾信息網(wǎng)”進(jìn)行網(wǎng)站登記和網(wǎng)上經(jīng)營活動監(jiān)督管理。我局的“紅盾信息網(wǎng)”（外網(wǎng)）應(yīng)盡快開通，相應(yīng)的軟件要適時(shí)到位：

1、盡快理順信息中心與相關(guān)部門的關(guān)系，以盡早完成數(shù)據(jù)中心的建立。

由于檔案室及有關(guān)檔案管理人員不歸信息中心管理，由于業(yè)務(wù)處室未承擔(dān)前期數(shù)據(jù)整理工作，目前我們在錄入企業(yè)數(shù)據(jù)的過程中遇到了相當(dāng)大的困難：一方面是錄入人員無檔案管理員的密切配合，業(yè)務(wù)不熟；另一方面是調(diào)閱檔案資料不方便。錄入工作開展半個(gè)月以來，僅錄入了完整的外資檔案10余戶，進(jìn)展十分緩慢，按此速度無法完成任務(wù)。我們正在整理軟件子系統(tǒng)的各類表格，表格出來后尚需相關(guān)處定指導(dǎo)并參予整理數(shù)據(jù)。

2、盡快爭取國家局相關(guān)設(shè)備的到位，完善內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)的建設(shè)。

內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)是我局“紅盾信息網(wǎng)”建立的基礎(chǔ)，而“紅盾信息網(wǎng)”又是電子商務(wù)監(jiān)管的平臺和基礎(chǔ)。據(jù)悉，國家局已將我省確認(rèn)為一期接入單位，預(yù)計(jì)今年年底有關(guān)設(shè)備將到位。

3、在內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)完善的基礎(chǔ)上，配備“紅盾信息網(wǎng)”（外網(wǎng)）的相關(guān)設(shè)備。主要有路由器1臺，服務(wù)器2臺，同步調(diào)制解調(diào)器1個(gè)等。

4、在“紅盾信息網(wǎng)”硬件設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境齊備后，購置國家局或兄弟省市成熟的電子商務(wù)登記、管理軟件。

5、盡快引進(jìn)技術(shù)人才，并加強(qiáng)應(yīng)用人員的培訓(xùn)。

技術(shù)人才是維護(hù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)正常運(yùn)行并履行監(jiān)管電子商務(wù)職能的關(guān)鍵，業(yè)務(wù)人員的廣泛應(yīng)用是基礎(chǔ)。

二、結(jié)合電子商務(wù)的服務(wù)功能，調(diào)整和制定有關(guān)的法律、規(guī)定和政策。

一方面，是國家工商局全盤考慮，加強(qiáng)電子商務(wù)工商行政管理的整體立法。尤其是有關(guān)域名注冊與商標(biāo)權(quán)沖突的法律問題，必須由國家局按照國際慣例，加強(qiáng)與域名注冊管理機(jī)構(gòu)、世界知識產(chǎn)權(quán)組織及各國的互通、合作，形成統(tǒng)一的規(guī)范。各地?zé)o法自成體系。另一方面，各地可結(jié)合職能，先行制定適應(yīng)本地情況的地方性法規(guī)、規(guī)章及文件。北京市局在電子商務(wù)管理方面已作了較多的探索，其寬松管理的思路受到了網(wǎng)站經(jīng)營者的歡迎。北京市局制定的相關(guān)規(guī)定有：《關(guān)于網(wǎng)上經(jīng)營行為登記備案的補(bǔ)充通告》、《網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)組織中請辦理〈廣告經(jīng)營許可證〉須知》、《關(guān)于在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)活動中保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益的通告》、《關(guān)于對網(wǎng)絡(luò)廣告經(jīng)營資格進(jìn)行規(guī)范的通告》、《關(guān)于對利用電子郵件發(fā)送商業(yè)信息的行為進(jìn)行規(guī)范的通知》、《關(guān)于規(guī)范網(wǎng)站銷售信息行為的通知》等等。福建省工商局信息統(tǒng)計(jì)處無疑是較早意識到工商部門應(yīng)及早介入電子商務(wù)管理的部門，早在3月14日，福建省局向國家工商局報(bào)告了有關(guān)電子商務(wù)身份認(rèn)證的緊迫問題。幾個(gè)月來，福建省局先后制定了《關(guān)于因特網(wǎng)網(wǎng)上經(jīng)營登記的通知》、《福建省因特網(wǎng)網(wǎng)上經(jīng)營管理暫行辦法》、《福建省因特網(wǎng)網(wǎng)上經(jīng)營登記管理程序規(guī)定》等文件。

目前，我們已收集了北京市局、福建省局的相關(guān)規(guī)定，我省工商部門應(yīng)著手對全省網(wǎng)站及電子商務(wù)情況進(jìn)行調(diào)研，并對電子商務(wù)與工商職能的關(guān)系進(jìn)行研究，待網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和技術(shù)準(zhǔn)備完成后，盡早出臺相關(guān)規(guī)定并及時(shí)介入電子商務(wù)的行政監(jiān)管。

三、結(jié)合工商行政管理的傳統(tǒng)職能，發(fā)揮各業(yè)務(wù)部門的專業(yè)優(yōu)勢與信息部門的技術(shù)特長，相互配合，共同探討對電子商務(wù)的服務(wù)與管理。

應(yīng)從以下方面尋找服務(wù)與監(jiān)管的切入點(diǎn)：

1、網(wǎng)上經(jīng)營登記備案

主要是對轄區(qū)內(nèi)網(wǎng)站的登記備案，應(yīng)探討如下問題：

①網(wǎng)站登記程序：

包括受理、審查、核準(zhǔn)、發(fā)放網(wǎng)上經(jīng)營電子標(biāo)識及編號、網(wǎng)上公告等，電子標(biāo)識備案是網(wǎng)站登記的核心技術(shù)環(huán)節(jié)，也是電子商務(wù)管理的關(guān)健。

②網(wǎng)站登記備案的內(nèi)容：

包括：法人基本情況，網(wǎng)站基本情況，尤其是網(wǎng)站登記和企業(yè)登記的關(guān)系等等。注冊號在網(wǎng)站登記中可作為備案號。

③需要進(jìn)行網(wǎng)站登記的各種情況：

網(wǎng)站經(jīng)營者；

利用網(wǎng)站舉辦商品展銷會的行為；

利用網(wǎng)站廣告的行為；

利用網(wǎng)站進(jìn)行網(wǎng)上購物、購書、拍賣等活動；

提供經(jīng)營性的網(wǎng)絡(luò)內(nèi)容、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)者。

④網(wǎng)站及網(wǎng)上經(jīng)營行為登記注冊的法律效力。

一要依靠立法手段制定出相應(yīng)規(guī)定。如：規(guī)定在辦理營業(yè)執(zhí)照的同時(shí)必須到“紅盾信息網(wǎng)”進(jìn)行網(wǎng)站登記，未經(jīng)登記的網(wǎng)站不得從事經(jīng)營活動。二要依靠技術(shù)手段，如解決發(fā)放電子標(biāo)識的技術(shù)問題。

2、網(wǎng)站及網(wǎng)上經(jīng)營行為的監(jiān)督管理

主要是對網(wǎng)上經(jīng)營行為違反《反不正當(dāng)競爭法》、《廣告法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《商標(biāo)法》等工商行政管理法律、法規(guī)現(xiàn)象如何監(jiān)管進(jìn)行探討。

①無照經(jīng)營的網(wǎng)站不能獲得合法的備案登記資格，不得從事網(wǎng)上經(jīng)營。

鑒于電子商務(wù)即網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)以及現(xiàn)階段應(yīng)大力促進(jìn)電子商務(wù)發(fā)展的趨勢，對部分前置審批條件、超經(jīng)營范圍及不良文化傾向的規(guī)定不易太細(xì)，既使太細(xì)了也難以監(jiān)管，反而給工商行政管理部門套上“枷鎖”。

②網(wǎng)上虛假、違法廣告（含商業(yè)性和非商業(yè)性宣傳）行為責(zé)任界定；

③網(wǎng)上不正當(dāng)競爭行為及變相傳銷行為責(zé)任界定；如變相的網(wǎng)上拍賣，網(wǎng)上非法集資等。

④網(wǎng)上商標(biāo)侵權(quán)行為責(zé)任界定，域名注冊與商標(biāo)權(quán)的關(guān)系。

⑤網(wǎng)上合同的生效與監(jiān)管；如電子證據(jù)的法律效力（是否可歸入“視聽證據(jù)”一類，是否需要其它證據(jù)作補(bǔ)充。）；網(wǎng)上違法合同及合同欺詐的界定與監(jiān)管；對網(wǎng)上合同簽訂后單方串改行為如何從技術(shù)角度、備案角度監(jiān)控等等。

⑥電子商務(wù)中消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)

一方面，要探討電子商務(wù)中如何體現(xiàn)消法規(guī)定的消費(fèi)者的九項(xiàng)權(quán)益；另一方面，由于電子商務(wù)的完成需要涉及生產(chǎn)者、銷售者、配送機(jī)構(gòu)等多個(gè)主體，經(jīng)過商品信息溝通、網(wǎng)上支付、貨物配送等儲多環(huán)節(jié)，任何一個(gè)“供應(yīng)鏈”出現(xiàn)問題，都將損害消費(fèi)者合法權(quán)益，因而，責(zé)任如何界定、如何追究必須加以研究。

⑦網(wǎng)絡(luò)市場的統(tǒng)計(jì)與分析

主要靠軟件功能來完成。

⑧網(wǎng)上辦公的實(shí)現(xiàn)

主要從軟件應(yīng)用和提高應(yīng)有人員電腦操作水平兩方面探討實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦照、網(wǎng)上年檢、網(wǎng)上投訴等業(yè)務(wù)的途徑，從而實(shí)現(xiàn)工商部門與企業(yè)、消費(fèi)者之間的電子商務(wù)。北京市局等一些地方已實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上年檢、網(wǎng)上投訴等服務(wù)功能。

四、電子商務(wù)的管轄權(quán)與登記、監(jiān)管職能部門。

㈠關(guān)于管轄權(quán)：電子商務(wù)無地域界限，從這個(gè)角度講，國家局應(yīng)建立統(tǒng)一的注冊與認(rèn)證中心。但是，具體的監(jiān)管還須落實(shí)到網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者所在地或消費(fèi)者所在地。因此，我們認(rèn)為：

1、從登記的角度：應(yīng)采用屬地登記與統(tǒng)一備案相結(jié)合的原則，即各省級（副省級中心城市）工商局有登記權(quán)，報(bào)國家局統(tǒng)一備案（副省級中心城市另須報(bào)省局備案）。對于具有較大規(guī)模的網(wǎng)站，國家局直接受理登記，發(fā)放電子備案標(biāo)識。

用注冊號作為電子備案標(biāo)識編號，可避免編號的混亂。

2、從監(jiān)管的角度：屬地管轄與級別管轄相結(jié)合。

國家局管轄其登記備案的大型網(wǎng)站；

各省級（副省級中心城市）工商局管轄其登記的網(wǎng)站；

受上一級委托，有條件的（建有“紅盾信息網(wǎng)”并有相應(yīng)軟件、人才）的地市工商局可以對在其轄區(qū)內(nèi)的有嚴(yán)重違法行為的網(wǎng)站依法進(jìn)行查處。

㈡關(guān)于登記、監(jiān)管職能部門：

商行管理論文范文6

[關(guān)鍵詞]思考形而上學(xué)藝術(shù)柏拉圖思想

一

在今天，當(dāng)藝術(shù)為金錢所收買，喪失它自身所固有的人文性，而淪為人們休閑、消遣的；當(dāng)作家不再有自己的理想和追求，滿足于對所謂“原生態(tài)”的生活的真實(shí)呈現(xiàn)，而使作品日趨粗鄙化、淺俗化；當(dāng)藝術(shù)理論正在懷疑美是否還是藝術(shù)的本質(zhì)屬性，并致力于消解美的超驗(yàn)的、形而上學(xué)的意蘊(yùn)，而把它貶降為只是感官和欲望的對象的時(shí)候，回過頭來再重新來探討和闡述藝術(shù)的形而上學(xué)性的問題，對于我們思考和認(rèn)識藝術(shù)的性質(zhì)，恐怕是不無啟示的。

形而上學(xué)就是一種超越經(jīng)驗(yàn)之上的追問，是一個(gè)屬于本體論的問題。談到藝術(shù)的形而上學(xué)性，我們就不能不想起并回溯到被克羅齊稱之為“美學(xué)之父”的柏拉圖的美學(xué)思想。柏拉圖認(rèn)為世界的本原是“理念”。這種理念的內(nèi)容在他那里就是指他在《理想國》中所說的“正義”（如他在《會飲篇》中認(rèn)為“最高美的思想和智慧是用于齊家治國的，它的品質(zhì)通常叫做中和與正義”），亦即人們所追求的一種至高、至善的社會理想，一種被哲學(xué)家所稱之為永恒的、終極的真理。它作為世界的“范型”是不可能在現(xiàn)實(shí)世界中存在的，而只屬于靈魂觀照的對象，是屬于靈魂世界的東西。因?yàn)楦鶕?jù)他的靈肉二分的思想，他認(rèn)為“靈魂在進(jìn)入肉體以前就已經(jīng)存在，并且具有絕對理念和本質(zhì)的知識”(1)。而美就是就是理念的一種存在形式，所以它總是超驗(yàn)的，相對于變化不定的現(xiàn)實(shí)世界來說，它“是永恒的，無始無終，不生不滅，不增不減的。”現(xiàn)實(shí)世界中“一切美的事物都以它為源泉”，都因?yàn)椤胺钟忻雷陨怼倍蔀槊?2)。這樣，能否表現(xiàn)美的理念也就成了柏拉圖評判藝術(shù)優(yōu)劣所依據(jù)的最基本、也是最高的準(zhǔn)則。他排斥史詩和悲劇，除了認(rèn)為它們都是理念世界的摹本，是“影子的影子”，也就是它“只跟事物的表面，只跟外形打交道”，不足以反映理念的真實(shí)之外；還認(rèn)為摹仿詩人為了討好群眾而不去費(fèi)心思來摹仿人性中的理性部分，而只“看重容易激動情感和容易變動的性格”，讓讀者和觀眾拿旁人的災(zāi)禍來滋養(yǎng)自己的哀憐癖(3)，而與建立“正義的國家”和培養(yǎng)“正義的個(gè)人”，亦即能以理智來駕馭情感與意志，成為知、情、意三者諧調(diào)統(tǒng)一、全面發(fā)展的理想城邦的理想公民有害。但這并不意味著柏拉圖完全否定藝術(shù)，因?yàn)榕c之同時(shí)，他又很重視和強(qiáng)調(diào)音樂（雖然音樂一詞在古希臘含義很廣，包括現(xiàn)今的音樂、藝術(shù)、文學(xué)、哲學(xué)等，所以羅素認(rèn)為“音樂差不多與我們所稱的‘文化’同樣廣泛”；但從柏拉圖的論述來看，他所著眼的主要還是狹義的音樂）對于青少年的教育作用，認(rèn)為“節(jié)奏與樂調(diào)有最強(qiáng)烈的力量浸入心靈的最深處”，使心靈因而美化，具有辨別美丑的能力，當(dāng)人在“理智還沒有發(fā)達(dá)的幼年時(shí)期，對于美就有這樣正確的好惡，他就會親密地接近理智，把她當(dāng)作一個(gè)老朋友看待，因?yàn)樗^去的音樂教育已經(jīng)讓他和她很熟悉了”(4)。這說明柏拉圖對藝術(shù)并非一概采取排斥的態(tài)度，他對藝術(shù)的取舍只是以它能否表現(xiàn)理念、真理、有利于塑造正義的個(gè)人而定。他所反對的只是那些挑動，使人性中的低劣部分得到不應(yīng)有的放縱和滋養(yǎng)的那一部分藝術(shù)，他反對的目的是為了使青少年變得英勇堅(jiān)定、積極向上而有利個(gè)人的正義和國家的正義的培養(yǎng)和建設(shè)。所以他根據(jù)“所見真理之多少”、亦即靈魂中所具有的“關(guān)于絕對理念和本質(zhì)知識”的程度，把藝術(shù)家分為兩種，并分別歸于第一等和第六等。屬于第一等的是“愛智者、愛美者或是詩神和愛神的頂禮者”，他們“所見真理最多”；屬于第六等的是“詩人或其他摹仿藝術(shù)家”(5)。由于摹仿只是影子的影子，它所表現(xiàn)的真理自然也就十分有限。既然理念是一種超驗(yàn)的、范型性的、在現(xiàn)實(shí)世界中并不存在的東西，因而在審美的認(rèn)識論上，他認(rèn)為對于美就不能憑借感官而只有通過靈魂才能觀照，也就是要認(rèn)識美的理念，只能憑借靈感，就是那些“愛智慧者、愛美者或是詩神和愛神的頂禮者”的靈魂在迷狂狀態(tài)下對于在依附于他們?nèi)怏w之前從上界所曾觀照過的美的理念的一種回憶，若是“不失去平常的理智而陷入迷狂，就沒有能力創(chuàng)造，就不能代神說話”，所以他認(rèn)為藝術(shù)家的本領(lǐng)“不在于技藝而是一種靈感”(6)。

柏拉圖的上述觀點(diǎn)是建立在以靈魂和肉體、感性和理性二分對立的思想基礎(chǔ)上的。由于他認(rèn)為美的理念、美本身作為一種范型性的存在，一種靈魂的對象，它在現(xiàn)實(shí)世界中不僅是不存在的，而且認(rèn)為一沾帶感性形式，就使它失去無限性和永恒性而變成有限的、不完美的。這就使得他對感性世界，對感覺活動一般都采取排斥的態(tài)度。他批評智者普魯泰戈拉提出的“人是萬物的尺度”的口號，其理由就是知識和真理都不是感官的對象，因?yàn)楦泄偈菦]有共同的對象的，它不能認(rèn)識事物的共同性，所以“感覺總是相對的、個(gè)別的”，“只有思維才能認(rèn)識事物的真象，只有思維才能領(lǐng)略事物的存在。”(7)據(jù)此，他把這種思維能力的培養(yǎng)托付給數(shù)學(xué)，認(rèn)為只有數(shù)學(xué)才能“迫使靈魂使用純粹理性通向真理本身”(8)，這就奠定了西方傳統(tǒng)理性主義哲學(xué)的思想基礎(chǔ)，并深刻地影響了笛卡爾、斯賓諾莎、萊布尼茨等人的哲學(xué)思想。

這種觀點(diǎn)到了19世紀(jì)隨著意志哲學(xué)、生命哲學(xué)的興起，招來了許多非理性主義哲學(xué)家如尼采等人的非議和不滿。為了為他們自己的哲學(xué)思想的發(fā)展掃清道路，他們都把批判的矛頭直指柏拉圖（尼采在他的著作中常以“蘇格拉底主義”代指，因?yàn)榘乩瓐D在哲學(xué)對話集中都是引用或借用蘇格拉底的話來申述自己的觀點(diǎn)的，兩者之間一般很難分別），說柏拉圖是一個(gè)“高級的騙子”，他“對柏拉圖的不信任是深入骨髓的”(9)，這些批判顯然是粗暴的、簡單化而不全面的。因?yàn)樗麄儧]有看到柏拉圖的理念論在理性主義和形而上學(xué)思想覆蓋下所包含的深刻真理，這就是通過把靈魂和肉體，感性和理性對立分割所表明的人的精神生活在人的實(shí)際生活中的重大意義：他吸取和繼承希臘北方色雷斯的奧非教派所提出的“靈魂不朽”，強(qiáng)調(diào)只要保持靈魂的純潔，就可以獲得永生的思想，認(rèn)為“肉體使人們充滿、恐懼、狂想和愚昧，使我們喪失了思考的能力，肉體是困惑的源泉；靈魂只有驅(qū)除肉體的困擾，才能獲得純粹的知識”而向理念的世界提升。所以“真正的哲學(xué)家厭惡各種本能的需要，他們不關(guān)心肉體的快樂而全神貫注于靈魂的自由”。因而我們?yōu)榱恕笆剐撵`純潔，就要努力使靈魂與肉體分離，使靈魂擺脫肉體的枷鎖”。這樣，就可以達(dá)到“拯救靈魂”的目的(10)。這思想應(yīng)該說是很深刻的。所以車爾尼雪夫斯基認(rèn)為柏拉圖是“希臘的浪漫派”，“他的確賦有崇高的靈魂，一切高貴而偉大的東西可以把它吸引到狂熱的地步；可是他卻不是游手好閑的夢想家，他想的可不是星空的世界，而是地上，他不是想著幻影，而是人”。(11)這準(zhǔn)確而深刻不過地說明柏拉圖的理念論、包括美的理念在內(nèi)，形式上雖然是主觀的、抽象的，而實(shí)質(zhì)上卻是客觀的、現(xiàn)實(shí)的，它的根基深深地扎在對人的生存意義的思考中，表明真正的人的生活不應(yīng)該只囿于在物質(zhì)上和肉體上的滿足，而應(yīng)該還具有一種超越于感性物質(zhì)之上的形而上學(xué)的精神追求。所以他所倡導(dǎo)的理性與后來啟蒙運(yùn)動所提倡的理性不同，與其說是一種知識理性，不如說是一種生存理性。就像美國學(xué)者巴雷特所指出的：“我們不能把柏拉圖的理性主義看作是冷靜的科學(xué)研究，就像后來歐洲啟蒙運(yùn)動可能為自己規(guī)定的那樣，而必須看成是一種充滿激情的宗教學(xué)說，——一種向人許諾可以從死亡和時(shí)間中獲得拯救的理論”，所以柏拉圖的理論雖然“是一種關(guān)于本質(zhì)而不是關(guān)于存在的哲學(xué)”，然而“他把哲學(xué)問題的研究看成在根本上是個(gè)人獲得拯救的手段的思想仍是存在主義的。”“對柏拉圖這個(gè)雅典人來說，所有形而上學(xué)的思辨不過是人在充滿激情地尋求理想的生活方式時(shí)的工具——簡而言之，是探求救人的工具”。因?yàn)椤斑M(jìn)入理性主義的偉大進(jìn)步必須要有自己的神話”(12)。

正是出于對美的這種超驗(yàn)性、形而上學(xué)性的認(rèn)識，所以柏拉圖不是把審美看做是一種感官的享受和滿足，而是溝通經(jīng)驗(yàn)世界和超驗(yàn)世界、獲得大全“學(xué)問”，培養(yǎng)“正義的個(gè)人”、建設(shè)“正義的國家”、按照理念這個(gè)范型來塑造世界的一條通道。他在《會飲篇》中通過第俄提瑪之口描述了審美對于人的精神的提升這樣一個(gè)過程：“先從人間個(gè)別的美事物開始，逐漸提升到最高境界的美，好像升梯，逐步上進(jìn)，從一個(gè)美形體到兩個(gè)美形體，從兩個(gè)美形體到全體美形體；再從美形體到美的行為制度，從美的行為制度到美的學(xué)問知識，最后再次從各種美的學(xué)問知識一直到只以美本身與對象的那種學(xué)問，徹悟美的本體”，從而進(jìn)入審美所能達(dá)到的一種最高的境界。他還用燦爛輝煌的詞句作了這樣描寫：“這時(shí)他憑臨美的大海，凝神觀照，心中起無限欣喜，于是孕育無量數(shù)的優(yōu)美崇高的道理，得到豐富的哲學(xué)收獲。如此精力彌滿之后，他終于一旦豁然貫通唯一的涵蓋一切的學(xué)問，以美為對象的學(xué)問。”(13)他在審美教育中之所以特別看重音樂，就是由于在他看來，音樂與哲學(xué)最為接近，最能互相溝通，“哲學(xué)就是一門最崇高最優(yōu)秀的音樂”(14)。所以“音樂教育也最能達(dá)到對于美的愛”(15)，使人的精神達(dá)到與至善的、理念的世界實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。這表明他不但把美的藝術(shù)的最根本的性質(zhì)看作是形而上學(xué)的，同時(shí)也是立足于從與形上的、本體世界的關(guān)聯(lián)中來考察和評判藝術(shù)的，這我認(rèn)為就是柏拉圖留給我們最寶貴的美學(xué)遺產(chǎn)。

二

但是柏拉圖的美學(xué)遺產(chǎn)中的這些精華，在他身后很長時(shí)間并沒有引起人們足夠的注意和重視。它首先遭到他的學(xué)生亞里斯多德的否定和拋棄。亞里斯多德在繼承柏拉圖的，也是自德謨克里特以來在古希臘流行的“摹仿說”的時(shí)候，根據(jù)他在《物理學(xué)》中提出的“自然是事物生成的本原”的觀點(diǎn)，在藝術(shù)對象問題上首先以“自然”（亞里斯多德的“自然”是廣義的，包括“人”在內(nèi)）轉(zhuǎn)換了柏拉圖的“理念”，認(rèn)為藝術(shù)的本質(zhì)就是對自然的“摹仿”。與之相應(yīng)，在藝術(shù)認(rèn)識論上，也從柏拉圖的強(qiáng)調(diào)“靈感”（“神靈憑附”、“代神說話”）而轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅赜^察，認(rèn)為只有善于觀察，摹仿才能達(dá)到“惟妙惟肖”而使人產(chǎn)生愉快。這明顯地反映了古希臘理性哲學(xué)從“智慧理性”向“科學(xué)理性”轉(zhuǎn)化的一種動向。因?yàn)椤爸腔邸辈煌耆韧凇爸R”，它不僅關(guān)乎自然，而且還關(guān)乎人生，即它除了知識的真理之外還包含著生存的真理。所以這種轉(zhuǎn)向的結(jié)果如同巴雷特所說的：“理想的圣人轉(zhuǎn)變成純粹理性的人，其最高體現(xiàn)是純理性的哲學(xué)和純理論的科學(xué)家，蘇格拉底之前的思想家對于大自然所具有的那種在很大程度上出于直覺的看法，在亞里斯多德那里讓位于冷靜的科學(xué)了”(16)。這樣，就使得亞里斯多德的形而上學(xué)排除了智慧理性中原本具有的生存真理的內(nèi)容（他把這方面的內(nèi)容歸之于“倫理學(xué)”的研究對象），而變成僅僅是一個(gè)知識真理的問題。所以，我覺得我們在肯定亞里斯多德對柏拉圖批判的合理性的同時(shí)，也應(yīng)該看到在關(guān)于藝術(shù)問題上，由于他對柏拉圖的理念世界以及它所包含的神性、精神性、生存真理的形而上學(xué)性的否定和拋棄所導(dǎo)致的對藝術(shù)的深度模式、對于藝術(shù)在提升人的意義和作用方面認(rèn)識的淡化和消解。雖然他也強(qiáng)調(diào)“寫詩這種活動比寫歷史更富于哲學(xué)意味”(17)，但這只是從個(gè)別與一般的關(guān)系而言，而完全沒有就經(jīng)驗(yàn)與超驗(yàn)的關(guān)系方面來加以探討的意思。這我認(rèn)為又是在柏拉圖思想基礎(chǔ)上的退步。所以車爾尼雪夫斯基認(rèn)為：“柏拉圖比亞里斯多德具有更多真正偉大的思想；也許，他的理論甚至不僅比亞里斯多德深刻，而且還比他更完整，”雖然“它并沒有給歸納成為體系，一直到最近幾乎還沒有引起什么注意。”(18)這評價(jià)我認(rèn)為是深中肯綮的。

當(dāng)然，柏拉圖主義到了希臘晚期的“新柏拉圖主義”以及中世紀(jì)宗教神學(xué)中曾有一度復(fù)活，但是它們“按照埃及的調(diào)子篡改了柏拉圖哲學(xué)”，把理念發(fā)展成為太一，神和上帝，認(rèn)為只有在上帝、天主身上，正義的人才能找到快樂，借此來解釋宗教神學(xué)、比附基督教教義、證明上帝的存在；而不再看作是一種基于人的生存活動的內(nèi)心追求。這樣就消解了柏拉圖美學(xué)思想原有的存在論意義，就像車爾尼雪夫斯基所說，他們只“不過在表面上和這種哲學(xué)保持一致”，而在實(shí)質(zhì)上“和柏拉圖哲學(xué)完全大異其趣”(19)，幾乎完全充當(dāng)了宗教的奴婢和宗教的辯護(hù)士。所以到了文藝復(fù)興時(shí)期，為了反對宗教神學(xué)以及教會對藝術(shù)的統(tǒng)治的需要，當(dāng)時(shí)的人文學(xué)者所關(guān)注、所力圖恢復(fù)的自然必然是亞里斯多德的科學(xué)的傳統(tǒng)，如卡斯特爾維屈羅、馬佐尼等人就是通過詮釋亞里斯多德的《詩學(xué)》來發(fā)表自己的藝術(shù)見解的。這樣，對藝術(shù)的超驗(yàn)性和形而上學(xué)性的思考，也就進(jìn)一步隨之喪失。

而人們對藝術(shù)的形而上學(xué)性的意義的重新發(fā)現(xiàn)是歷史進(jìn)入了18-19世紀(jì)之交才發(fā)生的事情。由于啟蒙運(yùn)動提倡的科技理性所帶來的社會弊病，使得人們不得不重新思考起人自身生存的意義和價(jià)值的問題。這突出地反映在盧梭和康德的哲學(xué)著作里，其中在康德的著作中表現(xiàn)得尤其鮮明、尖銳和突出。出于對科技理性并非萬能，對于人的生存來說，更為根本的還有一個(gè)道德理性問題的這一認(rèn)識，康德提出要“限制知識”，“為信仰留有余地”(20)。并認(rèn)為審美對于人的塵世生活的意義就在于它溝通經(jīng)驗(yàn)的“現(xiàn)象世界”和超驗(yàn)的“本體世界”，使人成為“作為本體看的人”(21)。康德所說的本體世界與柏拉圖的理念世界一樣，所指的都是一種“至高的善”，它只是一種“道德的確實(shí)”而非“邏輯的確實(shí)”，只是一種主觀上的“確信”而非客觀上的“實(shí)在”。所以它并非屬于知識領(lǐng)域而只是信仰領(lǐng)域內(nèi)的問題(22)。盡管這種主觀上的確信也許只是“空幻的諾言”，但如同羅丹所說：“在我們的生命中，這些空幻的諾言卻能使我們的思想躍躍欲動，好像長著翅膀一樣，”“使我們的心靈飛躍，向著無限，永恒，向著知識與無盡的愛”(23)。足見它對于一個(gè)真正的人的生存活動來說，是必不可少的。這是在新的歷史條件下對于藝術(shù)的形而上學(xué)性，以及這種形而上學(xué)性對于完成人自身的自我建構(gòu)的意義的熱切的呼喚。這思想首先影響到了當(dāng)時(shí)正在歐洲興起的浪漫主義藝術(shù)思潮。

浪漫主義于18-19世紀(jì)之交首先在英國和德國之間交互影響而發(fā)展起來。但是由于各國的歷史文化背景不同，英、德的浪漫主義又都打上了各自國家鮮明的思想和文化的印記。英國是哲學(xué)上經(jīng)驗(yàn)主義的發(fā)源地，德國是理性主義的一大王國，這就決定了德國浪漫主義偏重于哲學(xué)思辨，而英國浪漫主義傾向經(jīng)驗(yàn)心理的描述。但是它們作為反對啟蒙運(yùn)動和科技理性而發(fā)展起來兩支盟軍，其共同性畢竟要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于差異性。這種共同性表現(xiàn)為與它們之前的古典主義思潮不同，在藝術(shù)觀上，它們都力圖從自文藝復(fù)興以來在歐洲占統(tǒng)治地位的亞里斯多德的詩學(xué)傳統(tǒng)中掙脫出來，而把柏拉圖奉為自己追隨的對象。這種復(fù)活柏拉圖主義的意圖和目的，在浪漫主義詩論家的心目中都非常明確：就是為了抵制自啟蒙運(yùn)動以來以及在啟蒙思想指導(dǎo)下所日益發(fā)展起來的現(xiàn)代科技文明所造成的人的異化和物化。這種異化和物化突出地表現(xiàn)為，人正在逐步地淪為物的奴隸，被物欲所支配和控制著，滿足于塵世享樂，使得一切德行都在功利原則支配下日趨化解；人從而也就失去了自身應(yīng)有的精神追求，不僅沉溺于在物質(zhì)利害上的精打細(xì)算，而且“把所有超出他們感官的感受性的界限以外的現(xiàn)象統(tǒng)統(tǒng)視為病態(tài)”，“隨時(shí)慷慨地以狂熱、荒謬等名稱相與”來加以排斥，而“把凡是不愿屈就于塵世的事務(wù)的有用性的德行，啟蒙運(yùn)動按照它的經(jīng)濟(jì)的傾向一概斥之為空想。”(24)這樣一來，啟蒙運(yùn)動所倡導(dǎo)的“理性”在人生實(shí)踐中也就“成了感官的奴婢”，喪失了理性所原有的，亦即“智慧的理性”所包含的“生存的真理”的內(nèi)容，以及它自身所固有的目的（亦即“人的目的”）而蛻化為僅僅使人從外在世界獲取某種利益的手段。這樣，人也就成了一種工具、一種碎片，而不再是完整意義上的人了。正是出于拯救日趨異化、物化的人的愿望，找回為科技文明所消融了的人身上所固有的精神品性的要求，浪漫主義拋棄了亞里斯多德而把目光轉(zhuǎn)向柏拉圖，把柏拉圖看作是“真正的詩人”(25)，認(rèn)為柏拉圖的哲學(xué)“是未來的宗教宣言”(26)，特別是力圖從柏拉圖的理念論的美學(xué)思想中，來重新發(fā)現(xiàn)藝術(shù)的超驗(yàn)性和形而上學(xué)性的精髓，表明藝術(shù)是一種“永恒的真理”，它“在我們的人生中替我們創(chuàng)造了另一種人生，使我們成為另一個(gè)世界的居民”(27)，它的意義就在于為我們這個(gè)平庸的時(shí)代創(chuàng)造一種“神話”，召回“只有這種神圣的靈光才是的詩的靈魂”，認(rèn)為“如果沒有這種神話，就不能達(dá)到藝術(shù)的高度和科學(xué)的深邃”(28)。這樣，藝術(shù)也就被視同為一種宗教，——因?yàn)檫@種“對超驗(yàn)的東西的興趣就是宗教的本質(zhì)”(29)。因而藝術(shù)也就不再像古典主義那樣，被看作只是給人以求知的滿足，而認(rèn)為是按照那種超驗(yàn)的、永恒的、神圣的理念世界的美來設(shè)定人生，所以它對人的生存具有本體論的意義。這就是前面談到康德在論及道德形而上學(xué)時(shí)所說的唯有這種至善的、終極的目的才能最終完成對于人的本體建構(gòu)、使人超越感性世界而成為“作為本體看的人”的精義所在。

由于美在本體上是一種超驗(yàn)的、形而上學(xué)的存在，它自然也就不能單憑智力活動，而且必須憑借心靈去進(jìn)行領(lǐng)會。所以在美的認(rèn)識論上，浪漫主義也就不像古典主義那樣，去借鑒科學(xué)的成果，而從柏拉圖的靈感說以及宗教思維方式中去尋求啟悟；不僅不像古典主義那樣認(rèn)為只憑觀察就可以把握，而且某種意義上都否定分析性的觀察、否定科學(xué)性的推演在創(chuàng)作中的滲透，認(rèn)為“它的作用是把事物關(guān)系只當(dāng)作關(guān)系來看，它不是從思想的整體來考察思想，而把思想看作導(dǎo)向某些一般結(jié)論的代數(shù)演算”(30)。而強(qiáng)調(diào)對于像美這樣一種超驗(yàn)的存在，只能是憑借綜合性的心靈活動，通過直覺、體驗(yàn)、想象、靈感去與之進(jìn)行溝通。這樣，創(chuàng)作主體就不像在抽象思維活動中的認(rèn)識主體那樣，被分裂為一個(gè)“在思維的東西”，而總是以知、情、意統(tǒng)一的整體的人去與這種超驗(yàn)的美開展交流，因而理智活動中的主客二分、對立的狀態(tài)也就隨之消解，以致諾瓦里斯認(rèn)為，“詩人是沒有感官的”，“對詩歌的感受就是對特殊、個(gè)性、陌生、秘密、可啟示的、必然而又偶然的感受。它表現(xiàn)不可表現(xiàn)的東西，它看到看不見的東西，它感覺到不可感覺的東西等。”所以對詩人來說，“在最特定的意義上，他既是主體又是客體——情緒和世界。因此一首好詩才是無限的，才是永恒的。對詩的感覺近乎對預(yù)言、對宗教、對一般先知的感受。”(31)弗·斯雷格爾和雪萊更是把詩人比作“祭司”，一種在經(jīng)驗(yàn)世界和超驗(yàn)世界、人與神之間進(jìn)行交流、溝通的中介人物，他們與美的關(guān)系如同教士與上帝的關(guān)系一樣，都是交感的、啟悟性的、不可言喻、不可預(yù)期的。這在雪萊談到靈感現(xiàn)象時(shí)更有許多具體、生動的描述。這些思想顯然都帶有非常濃厚的唯心主義、神秘主義和非理性主義的色彩，但若是以此為理由對之采取全盤否定和排斥的態(tài)度，那也未免顯得有些簡單和粗暴；要全面理解、正確說明這個(gè)問題，我覺得還應(yīng)該把它放在與柏拉圖的美的理念論和浪漫主義詩學(xué)本體論的關(guān)系中，聯(lián)系他們所提倡和宣揚(yáng)的美的那種超驗(yàn)的、形而上學(xué)的性質(zhì)來進(jìn)行分析和領(lǐng)會。

本體論作為世界的終級存在，它不屬于經(jīng)驗(yàn)的世界而是一種超驗(yàn)的實(shí)體，所以它與形而上學(xué)是同義語。本體論的這一超驗(yàn)性質(zhì)決定了它本質(zhì)上不屬感知而只能是一種心智的對象，亦即柏拉圖所說的“人的理性部分”的對象。那么，在柏拉圖和浪漫主義的美學(xué)和詩論中為什么又都以這樣一種非理性主義的認(rèn)識論去實(shí)現(xiàn)與之建立聯(lián)系？這樣是否會造成它們理論上自身的內(nèi)在矛盾？這就涉及到對本體論和形而上學(xué)的理解問題。正如我們前面曾經(jīng)指出理性可分為知識(科技)理性和道德(實(shí)踐)理性那樣；對于形而上學(xué)，我們同樣也應(yīng)該分為知識形而上學(xué)和道德(生存)形而上學(xué)。前者指的是終極的知識，是需要以認(rèn)識去驗(yàn)證的，后者指的是終極的關(guān)懷，它只是人們精神追求的對象。終極的知識真理實(shí)踐證明并不存在，而終極的生存真理、亦即終極的關(guān)懷作為一種信仰，卻是為人的生存活動所不可缺少的。而這種信仰作為人對于應(yīng)是人生一種信念和確信，它自然不可能只是一種純粹的理性活動的成果，而總是從人的個(gè)體生存經(jīng)歷形成的深層心理中產(chǎn)生出來的。所以它自然不能納入科學(xué)認(rèn)識的對象，而必須以自身的直覺、體驗(yàn)、想象，以自已的全身心投入進(jìn)去去進(jìn)行領(lǐng)悟。這就是柏拉圖和浪漫主義在審美認(rèn)識論上之所以都傾向于非理性的原因。所以，對于柏拉圖和浪漫主義關(guān)于美的這種超驗(yàn)性和形而上學(xué)性的把握方式，我認(rèn)為還是借用巴雷特在評價(jià)存在主義所說的話，——“與其反對理性還不如說是反對抽象性”(32)較為準(zhǔn)確。而浪漫主義復(fù)活柏拉圖思想的目的就在于要把理性與感性、超驗(yàn)性與經(jīng)驗(yàn)性結(jié)合起來，以抵制科技理性和現(xiàn)代工業(yè)文明條件下所造成的人的異化和物化，以維護(hù)人自身整體性的存在。這一思想后來在生命哲學(xué)、生存哲學(xué)和西方哲學(xué)以及在這些思想基礎(chǔ)上建立起來的美學(xué)中都以不同變奏的形式繼續(xù)著，從而使之成了一個(gè)貫通古今、歷久彌新的美學(xué)主題。

三

關(guān)于藝術(shù)的形而上學(xué)性，最近幾年，在我國一些思想敏銳、銳意創(chuàng)新的中青年學(xué)者的論著中，如王一川的《意義的瞬間生成》（1988年）、周憲的《超越文學(xué)》（1997年）里都有所論及，并發(fā)表了一些很好的意見。如國憲認(rèn)為：“一部人類的藝術(shù)史，就是不斷展示著一種‘形而上學(xué)欲望’的追求與探索的歷史，從《楚辭》到《紅樓夢》，《荷馬史詩》到但丁《神曲》，直至當(dāng)代藝術(shù)的無數(shù)偉大杰作，始終貫穿著這種極富哲學(xué)意味的形而上學(xué)的探求。”在閱讀這些作品時(shí)，“我們深切的感受到某種超越性的深刻之物，體驗(yàn)到一種千百年來縈回在人面前的永恒課題和追問，這就是藝術(shù)的形而上學(xué)”。但美中不足的是，他們都只是把藝術(shù)的形而上學(xué)性歸結(jié)為一個(gè)審美體驗(yàn)的問題，認(rèn)為是由審美體驗(yàn)所賦予的一種屬性，“從根本上說，藝術(shù)的形而上學(xué)就是體驗(yàn)的形而上學(xué)”，“體驗(yàn)過程就是藝術(shù)家進(jìn)行形而上學(xué)思考和探索的創(chuàng)造過程”(33)，而無視它的現(xiàn)實(shí)根源。這樣，在理論的視野和論述的深度方面就難免受到一定的限制。所以我們今天再來討論這個(gè)問題，我覺得有必要突破這一限制，來對之作更為全面和深入的審視。那么，藝術(shù)何以會具有形而上學(xué)的性質(zhì)？這種形而上學(xué)性對于我們又具有什么重大的現(xiàn)實(shí)意義？這我認(rèn)為在根本上就應(yīng)該聯(lián)系人的生存活動來進(jìn)行考察。以我之見，它至少可以從這樣三方面來看：

首先，藝術(shù)的形而上學(xué)性是它的對象本身所必有的。藝術(shù)的對象是人和人的生存活動。人正如黑格爾說的是一種“自在自為的存在”，所謂“自在的”，就是他“作為自然物而存在”，他必然具有自然的屬性并受自然規(guī)律所支配；所謂“自為的”，就是人不同于動物，他還“為自己而存在”，他不僅“感覺到自身”，而且還“思考到自身”，即具有自我意識，具有對自身生存活動反思的能力(34)，他能思考人為什么活？怎樣活才有意義？唯其具有這樣一種自我意識，他才能從當(dāng)下的實(shí)際存在中超越出來，開始有了自己的追求、企盼和夢想。這種追求、企盼和夢想潛伏在人們的心底，它雖然未必為理智所意識到，但卻不時(shí)地在沖動著，自覺不自覺地支配人的行為，推動著人們?yōu)閷?shí)現(xiàn)自己的愿望、創(chuàng)造美好的人生去進(jìn)行奮斗。正是從這個(gè)意義上，高爾基認(rèn)為“按天性來說，人都是藝術(shù)家，他無論在什么地方，總希望把美帶到他們生活中去。”(35)他還通過對許多神話和民間故事的分析，說明這些看似虛幻的想象和幻想，是如何生根于人的生活深處，成為推動人們?nèi)ヅc自然斗爭，推動生活前進(jìn)的動力源泉的：“在遠(yuǎn)古時(shí)代，人們就已經(jīng)夢想著能在空中飛行——關(guān)于法伊爾、狄達(dá)爾和他兒子伊卡爾以及關(guān)于‘飛毯’的故事，都告訴我們這一點(diǎn)。他們夢想著加快地上的運(yùn)動的速度，——于是有關(guān)‘快靴’的故事，他們學(xué)會騎馬；想比河水的速度更快地在河里航行的心愿引起了漿和帆的發(fā)明；想從遠(yuǎn)處殺傷敵人和野獸的志愿成為發(fā)明投石和弓箭的動因；他們想到能在一夜之間紡織大量的布匹，能夠在一夜之間修造很好的住宅，甚至‘宮殿’，即可防御敵人的住宅，他們創(chuàng)造了紡紗車—一種最古老的勞動工具，原始的手織機(jī)，并且創(chuàng)造了關(guān)于大智大勇的華西麗莎的故事。還可以舉出幾十個(gè)證據(jù)來證明古代故事和神話的合理性，可以舉出幾十個(gè)例子來證明原始人的形象化的，假想的，然而已經(jīng)工藝化的思想是有遠(yuǎn)見的，這種思想竟不亞于現(xiàn)代的假想，例如利用地球繞地軸的轉(zhuǎn)動力來消除極地的冰塊。”總之“在古代幻想的每一個(gè)飛翔下都不難發(fā)現(xiàn)它的推動力。”(36)這種追求、企盼和夢想不僅自古以來就構(gòu)成人自身生存結(jié)構(gòu)的不可缺少的環(huán)節(jié)，而且當(dāng)人愈是于處于生存的逆境之中，它就表現(xiàn)得愈加強(qiáng)烈，所迸發(fā)出來的火花也愈加美麗而燦爛。所以盧梭說：“我的幻想只是在我的境遇最不順利的時(shí)候才最愜意地出現(xiàn)在我的腦際，當(dāng)我周圍一切都喜氣洋洋的時(shí)候，反而不那么饒有興味了。我必須在冬天才能描繪春天，必須蟄居在自己的斗室中才能描繪美麗的風(fēng)景。我曾說過多次，如果我被監(jiān)禁在巴士底監(jiān)獄，我一定會繪出一幅自由之圖。”(37)因?yàn)橹挥性诙臁⒃诙肥依铩⒃谇艚校藗儾拍芨钋械馗惺芎腕w驗(yàn)到春日煦和、外界自然的美好和自由生活的可貴，才能對之產(chǎn)生更為強(qiáng)烈的渴求和向往，從而才更能激發(fā)起為這些美好事物去奮斗的意志和愿望。正是由于這樣，康德才認(rèn)為“痛苦是活力的刺激物”，“大自然在人身上放進(jìn)痛苦來刺激他的活力，使他不斷地向完善化邁進(jìn)。”(38)人之所以盡管經(jīng)歷如此多的磨難，但不僅沒有被壓倒、摧夸，而且最終戰(zhàn)勝種種磨難，堅(jiān)強(qiáng)地活下來，就在于他心目中有這樣一團(tuán)熊熊的希望的烈火在燃燒！這樣，這些追求、企盼和夢想也就必然成為藝術(shù)所反映的對象中必不可缺少的內(nèi)容。這就是美之所以被那么多的藝術(shù)家視作神圣，并孜孜以求地加以追逐的原因。列夫·托爾斯泰就曾經(jīng)這樣深情地表白：“我是一個(gè)藝術(shù)家，我的一生都在尋找美。如果您能向我展示美，那我就跪下來請求您賜給我這最大的幸福。”(39)這話足見他對于美的真誠和虔誠！所以，正如沒有追求、企盼、夢想的人生不是完整的人生那樣，那種沒有追求、企盼和夢想的藝術(shù)不但決不會是美的藝術(shù)，甚至也不能說完全是真的藝術(shù)。這就是我所說的美是生活本身所必具的。藝術(shù)就根本意義上說既然是生活的反映，因而一個(gè)作品要是缺乏這種美的意蘊(yùn)，也就難以真切地表達(dá)人的生活的全部豐富的深邃的內(nèi)容。

其次，藝術(shù)的形而上學(xué)性又是對人的生存所必需的。人類之所以在與自然斗爭中，在戰(zhàn)勝各種艱難險(xiǎn)阻中成長起來、生存下來，并不斷創(chuàng)造自己的輝煌的業(yè)績，不但由于前面曾經(jīng)談到的有自己的追求、企盼和夢想，而且還由于人總是把自己的這種追求、企盼和夢想以思想意識的形式表達(dá)出來，藉以激勵(lì)自己、鼓舞自己，為自己的生存與發(fā)展增添力量。藝術(shù)，就是在這種生存需要的根基中開始萌芽，同時(shí)也決定了藝術(shù)在人的生存活動中所特有的地位和作用。這真諦首先被在康德思想影響下發(fā)展起來的浪漫主義詩論家們所發(fā)現(xiàn)，后來又在叔本華和尼采等人的著作中得到進(jìn)一步的發(fā)展。特別是尼采，在他早年所作的《悲劇的誕生》中，更是明確地提出了“審美的形而上學(xué)”和藝術(shù)的“形而上學(xué)的慰藉”的口號。他把希臘神話中的奧林匹斯眾神的產(chǎn)生理解為希臘人為緩解生存的恐怖的一種創(chuàng)造，認(rèn)為“希臘人知道并且感到生存的恐怖和可怕，為了能夠活下去，他們必須在它前面安排奧林匹斯眾神的光輝夢境的誕生”，“為了能夠活下去，希臘人出于至深的必要不得不創(chuàng)造這些神”。“這個(gè)民族如此敏感，其欲望如此熱烈，如此特別容易痛苦，如果不是被一種更高的光輝所普照，在他們的眾神身上顯示給他們，他們能有什么旁的辦法忍受人生呢？召喚藝術(shù)進(jìn)入生命的這同一沖動，作為誘使人繼續(xù)生活下去的補(bǔ)償和生存的完成，同樣促成了奧林匹斯世界的誕生，在這個(gè)世界里，希臘人的‘意志’持一面有神化作用的鏡子映照自己。眾神就這樣為人的生活辯護(hù)，……在這些神靈的明媚的陽光下，人感到生存是值得努力追求的，……以致悲嘆本身化作了頌歌。”(40)這思想是很能給人以啟示的，因此克羅齊把它看作是一種“高尚的希冀”，認(rèn)為“它們把美學(xué)思想引向精神領(lǐng)域，其高度是19世紀(jì)下半葉幾乎從未企及的。”(41)盡管尼采后來由于思想的困惑否定了早年的這一見解，把“形而上學(xué)的慰藉”改為“塵世的慰藉”，并揚(yáng)言要把它“扔給魔鬼”(42)，但這并不能掩蓋和抹殺他的思想光輝，而只能說明他思想的倒退。因?yàn)樾味蠈W(xué)作為一種超越于經(jīng)驗(yàn)之上的叩問，它只不過是一種人的精神上的信仰和追求，一種對人的生存狀態(tài)的終極關(guān)懷，一種世俗的人生宗教。它如同“上帝”一樣，不是認(rèn)識所能驗(yàn)證的。這就是康德之所以在否定知識形而上學(xué)而保留道德形而上學(xué)，認(rèn)為它只是一種“道德的確實(shí)”而非“邏輯的確實(shí)”的原因。它之所以有存在的必要，就在于它使人看到在生活之外還有一個(gè)生活之上的世界，在經(jīng)驗(yàn)世界之外還有一個(gè)超乎經(jīng)驗(yàn)的世界。這個(gè)世界對于人生的意義，就如施萊爾馬赫在談到宗教時(shí)所說的：“當(dāng)這個(gè)世界精神威嚴(yán)地昭示于我們時(shí)，當(dāng)我們聽到它的活動聲響，感到它的活動法則是那么博大精深，以致我們面對永恒、不可見的東西而滿懷崇敬，還有什么比這心情更自然嗎？一旦當(dāng)我們直覺到宇宙，再回過頭來用那種眼光打量自身，我們比起宇宙來簡直渺小到了極點(diǎn)，以致因有限的人生深感謙卑，……”(43)這就是康德所說的“崇高感”的前提條件。因?yàn)樗芊催^來激發(fā)起人生的自覺，使人超越當(dāng)下而進(jìn)入對永恒和無限的追求。在世界上，作為感性存在的人總是有限的，人不免一死；但是只要他的人生的意義是有價(jià)值的，那么，他的個(gè)體的生命就會超越有限而進(jìn)入永恒，就像柏拉圖在談到“靈魂不朽”時(shí)所說的，“死者的靈魂一定存在于某處等待復(fù)生”(44)，按照黑格爾的理解，也就是生命“從任何一個(gè)特殊的直接的個(gè)體性里解放出來”，“進(jìn)入到作為自由的族類為自己本身而存在”，這樣，它的精神就會在族類中得到延續(xù)和發(fā)展，“那直接的個(gè)體生命的死亡就是精神的前進(jìn)”(45)。這才是作為真正的人所應(yīng)追求的一種生存目標(biāo)，這種追求就是一種超驗(yàn)的形而上學(xué)的沖動，它對于當(dāng)今社會日趨異化和物化的人來說尤其重要。海德格爾把“技術(shù)的白晝”看作是“世界的黑夜”，認(rèn)為世界的黑夜就在于“遮蔽”，在于“上帝的缺席”、“神性的消失”，“世界之夜乃是神性之夜”。而詩人存在的意義就在于他在“世界之夜的時(shí)代里”“去注視、去吟唱遠(yuǎn)逝諸神的蹤跡”(46)，從而使人消除遮蔽、走向澄明之境。這種對世界之夜的拯救就是著眼于從提高人的精神品性來談的，表明藝術(shù)對人生的意義和價(jià)值，就在于它使我們按照人所應(yīng)有的生活方式在世界上獲得詩意的棲居。

再次，形而上學(xué)性也是一切美的藝術(shù)所必具的。藝術(shù)與科學(xué)一樣雖然都是現(xiàn)實(shí)生活的反映，但藝術(shù)不同于科學(xué)。科學(xué)把握世界的途徑是通過理智，而藝術(shù)的途經(jīng)則是通過感覺和體驗(yàn)。近性主義和啟蒙運(yùn)動思想家把理智看作是萬能的，片面地提高理智而貶低情感，不認(rèn)識理智只不過是人的精神世界中的冰山一角，它所捕捉到的只是一些為人所清晰意識到的，亦即為概念所能掌握的東西；就像康德所說：這些為概念所掌握的“清楚的觀念只包含著其中呈現(xiàn)給意識的極少區(qū)域，仿佛在我們心靈的巨大地圖上只有極少地方被照亮著”，因此“模糊觀念領(lǐng)域才是人心中最大的領(lǐng)域”(47)。這說明人的精神生活是無比豐富的，它就像整座冰山一樣，還有許多沉入水底的部分，即沉潛和躁動于意識深處，為理智所無法把握的一些無意識、潛意識、超意識的東西，如某些意向、愿望、動機(jī)，包括我們前面曾經(jīng)談及的某些內(nèi)心的追求、企盼和夢想等等。這些東西雖然未必都能為理智所認(rèn)識，但它卻時(shí)刻躁動著，支配著人的幻想，驅(qū)使著人的行動，構(gòu)成人的心靈、人的本體存在的最深層的內(nèi)容。而這些在理智狀態(tài)下被排除在外的東西，在藝術(shù)創(chuàng)作中由于審美情感機(jī)制的激活，卻能使它從作家意識深處浮現(xiàn)出來并自發(fā)地流露于作品之中，以致藝術(shù)作品比其他任何意識形態(tài)更能成為作家整個(gè)人格的忠實(shí)寫照。所以，對于榮格所說的“不是歌德創(chuàng)造了《浮士德》，而是《浮士德》創(chuàng)造了歌德。”(48)我們也不妨作這樣的理解：正是通過《浮士德》這部作品，才使得歌德有可能作為一個(gè)完整的人呈示在讀者面前，完成了對自身人格的全面塑造。所以真正的藝術(shù)作品不會僅僅只是以描寫作家感官所掌握的現(xiàn)象世界為限；在創(chuàng)作時(shí)，作家同時(shí)還總是在與他心目中的超驗(yàn)本體——他的審美理想，以及通過審美理想所展示的他的人生理想在開展一場對話，他在描寫現(xiàn)象世界時(shí)無時(shí)不在聆聽著這一超驗(yàn)本體的判斷和裁決。這種超驗(yàn)本體由于不屬于知識的形而上學(xué)而是道德的形而上學(xué)，是以追求、企盼、夢想等心理活動與之建立聯(lián)系，開展交流的，所以在很大程度上總是帶有某種非理性的色彩。正是由于藝術(shù)作品是在理性與非理性、意識與無意識的統(tǒng)一中這樣完整地反映著作家的整個(gè)心靈世界，因而與科學(xué)所追求的清晰性和確定性不同，它總是帶有某種神秘的、不可把捉的特點(diǎn)。歌德認(rèn)為一部優(yōu)秀的作品總是深不可測的，它“永遠(yuǎn)不能為人完全理解”。(49)諾瓦里斯也認(rèn)為：“對詩歌的感受有許多地方同對神秘主義的感受一樣。”(50)羅丹則對藝術(shù)的這種現(xiàn)象作了更為具體而透辟的分析和論述，他通過對米開朗基羅、達(dá)·芬奇、柯羅、米勒等人的作品的分析，指出“每一杰作都有這種神秘性，總有一些迷惑”，從中我們都可以觀察到作者的“靈魂向往著無邊的真理，向往著自由的、也許是虛幻的王國”。他認(rèn)為在杰作面前，使他感動的“就是這種神秘”(51)。而這種神秘，在某種意義上說，就是由于其中體現(xiàn)藝術(shù)家內(nèi)心的形而上學(xué)的訴求所賦予的。而我們之所以把這種神秘看作是一種形而上學(xué)，就在于在我們看來藝術(shù)的形而上學(xué)不屬于一種知識的終極真理，而是生存的終極關(guān)懷；這就決定了在審美活動中所產(chǎn)生的形而上學(xué)的情懷不可能完全通過理智而同時(shí)必須通過感覺和體驗(yàn)去進(jìn)行領(lǐng)悟，它的思維方式也往往是啟悟的、交感的，人們所“聽見的是一個(gè)心靈在回答他的心靈”。所以羅丹從這個(gè)意義上把藝術(shù)說成是“一種宗教”，認(rèn)為“真正的藝術(shù)家，是人類之中最信仰宗教的”(52)。由于這種內(nèi)容并非言詞所能完全表達(dá)，因而在藝術(shù)作品中往往也就訴之于象征。因?yàn)橄笳骶拖駣W特所說的，是一種“不可言說的言說”，人們所說出的只不過是生活中表層的真實(shí)，其“不可說的才是人在其真實(shí)、其在深層里遭遇到那種真實(shí)”。所以他認(rèn)為“象征是無法放棄的，因?yàn)橄笳鲗θ说拇嬖谝饬x深遠(yuǎn)”，“它比對‘發(fā)生的事情’的陳述所傳遞的東西不是更少，而是更多”(53)。因此對于象征，讀者也只有把自己的全身心都調(diào)動起來、投入進(jìn)去，才能有深入的領(lǐng)悟。這樣，通過藝術(shù)活動，就不僅使得被科技理性和工業(yè)文明所分解了人復(fù)歸統(tǒng)一，而且還可以從經(jīng)驗(yàn)世界和超驗(yàn)世界的溝通中使人的精神生活獲得提升，完成人的本體建構(gòu)，使人成為康德所說的“作為本體看的人”。藝術(shù)的形而上學(xué)性的意義，我看最終也就落實(shí)在這里。

2003年8月25-29日初稿，27、28日

因連續(xù)停電，室內(nèi)氣溫高達(dá)34℃而輟筆。

（1）（10）（14）（44）柏拉圖：《菲多篇》，《古希臘名著精要》，第19頁，第18頁，第18頁，第19頁，浙江人民出版社1989年。

（2）（13）柏拉圖：《會飲篇》，《文藝對話集》，第272-273頁，第272頁，第273頁，人民文學(xué)出版社，1963年。

（3）（4）柏拉圖：《理想國》，《文藝對話集》，第37頁，第62-63頁，人民文學(xué)出版社，1963年。

（5）柏拉圖：《斐德若篇》，《文藝對話集》，第123頁，人民文學(xué)出版社，1963年。

（6）柏拉圖：《伊安篇》，《文藝對話集》，第8、7頁，人民文學(xué)出版社，1963年。

（7）柏拉圖：《泰阿泰德篇》，《古希臘名著精要》，第63頁，浙江人民出版社，1989年。

（8）（15）柏拉圖：《理想國》，第289頁，第110頁，商務(wù)印書館，1986年。

（9）尼采：《偶像的黃昏》，《悲劇的誕生》，第332頁，三聯(lián)書店，1986年。

（11）（18）（19）東爾尼雪夫斯基：《論亞里多德的〈詩學(xué)〉》，《車爾尼雪夫斯基論文學(xué)》（中卷），第186頁，第183-184頁，第207頁，人民文學(xué)出版社，1965年。

（12）（16）（32）巴雷特：《非理性的人》，第84-85頁，第82頁，第265頁，商務(wù)印書館，1995年。

（17）亞里斯多德：《詩學(xué)》第29頁，人民文學(xué)出版社，1962年。

（20）（22）康德：《純粹理性批判》，第81頁，第564頁，商務(wù)印書館，1960年。

（21）康德：《判斷力批判》下卷，第100頁，商務(wù)印書館1964年。

（23）（51）（52）葛賽爾：《羅丹藝術(shù)論》，第90頁，第93、96頁，第92、96、91頁，人民美術(shù)出版社，1978年。

（24）奧·斯雷格爾：《啟蒙運(yùn)動批判》，《德國浪漫主義作品選》第376頁，人民文學(xué)出版社，1997年。

（25）（27）（30）雪萊：《為詩辯護(hù)》，《19世紀(jì)英國詩人論詩》，第125頁，第156頁，第119頁，人民文學(xué)出版社，1984年。

（26）（28）（29）弗·斯雷格爾：《雅典娜神殿斷片集》，第175頁，第165頁，第172頁，三聯(lián)書店，1986年。

（31）（50）諾瓦里斯：《斷片集》，《歐美古典作家論現(xiàn)實(shí)主義和浪漫主義》二，第396頁，第396頁，中國社會科學(xué)出版社，1981年。

（33）周憲：《超越文學(xué)》，第319、321、323頁，上海三聯(lián)書店，1997年。

（34）黑格爾：《美學(xué)》第一卷，第40頁，商務(wù)印書館，1979年。

（35）高爾基：《論“渺小的”人及其偉大的工作》，《高爾基文學(xué)論文選》，第71頁，人民文學(xué)出版社，1958年。

（36）高爾基：《蘇聯(lián)的文學(xué)》《高爾基論文學(xué)》，第97-99頁。人民文學(xué)出版社，1978年。

（37）盧梭：《懺悔錄》第一部，第211頁，商務(wù)印書館，1986年。

（38）（47）康德：《實(shí)用人類學(xué)》第127、131頁，第12頁，重慶出版社，1987年。

（39）列·托爾斯泰：《戰(zhàn)爭與和平·尾聲（初稿片斷）》，《列夫·托爾斯泰文集》，第14卷，第27頁，人民文學(xué)出版社1992年。

（40）尼采：《悲劇的誕生》，第11-12頁，三聯(lián)書店，1986年。

（41）克羅齊：《美學(xué)的歷史》，第249頁，中國社會科學(xué)出版社，1984年。

（42）尼采：《自我批判的嘗試》，《悲劇的誕生》第279頁，三聯(lián)書店，1986年。

（43）施萊爾馬赫：《論宗教：對有文化的蔑視宗教者的講話》，轉(zhuǎn)引自張志剛：《宗教學(xué)是什么？》第188頁，北京大學(xué)出版社，2002年。

（45）黑格爾：《小邏輯》第409頁，商務(wù)印書館，1980年。

（46）海德格爾：《詩人何為？》，《詩·語言·思》，第82-85頁，文化藝術(shù)出版社，1991年。

（48）榮格：《文學(xué)與心理學(xué)》，第142-143頁，三聯(lián)書店，1987年。