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新農(nóng)保計(jì)算方法范文1

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；執(zhí)行；問題；對(duì)策

農(nóng)村居民的養(yǎng)老問題一直是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，但也是一直未解決的老問題。根據(jù)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，國(guó)務(wù)院決定，從2009年起開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。推行新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，解決廣大農(nóng)村居民養(yǎng)老問題，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，改善民生，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的重要舉措。

一、困難和問題

新農(nóng)保開啟了農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)新篇章，但在推進(jìn)過程中，也遇到諸多困難與挑戰(zhàn)。

（一）宣傳力度不大，群眾參保意識(shí)不強(qiáng)

一是由于老農(nóng)保存在的問題很多，所支付的養(yǎng)老金也起不到養(yǎng)老的作用，造成部分群眾不愿參保；二是有的群眾將社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)混為一談，使之失去信任感；三是有的將新農(nóng)保與社會(huì)救助政策相比較，認(rèn)為即使不參保，年老后生活無(wú)著落還可以享受低保；四是從老農(nóng)保到中農(nóng)保再到新農(nóng)保，制度變化快，群眾認(rèn)識(shí)跟不上，導(dǎo)致以下兩個(gè)問題的出現(xiàn)：中農(nóng)保參保對(duì)象認(rèn)為和參加新農(nóng)保的人相比，自己多交了錢，享受待遇卻差不多，自己吃了虧，所以思想上有排斥；前后對(duì)比新農(nóng)保的普惠制增加了群眾的社保社會(huì)依賴性，許多農(nóng)民認(rèn)為，現(xiàn)在不參加新農(nóng)保，以后會(huì)有更優(yōu)惠的參保政策；五是大部分農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)條件并不寬裕，加上歷史形成的傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老觀念――“多子多福，養(yǎng)兒防老”的思想根深蒂固，認(rèn)為養(yǎng)兒防老、儲(chǔ)蓄防老比較可靠；六是一些年齡大的農(nóng)民認(rèn)為，短期內(nèi)要繳大幾千，領(lǐng)取時(shí)每月才一百元左右，劃不來(lái)；年輕的農(nóng)民則因短期內(nèi)只有繳費(fèi)義務(wù)，得不到可見利益，而采取等待觀望態(tài)度。這些問題的出現(xiàn)，僅憑電視、報(bào)刊、散發(fā)宣傳資料等形式宣傳，不深入到農(nóng)戶講深講透政策，很難增強(qiáng)群眾的參保意識(shí)。

（二）工作人員不足，辦事效率不高

一是隨著擴(kuò)面工作的開展，新增參保的農(nóng)村居民會(huì)越來(lái)月多，面對(duì)參保登記、基金征收、待遇計(jì)算、檔案管理、養(yǎng)老金資格認(rèn)證等業(yè)務(wù)的辦理，如此龐大的工作量，僅靠目前經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員及鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所兼職人員去完成，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。而且服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)滯后，一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管，服務(wù)人員一共就兩到三個(gè)人，而新農(nóng)保工作重，事情雜，很多工作人員都感到力不從心，這必然要影響到新農(nóng)保工作開展的質(zhì)量。二是部分工作人員由于缺乏專業(yè)的培訓(xùn)，未能深入到群眾中去了解群眾的想法和參保的阻力所在，沒有真正做到政策聯(lián)系實(shí)際，聯(lián)系群眾，因地制宜，實(shí)事求是，致使阻力越來(lái)越大。三是參保宣傳工作由村干部及村小組來(lái)完成，然村干部或小組長(zhǎng)缺乏對(duì)政策的深入了解，知其皮毛，不知其精髓，很難傳達(dá)出中央所要表達(dá)的文件精神。

（三）辦公設(shè)施不齊全，基層網(wǎng)絡(luò)不健全，成為擴(kuò)面的不利因素

目前，電子平臺(tái)先是實(shí)用性差，后是斷檔時(shí)間長(zhǎng)，造成了工作開展的諸多不便和安全管控效率低。對(duì)參保人員信息錄入所需的自動(dòng)化辦公電腦及各類表、單、帳、卡、冊(cè)等的存放和以后參保人員的管理缺乏詳細(xì)的考慮，顯得相對(duì)滯后。加之系統(tǒng)設(shè)計(jì)中也存在一些問題，有的系統(tǒng)功能設(shè)置與實(shí)際操作應(yīng)用不配套，有些功能設(shè)計(jì)本身存在缺陷，這一切已成為迅速擴(kuò)大新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的不利因素。

（四）農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺少法律保障

從整體發(fā)展過程看，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還缺乏法律性規(guī)定，大多是以政策、通知、會(huì)議決定等形式進(jìn)行制度落實(shí)，缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)發(fā)展性。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本都是在1992年民政部頒布的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，普遍缺乏法律規(guī)定性，法律制度的欠缺給農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)一系列問題，如保險(xiǎn)對(duì)象不明確、保險(xiǎn)資金來(lái)源不穩(wěn)定、保險(xiǎn)管理方面的隨意性和盲目性等，使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)具有很大的不穩(wěn)定性。依據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于認(rèn)真做好當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的通知》出臺(tái)的地方性農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障專項(xiàng)制度，標(biāo)志著農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法向?qū)ｍ?xiàng)化方向發(fā)展。如四川省頒布了《四川省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》和《四川省社會(huì)工傷保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》，明確規(guī)定農(nóng)民輪換工應(yīng)參加社會(huì)養(yǎng)老和工傷保險(xiǎn)。

二、對(duì)策與建議

新農(nóng)保是政府為農(nóng)民辦的一件好事、實(shí)事、大事，也是一項(xiàng)政策性強(qiáng)，影響深遠(yuǎn)，涉及千家萬(wàn)戶的難事。針對(duì)目前存在的困難與問題，我建議：

（一）因地制宜、循序漸進(jìn)發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

新農(nóng)保政策執(zhí)行應(yīng)堅(jiān)持因地制宜原則，強(qiáng)制性與自愿性相結(jié)合，即應(yīng)該立足于我國(guó)國(guó)情，根據(jù)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，根據(jù)各地農(nóng)民對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，繳費(fèi)能力的不同適時(shí)、適當(dāng)?shù)亟⑥r(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。只有當(dāng)?shù)貐^(qū)經(jīng)濟(jì)的總體實(shí)力能夠提供剩余積累，而且從積累中提取的資金用于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們當(dāng)前的生活消費(fèi)沒有影響時(shí)，建立社會(huì)保險(xiǎn)才具有可能性，在尚未解決溫飽問題時(shí)就談建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的。還應(yīng)堅(jiān)持循序漸進(jìn)原則。第一，逐漸擴(kuò)大農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍。第二，資金的籌集在現(xiàn)階段堅(jiān)持個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予財(cái)政與政策支持。今后，隨著農(nóng)民收入的不斷增加，集體和國(guó)家支持的份額逐漸減少。第三，逐漸與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系銜接，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。第四，現(xiàn)階段應(yīng)建立多層次的養(yǎng)老保障，與家庭養(yǎng)老等保障制度相結(jié)合，今后慢慢過渡到完全的以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)解決養(yǎng)老問題。

（二）加快社會(huì)保障特別是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的立法

制度的合法性、實(shí)施的強(qiáng)制性最終需要以立法來(lái)保證，盡早制定社會(huì)養(yǎng)老保障是十分必要的。各國(guó)養(yǎng)老保障實(shí)踐表明，依靠法律推行社會(huì)保障制度已經(jīng)成為一種國(guó)際慣例。但我國(guó)目前還沒有一部統(tǒng)一的社會(huì)保障法，社會(huì)保障方面臨時(shí)性的決定多于法律、法規(guī)，即使在某些方面頒布了行政條例，也多因注意局部而忽視了全局的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。以德國(guó)為例，德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是通過國(guó)家立法強(qiáng)制推行的，依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為雇員和雇主的自覺行動(dòng)。目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率不高，覆蓋面不廣，當(dāng)前群眾對(duì)新農(nóng)保的不信任，主要原因是國(guó)家還沒有立法，就使得一些企業(yè)的法人代表千方百計(jì)，想方設(shè)法提出種種理由不參加社會(huì)保險(xiǎn)。社會(huì)保障立法工作的滯后，消弱了政策規(guī)劃的權(quán)威性，導(dǎo)致了政策執(zhí)行中的不規(guī)范現(xiàn)象，大大提高了實(shí)施的成本，降低了制度的實(shí)施效率，極大地阻礙了制度改革的進(jìn)程。因此，當(dāng)前迫切需要在保證政策制定的合理性、可行性的基礎(chǔ)上，加快社會(huì)保障的立法工作，使政策制定最終具有法律的統(tǒng)一性與權(quán)威性，從而有效地減少政策執(zhí)行過程中的不規(guī)范現(xiàn)象，提高政策執(zhí)行的績(jī)效。建議國(guó)家盡快出臺(tái)社會(huì)保險(xiǎn)法或養(yǎng)老保險(xiǎn)條例，逐步擴(kuò)大覆蓋面，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)征費(fèi)率，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)劑能力。

（三）基于實(shí)際購(gòu)買力，建立動(dòng)態(tài)的新農(nóng)保標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算體系

在新農(nóng)保實(shí)施過程中必須充分考慮農(nóng)民享受新農(nóng)保金額的實(shí)際購(gòu)買力， 建立動(dòng)態(tài)的新農(nóng)保標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算體系。所謂實(shí)際購(gòu)買力（real purchasing power），是指貨幣能夠買到的實(shí)際商品和勞務(wù)的數(shù)量。貨幣的價(jià)值不再用其本身的含金量而是用其購(gòu)買到的商品和勞務(wù)來(lái)衡量。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，貨幣的實(shí)際購(gòu)買力也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。近年來(lái)，國(guó)家連續(xù)8次下調(diào)銀行存款利率， 利率水平已從1993年的10.9%下降到現(xiàn)在的2.25%。再加上通貨膨脹的影響，基金要保值已相當(dāng)困難，更不用說增值。從新農(nóng)保的資金籌措來(lái)源看， 三方共籌的實(shí)際額度是依照當(dāng)前社會(huì)消費(fèi)水平作為參照標(biāo)準(zhǔn)的， 三方承擔(dān)的金額比例也是依照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)確定的。應(yīng)當(dāng)明確的是， 固定金額的實(shí)際購(gòu)買力是伴隨著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況變化的，今天每月100元的生活保障標(biāo)準(zhǔn)可能給予農(nóng)村養(yǎng)老以基礎(chǔ)性支持， 但15年之后這一額度是否具有當(dāng)前的基礎(chǔ)性作用應(yīng)該引起理論界與實(shí)務(wù)界足夠的重視。所以，中央和地方財(cái)政預(yù)算有必要每年確定一定比例來(lái)充實(shí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障基金， 而且要隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同步增長(zhǎng)。目前，由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏信心等原因， 大多數(shù)農(nóng)民的投保金額都集中在最低檔次的投保水平上。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下， 如果農(nóng)民在繳費(fèi)15年后開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月可領(lǐng)取100元，這對(duì)農(nóng)民來(lái)說很難保證其基本生活。因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，必須要建立一種動(dòng)態(tài)的計(jì)算方法，充分考慮購(gòu)買力變化的因素，以確保新農(nóng)保資金對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老支持的有效性。這種計(jì)算方法應(yīng)該在試點(diǎn)階段逐漸引入并進(jìn)行多區(qū)域的試驗(yàn)。

（四）繼續(xù)發(fā)揮家庭在養(yǎng)老問題上的重要作用

贍養(yǎng)和孝敬父母是中華傳統(tǒng)文化的核心之一，我國(guó)《憲法》和《老年人權(quán)益保護(hù)法》對(duì)贍養(yǎng)老人問題都有明確的規(guī)定。雖然，隨著計(jì)劃生育基本國(guó)策的推行，家庭結(jié)構(gòu)的變化，家庭養(yǎng)老保障的功能有所削弱，但是贍養(yǎng)老人仍是一種責(zé)任、一種美德。同時(shí)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的收入上的提高也為家庭養(yǎng)老提供了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。此外，家庭養(yǎng)老還可以避免西方國(guó)家那種由于過度推進(jìn)社會(huì)保障而帶來(lái)的家庭危機(jī)，從而有利于維護(hù)良好的社會(huì)道德規(guī)范，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)進(jìn)步。

（五）進(jìn)一步完善政策，健全新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

一是按照效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，出臺(tái)強(qiáng)制或激勵(lì)參保與自愿參保相結(jié)合的政策。對(duì)年齡在45周歲以下有經(jīng)濟(jì)承受能力的農(nóng)村居民實(shí)行強(qiáng)制或激勵(lì)參保，同時(shí)政府補(bǔ)貼（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）與繳費(fèi)年限長(zhǎng)短掛鉤；對(duì)45周歲以上的農(nóng)村居民實(shí)行自愿參保。這樣，既可增強(qiáng)新型農(nóng)保政策的嚴(yán)肅性，使政府行為變得更加強(qiáng)力有效，又能夠使新型農(nóng)保事業(yè)的發(fā)展持續(xù)推進(jìn)。二是在《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試行辦法》的基礎(chǔ)上，盡快出臺(tái)《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》、《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)范化操作程序》、《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)檔案管理辦法》等系統(tǒng)的法規(guī)和制度，嚴(yán)格規(guī)范管理。

（六）搞好新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他社會(huì)保障制度的協(xié)調(diào)和銜接

農(nóng)村養(yǎng)老保障制度是由新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型合作醫(yī)療、農(nóng)村低保和社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)等制度組成的完整體系，各項(xiàng)制度功能各異，不可或缺。同時(shí)，各項(xiàng)制度又存在著相互聯(lián)系、相互制約和相互促進(jìn)的關(guān)系，搞好各項(xiàng)工作之間的協(xié)調(diào)和銜接十分重要。因此，在推進(jìn)新農(nóng)保制度建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，立足當(dāng)前，從最終實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化并與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老等城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)相銜接的保險(xiǎn)格局出發(fā)搞好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，要按照“保基本，廣覆蓋，能轉(zhuǎn)移”的原則，做到與其它社會(huì)保障制度有接口，好銜接，可轉(zhuǎn)移，并確保轉(zhuǎn)移過程中參保農(nóng)民的權(quán)益不受損失，真正為農(nóng)民群眾筑起一道科學(xué)、便捷、順暢、牢固的社會(huì)保障防線。

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新農(nóng)保計(jì)算方法范文2

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，新農(nóng)保，試點(diǎn)，對(duì)策

一、問題提出

農(nóng)村社會(huì)保障是我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)的重要而關(guān)鍵的組成部分，它關(guān)系到超過總?cè)丝诎霐?shù)以上的農(nóng)民現(xiàn)在及將來(lái)的生活習(xí)慣、方式與質(zhì)量。而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)則是農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)的重中之重。目前關(guān)于新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究主要集中在階段分析和可行性分析上面，并針對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任主體，更多是的從宏觀層面上分析我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題，并給出相應(yīng)的建議與對(duì)策。而對(duì)某一個(gè)區(qū)域的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)則涉獵甚少，尤其是作為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要區(qū)域——縣域更是如此。而《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》指出：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由地方制訂具體辦法。對(duì)參保農(nóng)民實(shí)行屬地管理。因此，以浦城縣為例，調(diào)查并掌握浦城縣新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀與問題，積極尋求浦城農(nóng)村養(yǎng)老辦法的對(duì)策舉措，對(duì)完善浦城縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，解決我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)農(nóng)民老有所養(yǎng)、老有所為問題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)容與特征及其意義

（一）新農(nóng)保的內(nèi)容及特征

新農(nóng)保，即新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其基本原則是“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”，一是考慮到當(dāng)前農(nóng)村的實(shí)際，低水準(zhǔn)起步，籌資和待遇與經(jīng)濟(jì)發(fā)展及各方面承載力相互適應(yīng)；二是考慮權(quán)利與義務(wù)相適應(yīng)，政府、集體、個(gè)人合理分擔(dān)責(zé)任；三是政府引導(dǎo)和農(nóng)民自愿相結(jié)合，引導(dǎo)農(nóng)民普遍參保；四是先行試點(diǎn)，逐步推開。與老農(nóng)保制度相比，新農(nóng)保具有支付結(jié)構(gòu)和籌資結(jié)構(gòu)兩方面的創(chuàng)新，支付結(jié)構(gòu)創(chuàng)新主要體現(xiàn)在實(shí)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的籌資辦法；籌資結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在實(shí)行政府補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助與個(gè)人繳費(fèi)相結(jié)合的籌資辦法。

（二）新農(nóng)保試點(diǎn)推行的意義

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為國(guó)家在新時(shí)期的一項(xiàng)重大惠農(nóng)民生政策，無(wú)論是從社會(huì)和諧進(jìn)步角度，國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度，還是從農(nóng)民心理結(jié)構(gòu)角度都有著非常積極而重要的意義。

在當(dāng)前應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的背景下，對(duì)億萬(wàn)農(nóng)民，為起建立由國(guó)家財(cái)政全額支付的最低標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，有利于鼓勵(lì)農(nóng)民給更多的消費(fèi)，進(jìn)而拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，緩解國(guó)家的整個(gè)金融危機(jī)背景下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展壓力；據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，農(nóng)村老年人貧困發(fā)生率相當(dāng)于城鎮(zhèn)的三倍以上。建立新農(nóng)保制度，可以直接增加老人收入，減少貧困老人的數(shù)量，有利于縮小城鄉(xiāng)老人的收入差距，從而改善農(nóng)村老人的身體健康狀況，減少因病致貧情況的發(fā)生；新農(nóng)保制度的建立有利于提高農(nóng)村老人的家庭地位，促進(jìn)家庭和諧。目前農(nóng)村老人到了一定年齡完全成為子女負(fù)擔(dān)，受到虐待的事件時(shí)有發(fā)生，這不僅是道德的問題，更重要的是社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素所致，新農(nóng)保增加了老人的收入，可以降低老人對(duì)子女的依賴，減輕子女的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，有利于形成敬老愛幼的風(fēng)氣與更為和諧的家庭關(guān)系。

三、浦城縣新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的主要問題

浦城縣政府根據(jù)省、市相關(guān)文件精神，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，于2011年4月啟動(dòng)實(shí)施新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。采取基本全覆蓋所有農(nóng)村農(nóng)民的形式，新農(nóng)保籌資實(shí)行政府補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助、個(gè)人繳費(fèi)相結(jié)合的辦法，通過政府補(bǔ)助來(lái)形成利益激勵(lì)機(jī)制，提高農(nóng)民對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付意愿與支付能力，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡和農(nóng)民收入水平高低差異較大相適應(yīng)，新農(nóng)保堅(jiān)持自愿原則，農(nóng)民根據(jù)家庭條件、個(gè)人判斷來(lái)決定是否參加；繳費(fèi)數(shù)額、支付標(biāo)準(zhǔn)都有彈性，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)劃分為多個(gè)檔次，目前全縣統(tǒng)一的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每年100、200、300、400、500、600、700、800、900、1000、1100、1200元12個(gè)檔次，農(nóng)民可以自主選擇；同時(shí)允許地方政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平向上或向下增設(shè)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，充分體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)，效率與公平相統(tǒng)一。實(shí)行繳費(fèi)補(bǔ)貼和待遇補(bǔ)貼雙向補(bǔ)貼制度，個(gè)人繳的越多，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)越高；個(gè)人繳的年限越長(zhǎng)，政府補(bǔ)貼越多。這種政策的施行也極大的提高了農(nóng)民參保的積極性。近年來(lái)，隨著工作的進(jìn)一步深入開展，調(diào)查顯示，浦城縣新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已實(shí)現(xiàn)全覆蓋。浦城縣新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)參保人數(shù)為174894人，已參保人數(shù)169084人，參保率達(dá)96.68%，社會(huì)發(fā)放率100%。

浦城縣新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作取得一定成績(jī)，然而還有一些因素制約工作的開展。為深入了解浦城縣新農(nóng)保存在的問題，本人在浦城縣的農(nóng)戶中進(jìn)行了隨進(jìn)的問卷調(diào)查，主要了解農(nóng)戶的收入情況和消費(fèi)模式，參保繳費(fèi)檔次等。所設(shè)計(jì)的調(diào)查問卷一共涉及新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的18個(gè)問題。調(diào)查顯示，主要存有以下幾個(gè)問題：

一是保障水平低。由于現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上實(shí)行12個(gè)檔次，大多數(shù)參保人員都選擇低檔次繳費(fèi)，基金積累數(shù)額較少，達(dá)到養(yǎng)老年齡時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)也較低。

二是適齡參保人員中，45周歲以下的年輕人參保意識(shí)淡薄，參保積極性不高。主要有以下幾個(gè)原因：一是有顧慮，看不到回頭錢；二是不著急，等到了45周歲以后再說；三是在觀望，你不繳我也不繳；四是缺動(dòng)力，感到政府補(bǔ)貼太少；五是年齡小，今后參加企業(yè)保或農(nóng)保不確定等等。目前持觀望態(tài)度的絕大多數(shù)是45歲以下的農(nóng)村居民。這部分青壯年勞動(dòng)力多外出務(wù)工，并不在家鄉(xiāng)，而他們是整個(gè)家庭成員是否參保的重要決策者，因此如何使這部分人及時(shí)了解新農(nóng)保政策尤為關(guān)鍵。對(duì)于跨期很長(zhǎng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，年輕人的參保意愿本來(lái)就比較低，而新農(nóng)保對(duì)45歲以下的居民要求的繳費(fèi)年限為最低15年，加之新農(nóng)保制度剛剛開始實(shí)施，制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行還存在一些不足，出現(xiàn)這一現(xiàn)象比較正常。隨著這部分居民年齡增長(zhǎng)，隨著政策的完善和成熟，他們的參保意愿會(huì)更強(qiáng)烈。

三是新農(nóng)保的養(yǎng)老金額不足以滿足農(nóng)民的基本生活需求。第一檔次的參保人比例最多，特別是60以上的占83.3%，45-59歲所占比例為61.8%；越是青年一代越能領(lǐng)會(huì)多繳多得的好處，他們會(huì)傾向于選擇其他檔次。養(yǎng)老保險(xiǎn)水平太低，起不了保險(xiǎn)作用所占比例最大，對(duì)政策不了解和有子女贍養(yǎng)或足夠自養(yǎng)的次之。他們對(duì)收益程度的感覺一般，所起作用很小，所占比例達(dá)到76%，沒感覺的18.5%。

四是政策宣傳解釋工作還不到位。農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保政策的認(rèn)識(shí)不夠，仍然當(dāng)前是一個(gè)比較突出的問題。由于農(nóng)民受獲取信息通道和自身文化素質(zhì)的影響，部分農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保政策了解不深，理解不透，只是盲目地隨從參保，對(duì)自身享有的權(quán)利及義務(wù)沒有知曉；部分農(nóng)民受過去“老農(nóng)保”的負(fù)面影響，擔(dān)心政策變化和參保資金的安全性；部分農(nóng)民認(rèn)為規(guī)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低，沒有考慮物價(jià)上漲因素，以及“養(yǎng)兒防老”傳統(tǒng)觀念；年輕農(nóng)民覺得養(yǎng)老問題遙遠(yuǎn)等等，影響農(nóng)民的參保積極性。此外還有因征地拆遷、村級(jí)組織換屆等原因形成的隔閡戶、老上訪戶，因尚未意識(shí)到新農(nóng)保的好處，有意阻礙鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村協(xié)理員開展“新農(nóng)保”工作。

四、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度隱含的問題及淺談完善策略

任何一項(xiàng)制度在最初的試行過程中難免會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的各種問題，即使在新農(nóng)保全面鋪開之時(shí)，也會(huì)出現(xiàn)例如個(gè)人參保金的保值增值、新農(nóng)保基金的監(jiān)督機(jī)制等各種問題，因此我們應(yīng)該在試點(diǎn)全面推行之時(shí)，借鑒老農(nóng)保的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，端正態(tài)度，關(guān)注關(guān)鍵，破解難題，切實(shí)達(dá)成政策試行的目標(biāo)。

（一）充分考慮農(nóng)民享受新農(nóng)保金的實(shí)際購(gòu)買力及個(gè)人參保金保值增值問題

1、新農(nóng)保個(gè)人參保金的保值增值問題。十五年是新農(nóng)保政策規(guī)定的農(nóng)民最低參保年限，這就預(yù)示著新農(nóng)保參保人的個(gè)人賬戶里將逐步積存起來(lái)一大筆資金，如果將這筆資金長(zhǎng)期處于閑置狀態(tài)，不僅是資金的極大浪費(fèi)，而且也難以保證資金不會(huì)受到各種經(jīng)濟(jì)不確定因素的影響，從而損壞資金的收入平衡，因而 如何合理有效的管理使用這筆資金，確保個(gè)人參保金的保值增值就顯得尤為關(guān)鍵。通常的做法是將個(gè)人賬戶投入到各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，用于各種形式的投資項(xiàng)目中購(gòu)買國(guó)家、地方政府部門發(fā)放的債券、投資國(guó)家重點(diǎn)工程、開辦工廠、礦山等各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體，委托投資公司進(jìn)行投資，收取委托資金等等。總之要做到在保證資金專款專用的前提下，在充分考慮資金的安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，通過各種合法渠道進(jìn)行周轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)其保值增值目的。

2、新農(nóng)保金的實(shí)際購(gòu)買力。我國(guó)目前采用的確立收益額度的方式是與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相同的算法，也即標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139.例如，若個(gè)人繳費(fèi)選擇每年300元，地方政府每年補(bǔ)貼50元，繳費(fèi)30年，平均年利率為3%，到60周歲時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為16651元，除以139，每個(gè)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為120元，加上國(guó)家規(guī)定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的55元，年滿60周歲的農(nóng)民在新農(nóng)保制度下每月可領(lǐng)取175元的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，對(duì)億萬(wàn)農(nóng)民來(lái)說，這是國(guó)家重大的強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。

但是我們也應(yīng)該考慮到一定數(shù)量的貨幣在不同的社會(huì)發(fā)展時(shí)期，換句話說，今天每月100元的生活保障標(biāo)準(zhǔn)可以給予農(nóng)民養(yǎng)老以基礎(chǔ)性支持，但十五年后等到年滿60周歲的農(nóng)民可以每月領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，同樣的100元卻已經(jīng)失去了在當(dāng)前社會(huì)的購(gòu)買力，也就失去了當(dāng)前的對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老的基礎(chǔ)性的作用，這需要引起理論界與實(shí)務(wù)界的足夠認(rèn)識(shí)。

鑒于以上這種隱含的問題，各試點(diǎn)單位要防患于未然，積極探索，設(shè)法依據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際運(yùn)作情況，建立動(dòng)態(tài)的計(jì)算方法。例如，可根據(jù)幾年的該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，找出參保金額和當(dāng)?shù)叵M(fèi)水平指數(shù)之間關(guān)系的規(guī)律性，建立模型，得出函數(shù)關(guān)系式，這樣就可以以當(dāng)年的當(dāng)?shù)叵M(fèi)水平指數(shù)來(lái)確定個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，地方財(cái)政支出的標(biāo)準(zhǔn)，形成有地方特色的新農(nóng)保政策，以保證農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的受益額度的實(shí)際購(gòu)買力的現(xiàn)實(shí)價(jià)值，從而保證農(nóng)民的最基本的生活質(zhì)量。

（二）健全新農(nóng)保基金的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，以確保新農(nóng)保基金的安全。新農(nóng)保基金安全，主要是指新農(nóng)保基金的運(yùn)作機(jī)制的規(guī)范化和新農(nóng)保參保金的保值增值機(jī)制的低風(fēng)險(xiǎn)化。要把確保基金安全放在第一位，就必須是養(yǎng)老金的管理盡量的透明化、科學(xué)化，降低寶貴財(cái)富流失的風(fēng)險(xiǎn)。因此就要求各試點(diǎn)相關(guān)政府監(jiān)管部門、地方政府以及社會(huì)組織互動(dòng)協(xié)作，構(gòu)建農(nóng)保基金的安全運(yùn)行機(jī)制。具體來(lái)說，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1.建議各地根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，在國(guó)家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，制定具體的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，為新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利推進(jìn)提供良好的法制環(huán)境。

2.政府應(yīng)主動(dòng)自覺實(shí)行陽(yáng)光賬戶工程，除了定期進(jìn)行新農(nóng)保基金狀況的公開之外，應(yīng)確保農(nóng)民的知情權(quán)，定期審查農(nóng)保金賬戶和保值增值情況，并向區(qū)域內(nèi)的農(nóng)民公布。公民監(jiān)督委員會(huì)的構(gòu)成應(yīng)包括相關(guān)專業(yè)人員，可通過聘請(qǐng)等方式產(chǎn)生。其他成員可由公民組織推薦，通過民主方式產(chǎn)生，以體現(xiàn)公開化、平等化的特征。

3.為確保新農(nóng)保基金安全和合理使用，無(wú)論是政府補(bǔ)貼、個(gè)人繳費(fèi)還是集體補(bǔ)助和其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織自足，全部納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，單獨(dú)記賬、核算。全國(guó)統(tǒng)一的新農(nóng)保基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，要按照國(guó)家現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做好新農(nóng)保基金的財(cái)務(wù)管理工作。

4.各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門要切實(shí)加強(qiáng)新農(nóng)保基金的管理，制定完善新農(nóng)保各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)程序，建立健全內(nèi)控制度和基金稽核制度，對(duì)基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放進(jìn)行監(jiān)控和定期檢查，并定期披露新農(nóng)保基金籌集和支付信息，做到公開透明，保證領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)的精確管理和動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。

（三）探索最需要新農(nóng)保卻無(wú)力參保問題的解決途徑，確保新農(nóng)保政策涵括最需要群體。一般而言，農(nóng)村中對(duì)新農(nóng)保最為關(guān)注、最為需要的群體，是農(nóng)村中相對(duì)弱勢(shì)的貧困者，越是貧窮、年齡越大的農(nóng)民對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求越強(qiáng)烈。但是，目前的政策恰好相反。現(xiàn)實(shí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)走的是一條“保富不保貧”的路子。我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采取的是農(nóng)民自愿的原則，即鼓勵(lì)具備投保條件的農(nóng)戶參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。因此，目前開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的大多數(shù)是比較發(fā)達(dá)的地方，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人幾乎都是農(nóng)村的富裕村民。他們即使不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，今后的養(yǎng)老也不會(huì)成太大的問題。未來(lái)養(yǎng)老將面臨困難的恰恰是那些養(yǎng)老保險(xiǎn)未覆蓋到的不發(fā)達(dá)地區(qū)和沒有能力投保的貧困村民。這種“保富不保貧”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，無(wú)法從根本上解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題。

政府應(yīng)加強(qiáng)整體社會(huì)保障體系的完善，在新農(nóng)保試點(diǎn)階段進(jìn)行卓有成效的制度創(chuàng)新，加大財(cái)政投入，富裕地區(qū)以地方財(cái)政補(bǔ)貼為主，貧困地區(qū)以國(guó)家財(cái)政支持為主，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民平均收入的一定比例確定，補(bǔ)貼計(jì)入農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，這樣既能提高農(nóng)民參保繳費(fèi)的水平和將來(lái)養(yǎng)老待遇水平，調(diào)動(dòng)農(nóng)民的參保積極性，又可增加基金來(lái)源和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

當(dāng)然，新農(nóng)保的試點(diǎn)階段需要關(guān)注的問題不僅僅局限于以上所論，經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同區(qū)域間的三方籌措額度比例的確定、地方政府籌措部分來(lái)源，以及如何避免地方政府籌措資金時(shí)對(duì)農(nóng)民變向的剝奪等，均會(huì)影響新農(nóng)保政策的效果，甚至?xí)绊懙缴鐣?huì)穩(wěn)定，這是一項(xiàng)實(shí)實(shí)在在的德政工程，做好這一工作的實(shí)施過程中，肯定會(huì)有這樣那樣的不足，隨著社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也會(huì)越來(lái)越完善，最終在科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)下科學(xué)建立基金良性運(yùn)行的長(zhǎng)效機(jī)制，讓更多的農(nóng)民改變過去家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老的觀點(diǎn)，所以專家、公民組織、農(nóng)民群體和政府應(yīng)加強(qiáng)溝通，多元參與試點(diǎn)工作，方能夠?yàn)樾罗r(nóng)保在全國(guó)的推廣奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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新農(nóng)保計(jì)算方法范文3

——養(yǎng)老保險(xiǎn)備受沖擊

近日，媒體報(bào)道，家住浙江臺(tái)州的黃大伯17年前花200元“巨資”給老伴和兒子入了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，如今，卻每個(gè)月只能領(lǐng)到2元的養(yǎng)老金。“2元養(yǎng)老金”的報(bào)道引發(fā)諸多網(wǎng)友擔(dān)憂，不斷攀升的CPI會(huì)不會(huì)把自己變成另一個(gè)“黃大伯”？

坑爹、老不起……網(wǎng)友戲謔“2元養(yǎng)老金”的背后隱現(xiàn)出對(duì)養(yǎng)老問題的擔(dān)憂。可以說，這一案例引發(fā)了對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的懷疑和養(yǎng)老金保值增值問題的擔(dān)心。

據(jù)專家介紹，這樣的黑色幽默是源于“老農(nóng)保”的一個(gè)歷史遺留問題，并非普遍現(xiàn)象。

然而，更多的人根本算不清養(yǎng)老金這筆賬。“每個(gè)月工資里都扣不少養(yǎng)老保險(xiǎn)錢，自己退休之后到底能拿到多少錢，根本就算不清楚”，有網(wǎng)友抱怨說。 復(fù)雜的計(jì)算方法，各地區(qū)不一樣的制度，使養(yǎng)老金計(jì)算成為一件非常專業(yè)的事情，而目前我國(guó)尚缺乏為民眾進(jìn)行養(yǎng)老金服務(wù)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)。

以北京為例，首都服務(wù)之窗網(wǎng)站顯示，普通居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的計(jì)算規(guī)則為符合按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的被保險(xiǎn)人，其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以本市上一年度職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以國(guó)家規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

實(shí)際上，由于計(jì)算公式較為復(fù)雜，許多公司的人力資源部員工也不會(huì)計(jì)算養(yǎng)老金。北京市海淀區(qū)社保局網(wǎng)站上提供了養(yǎng)老金的模擬計(jì)算器查詢。假設(shè)，在北京工作的某女士今年27歲，月工資5000元，預(yù)計(jì)55歲退休，那么，根據(jù)北京市2010年月平均工資為4201元，按個(gè)人工資增長(zhǎng)率5%、職工工資增長(zhǎng)率為3%來(lái)計(jì)算，退休后每月能拿到的養(yǎng)老金為4082.07元。

但是據(jù)業(yè)內(nèi)人士表示，這個(gè)計(jì)算出來(lái)的結(jié)果和實(shí)際上最后拿到的養(yǎng)老金數(shù)字相比差距會(huì)比較大。因?yàn)槊磕甑酿B(yǎng)老金計(jì)算要根據(jù)上年的地區(qū)最低工資及個(gè)人的工資水平進(jìn)行調(diào)整，每年的數(shù)字并不固定。

相對(duì)而言，新農(nóng)保關(guān)于養(yǎng)老金的計(jì)算更加直觀。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為定值，具體由地方政府確定；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以139。參保人可以根據(jù)自己預(yù)期的繳費(fèi)年數(shù)來(lái)估計(jì)自己在開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)的個(gè)人賬戶余額，從而計(jì)算出養(yǎng)老金月待遇。

著有《大國(guó)空巢》的美國(guó)威斯康星大學(xué)人口學(xué)專家易富賢撰文指出，上海的養(yǎng)老金已低于全國(guó)平均水平，養(yǎng)老金的巨額缺口已成為上海市本級(jí)財(cái)政的巨大負(fù)擔(dān)。而2035年中國(guó)將只有3個(gè)勞動(dòng)年齡人口對(duì)應(yīng)1個(gè)老人，養(yǎng)老金短缺將是今后各屆政府面臨的最棘手的問題，政府對(duì)養(yǎng)老的投入將是“有心無(wú)力”。因此，現(xiàn)在當(dāng)務(wù)之急是反思并調(diào)整計(jì)劃生育政策，讓大家“生產(chǎn)”自救。

北京大學(xué)社會(huì)學(xué)系李建新教授接受本刊采訪時(shí)也表示，當(dāng)前階段，國(guó)家與個(gè)人在養(yǎng)老問題上都面臨著極大的壓力，“我們‘六零后’這代人的養(yǎng)老處于一個(gè)悲慘的時(shí)代”。

看病貴且難

——醫(yī)療改革任重道遠(yuǎn)

近日來(lái)，有專家表示“全球僅有20多個(gè)國(guó)家沒有實(shí)行全民免費(fèi)醫(yī)療”，引起人們熱議。目前，在我國(guó)，百姓“看病難”，“看病貴”問題仍然存在。在剛剛結(jié)束的2012全國(guó)兩會(huì)上，深化醫(yī)療體制改革再次成為熱點(diǎn)討論話題，解決百姓“看病難”、“看病貴”問題毫無(wú)疑問仍是政府改善民生的工作重點(diǎn)。

陜西神木縣這幾年來(lái)一直是中國(guó)醫(yī)療改革事業(yè)的風(fēng)口。從2009年3月1日起，神木縣開始實(shí)施全民免費(fèi)醫(yī)療，主要內(nèi)容是：全縣干部職工和城鄉(xiāng)居民，只要擁有神木戶口并參加了城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，都享受每人每年100元的門診醫(yī)療卡待遇，如果住院治療，則執(zhí)行起付線報(bào)銷制度。衛(wèi)生部副部長(zhǎng)黃潔夫曾表示，中國(guó)醫(yī)改的目的并不是做到全民免費(fèi)醫(yī)療。

《人民日?qǐng)?bào)》近期也發(fā)文調(diào)查全球70多個(gè)國(guó)家的醫(yī)療制度，發(fā)現(xiàn)只有古巴實(shí)行真正意義上的全民免費(fèi)醫(yī)療，即患者看病無(wú)需花任何費(fèi)用。通常人們提到的免費(fèi)醫(yī)療國(guó)家，如加拿大、英國(guó)、西班牙、俄羅斯、南非等國(guó)，全體國(guó)民確實(shí)無(wú)需繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)就可獲得基本免費(fèi)治療，但實(shí)際上看病時(shí)仍需支付一定的費(fèi)用，如藥費(fèi)、掛號(hào)費(fèi)等。

目前，中國(guó)與阿根廷、印度尼西亞等國(guó)實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度，個(gè)人支付部分保費(fèi)，看病時(shí)自付部分費(fèi)用。

在今年兩會(huì)期間，衛(wèi)生部部長(zhǎng)陳竺表示，中國(guó)目前已實(shí)現(xiàn)全民醫(yī)保，而醫(yī)保不可能是免費(fèi)醫(yī)療，但要減少病人自付費(fèi)的比例。

據(jù)《南方都市報(bào)》報(bào)道，衛(wèi)生部部長(zhǎng)陳竺說，醫(yī)改三年所取得的成效滿不滿意這個(gè)問題，老百姓心里最清楚。作為公仆，我想還是讓“上帝們”來(lái)評(píng)價(jià)。他說，作為衛(wèi)生主管部門，做得還不夠，但有些事情也不能操之過急。

陳竺表示，在某種意義上我們已經(jīng)是全民醫(yī)保的國(guó)家。他說，全民醫(yī)保并不是百分之百覆蓋的概念，一般說覆蓋90%就可以認(rèn)為是全民醫(yī)保，我們現(xiàn)在“三個(gè)保”(城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、居民醫(yī)保和農(nóng)村新農(nóng)合)的人口覆蓋率是96%，但是目前職工醫(yī)保和城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的籌資差別還是很大，“所以我們現(xiàn)在提出‘兩步走’想法，先實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保合一，因?yàn)檫@兩保的籌資水平、制度設(shè)計(jì)都有很多相似之處，以新農(nóng)合為主導(dǎo)。這是第一步，也為爭(zhēng)取第二步的‘三保合一’奠定基礎(chǔ)。”

除了在國(guó)家層面推動(dòng)全民醫(yī)保外，各個(gè)地方政府也在探索具有區(qū)域性的醫(yī)療改革模式，但受困于財(cái)政可持續(xù)投入等問題，大多難言成功。

北京大學(xué)國(guó)家發(fā)展研究院院長(zhǎng)、著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家周其仁教授曾在媒體撰寫了數(shù)十篇“中國(guó)醫(yī)改系列評(píng)論”，他認(rèn)為，在中國(guó)既要建立醫(yī)療的財(cái)務(wù)保障，更要建立醫(yī)療的服務(wù)保障。中國(guó)不是發(fā)達(dá)國(guó)家，早就動(dòng)員并積累了大量高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)能力，所以那些地方的 “醫(yī)改”，主要就是改改財(cái)務(wù)保障——個(gè)人付、商業(yè)保險(xiǎn)付、還是政府付。但中國(guó)的問題是雙重的：既有醫(yī)療服務(wù)由誰(shuí)付賬的問題，更有如何動(dòng)員更多資源進(jìn)入醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域的問題。所以醫(yī)療服務(wù)的準(zhǔn)入最有必要改革開放。

龐大卻失準(zhǔn)

——失業(yè)保險(xiǎn)面臨挑戰(zhàn)

2012年開始，北京、陜西、湖北、云南、呼和浩特等多省市紛紛上調(diào)了失業(yè)保險(xiǎn)的待遇標(biāo)準(zhǔn)，然而失業(yè)保險(xiǎn)的替代率依然偏低。國(guó)際失業(yè)金水平通常為當(dāng)?shù)刈畹凸べY的60%—80%之間，中國(guó)失業(yè)金替代率總體水平呈下降趨勢(shì)，例如北京1999 年為30%，2009年下降到17%。

與此形成鮮明對(duì)照的則是，近年來(lái)，中國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)基金增長(zhǎng)迅速。從1999 年的累積結(jié)余160億元激增至2009年的1524億元，10年增長(zhǎng)了近10倍，年均增長(zhǎng)率近20%；即使在2008年國(guó)際金融危機(jī)肆虐、全球失業(yè)保險(xiǎn)基金面臨巨大壓力、中國(guó)新增失業(yè)人員2500萬(wàn)人、占全球新增5000萬(wàn)人的一半的極端形勢(shì)下，失業(yè)保險(xiǎn)基金仍保持著快速增長(zhǎng)，2008年和2009年兩年凈增了545億元，占全部滾存結(jié)余的1/3。

此間突出的問題在于中國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)這挺槍瞄不準(zhǔn)“靶心”——即找不到失業(yè)保險(xiǎn)的受益對(duì)象。據(jù)中國(guó)社科院世界社會(huì)保障研究中心鄭秉文教授的測(cè)算，自1999年實(shí)施《失業(yè)保險(xiǎn)條例》以來(lái)，其受益人數(shù)量曲線呈拋物線狀，從2004年最高點(diǎn)持續(xù)下降，包括金融危機(jī)最為深重的2007年和2008年仍連年走低，到2009 年創(chuàng)下最低點(diǎn)；而城鎮(zhèn)登記失業(yè)率曲線呈反向發(fā)展，略微上揚(yáng)。

這意味著真正需要失業(yè)保險(xiǎn)的進(jìn)城務(wù)工人員得不到真正的保障，具體用人單位也沒有為員工上失業(yè)保險(xiǎn)的動(dòng)力。

同時(shí)，在失業(yè)保險(xiǎn)基金快速膨脹的過程中，也面臨著泛福利化帶來(lái)的失業(yè)陷阱隱憂。歐洲是全球泛福利化程度最高的地區(qū)，以比利時(shí)為例，該國(guó)總?cè)丝?100萬(wàn)，勞動(dòng)就業(yè)適齡人口630 萬(wàn)（20—64 歲），占總?cè)丝?0%，但是，自愿性失業(yè)人口（自愿退出勞動(dòng)市場(chǎng)）高達(dá)140萬(wàn)人，占適齡勞動(dòng)就業(yè)人口的22%（占總?cè)丝诘?3%），而非自愿性失業(yè)人口僅為57萬(wàn)人，占勞動(dòng)適齡人口9%（占總?cè)丝?.5%），可是領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的人口則高達(dá)107萬(wàn)，占適齡勞動(dòng)人口的17%（占總?cè)丝诘?0%），遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于5.5%的比例。這是因?yàn)椋壤麜r(shí)的失業(yè)保險(xiǎn)待遇非常慷慨，只要在過去的18 個(gè)月里參保12個(gè)月，就可以“無(wú)限制”領(lǐng)取失業(yè)金。

新農(nóng)保計(jì)算方法范文4

一、目的意義

建立可持續(xù)發(fā)展的居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度，解決城鎮(zhèn)非職工居民的基本醫(yī)療需求，通過統(tǒng)籌共濟(jì)保障居民住院和門診的基本醫(yī)療需求，緩解群眾“看病難、看病貴”問題，保障居民身體健康，減輕居民家庭負(fù)擔(dān)，推動(dòng)和諧社會(huì)建設(shè)。

二、籌資原則

（一）政府引導(dǎo)，自愿參保，權(quán)利和義務(wù)對(duì)等；

（二）居民醫(yī)保基金以家庭繳納為主，財(cái)政給予適當(dāng)補(bǔ)助；

（三）居民醫(yī)保基金籌資標(biāo)準(zhǔn)和保障水平與全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，堅(jiān)持低水平起步，以大病統(tǒng)籌為主，保障住院和門診慢性特殊疾病發(fā)生的大額醫(yī)療費(fèi)用，逐步提高基本醫(yī)療保障水平；

（四）與城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鄉(xiāng)困難居民大病醫(yī)療救助等醫(yī)療保障制度相銜接，統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、籌資范圍

城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍以外的區(qū)城鎮(zhèn)居民，均可自愿參加居民醫(yī)保。

在城市中小學(xué)就讀的農(nóng)村學(xué)生，已參加新農(nóng)合的不得再參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。

四、籌資標(biāo)準(zhǔn)

（一）全日制高等學(xué)校、中專學(xué)校、各級(jí)各類職業(yè)技術(shù)學(xué)校（院）、中小學(xué)和托幼機(jī)構(gòu)的全日制學(xué)生（以下簡(jiǎn)稱學(xué)生），未滿18周歲的未入學(xué)、入園的少年兒童（以下簡(jiǎn)稱少年兒童）籌資標(biāo)準(zhǔn)為每人每年230元，其中，個(gè)人繳費(fèi)30元，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助不低于200元；在校學(xué)生和托幼機(jī)構(gòu)少年兒童按學(xué)年籌資，享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇期限為至年。

（二）其他城鎮(zhèn)居民籌資標(biāo)準(zhǔn)為每人每年350元，其中，個(gè)人繳費(fèi)150元（2011年個(gè)人繳費(fèi)90元的居民，繼續(xù)參保仍按90元繳費(fèi)），各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助不低于200元。

上述人員中，享受城市最低生活保障待遇的人員、重度殘疾人員個(gè)人每年繳費(fèi)10元，其余由省市區(qū)三級(jí)財(cái)政給予補(bǔ)助；年齡在70周歲以上的老年居民，其個(gè)人繳費(fèi)部分由區(qū)財(cái)政全額補(bǔ)助。

籌資享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇期限為至。

五、籌資方式

（一）城鎮(zhèn)居民在自愿參保的前提下，由鎮(zhèn)（街道）組織勞動(dòng)保障經(jīng)辦人員調(diào)查摸底、登記造冊(cè)、填寫《區(qū)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員登記表》并負(fù)責(zé)將參保人員信息錄入居民醫(yī)保收繳系統(tǒng)，收取個(gè)人參保資金；

（二）學(xué)校、托幼機(jī)構(gòu)以整體參保的方式進(jìn)行，組織專門負(fù)責(zé)人員辦理，將所有資料交至所屬鎮(zhèn)（街道）勞動(dòng)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或區(qū)居民醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。未參加區(qū)居民醫(yī)保的，不得組織學(xué)生參加商業(yè)保險(xiǎn)；

（三）鎮(zhèn)（街道）勞動(dòng)保障所（學(xué)校、托幼機(jī)構(gòu)）按要求將收繳的居民個(gè)人參保資金，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上繳至鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所。鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所及時(shí)足額將居民個(gè)人參保資金上繳至區(qū)居民醫(yī)保基金財(cái)政專戶；

（四）區(qū)直機(jī)關(guān)、企（事）業(yè)單位負(fù)責(zé)職工家屬參加居民醫(yī)保工作，并將所收個(gè)人醫(yī)保費(fèi)繳納至區(qū)居民醫(yī)保基金財(cái)政專戶；

（五）各級(jí)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金按各自承擔(dān)的比例及時(shí)足額劃入?yún)^(qū)居民醫(yī)保基金財(cái)政專戶。

六、醫(yī)療保險(xiǎn)待遇

居民醫(yī)保基金實(shí)行市級(jí)（調(diào)劑金）統(tǒng)籌，不建立個(gè)人賬戶；居民醫(yī)保基金按照以收定支、收支平衡、略有結(jié)余的原則使用；居民醫(yī)保基金實(shí)行收支兩條線單獨(dú)列賬、專款專用，任何單位、個(gè)人不得擠占挪用。

（一）住院就醫(yī)。參保城鎮(zhèn)居民因病住院，符合醫(yī)療保險(xiǎn)住院病種目錄的，可憑《城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)證》到任意一家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院。

1.醫(yī)保基金支付參保居民住院醫(yī)療費(fèi)用的起付標(biāo)準(zhǔn)為：

（1）在一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院的，起付標(biāo)準(zhǔn)分別為300元、500元、600元；

（2）在1個(gè)年度內(nèi)從第2次住院開始，每次住院起付標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降低100元。

2.在醫(yī)保基金支付醫(yī)療費(fèi)用起付標(biāo)準(zhǔn)以上發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用，按照分檔累加計(jì)算方法由醫(yī)保基金按照以下標(biāo)準(zhǔn)支付和計(jì)算：

（1）成年居民。

①5000元（含5000元）以下，在一級(jí)（鎮(zhèn)級(jí)）、二級(jí)(區(qū)級(jí))以上（含二級(jí)）醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療的，分別支付55％、50％；

②5000元至15000元（含15000元），在一級(jí)（鎮(zhèn)級(jí)）、二級(jí)(區(qū)級(jí))以上（含二級(jí)）醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療的，5000元以上的部分分別支付60％、55％；

③15000元以上，不分醫(yī)療機(jī)構(gòu)級(jí)別，15000元以上的部分按照65％計(jì)算。

（2）未成年居民。醫(yī)保基金支付未成年居民的住院醫(yī)療費(fèi)用比例在成年居民支付比例基礎(chǔ)上分別相應(yīng)提高5％；

3.參保居民在區(qū)確定的居民醫(yī)保定點(diǎn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心住院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，居民醫(yī)保基金支付比例相應(yīng)提高10%；

同一籌資年度內(nèi)，居民醫(yī)保基金支付住院最高限額成年居民為4萬(wàn)元，未成年居民為5萬(wàn)元；

4.參保居民連續(xù)繳費(fèi)每滿5年，住院居民醫(yī)保統(tǒng)籌基金支付比例提高1%，最高提高到10%；

5.繼續(xù)將符合計(jì)劃生育政策的參保人員，在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分娩的醫(yī)藥費(fèi)用納入居民醫(yī)保報(bào)銷范圍；

6.在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院治療且居民醫(yī)療費(fèi)用超過起付標(biāo)準(zhǔn)的，居民醫(yī)保基金最低實(shí)際支付比例為30%。即：實(shí)際支付金額與醫(yī)療總費(fèi)用之比低于最低實(shí)際支付比例的，按最低實(shí)際支付比例支付。

（二）轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院。城鎮(zhèn)居民確需轉(zhuǎn)往市外醫(yī)療機(jī)構(gòu)（當(dāng)?shù)囟c(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)）治療的，由三級(jí)（市級(jí)）綜合定點(diǎn)醫(yī)院填寫《市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院審批表》，報(bào)區(qū)醫(yī)管中心審批。起付標(biāo)準(zhǔn)按三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)行。符合居民醫(yī)保支付范圍內(nèi)的費(fèi)用，個(gè)人負(fù)擔(dān)10%后再按規(guī)定的比例報(bào)銷。患者出院后憑轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院審批表、出院診斷書、費(fèi)用明細(xì)清單、住院病歷復(fù)印件及有效費(fèi)用單據(jù)，兩個(gè)月內(nèi)送區(qū)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)銷。

（三）異地急診。參保人員因外出、探親等原因發(fā)生急、危、重癥需在當(dāng)?shù)蒯t(yī)院急診住院的，患者須在入院后5日內(nèi)向區(qū)醫(yī)管中心報(bào)告。報(bào)銷時(shí)需提供有效醫(yī)療費(fèi)用單據(jù)、急診證明、門診病歷、住院病歷復(fù)印件及醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)清單，兩個(gè)月內(nèi)送區(qū)居民醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)銷。其醫(yī)療費(fèi)用首先自付5%后再按規(guī)定比例予以報(bào)銷。

（四）門診就醫(yī)。

1.普通門診。參保居民普通門診推行定點(diǎn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)首診制度。在定點(diǎn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)（一級(jí)及以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)）發(fā)生符合居民醫(yī)保支付范圍的普通門診醫(yī)療費(fèi)，由居民醫(yī)保統(tǒng)籌基金按30%的比例支付，同一年度內(nèi)，報(bào)銷總額不超過30元；

2.未成年居民意外傷害門診。參加居民醫(yī)保的未成年居民發(fā)生無(wú)責(zé)任人的意外傷害事故，在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的門診醫(yī)療費(fèi)用，其符合醫(yī)保支付范圍的部分由居民醫(yī)保基金支付80%，同一籌資年度內(nèi)最高支付限額為1500元；

3.特殊疾病門診。經(jīng)區(qū)居民醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)確認(rèn)的特殊疾病門診醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)償起付標(biāo)準(zhǔn)為900元，成年居民、未成年居民分別按50%、60%的比例支付。同一籌資年度內(nèi)，居民醫(yī)保基金支付住院和特殊疾病門診醫(yī)藥費(fèi)用的最高限額成年居民為4萬(wàn)元，未成年居民為5萬(wàn)元。

七、支付方式改革試點(diǎn)工作

根據(jù)62號(hào)文件規(guī)定，積極探索按人頭付費(fèi)、按病種付費(fèi)、總額預(yù)付等內(nèi)容的支付方式改革試點(diǎn)工作。

八、繼續(xù)實(shí)行“一證通”制度

為方便參保居民就醫(yī)報(bào)銷，繼續(xù)實(shí)行醫(yī)保“一證通”制度，我區(qū)參保人員持《城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)證》在市轄區(qū)內(nèi)任何一所由市人社局公布的實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)“一證通”定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)，不再辦理轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院和異地就醫(yī)手續(xù)，不增加個(gè)人負(fù)擔(dān)比例，出院時(shí)只需支付個(gè)人自付部分的醫(yī)療費(fèi)，其余費(fèi)用由醫(yī)院同醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)算。

九、時(shí)間安排

（一）業(yè)務(wù)培訓(xùn)。舉辦由各鎮(zhèn)（街道）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干參加的全區(qū)年度新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，就籌資工作的業(yè)務(wù)流程、軟件系統(tǒng)的使用等進(jìn)行全面培訓(xùn)，做好籌資前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（二）宣傳發(fā)動(dòng)。各鎮(zhèn)（街道）、學(xué)校、托幼機(jī)構(gòu)召開相關(guān)會(huì)議，采取舉辦宣講會(huì)、張貼公開信、發(fā)放明白紙等靈活多樣的形式，大力宣傳居民醫(yī)保制度的重要意義和有關(guān)方針政策，增強(qiáng)居民自愿參加居民醫(yī)保的積極性，為居民醫(yī)保籌資工作營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。

（三）集中籌資。鎮(zhèn)（街道）勞動(dòng)保障服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立參保登記點(diǎn)，集中辦理。實(shí)行包保責(zé)任制，區(qū)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人包保鎮(zhèn)（街道），包保責(zé)任人員要充分發(fā)揮協(xié)調(diào)、監(jiān)督、指導(dǎo)作用，及時(shí)解決籌資工作中出現(xiàn)的困難和問題，確保居民個(gè)人交納資金順利籌集到位。學(xué)生的居民醫(yī)保由所在學(xué)校負(fù)責(zé)到當(dāng)?shù)厮鶎冁?zhèn)（街道）勞動(dòng)保障服務(wù)機(jī)構(gòu)集中辦理。

（四）統(tǒng)計(jì)上報(bào)。各鎮(zhèn)（街道）、學(xué)校將年度參保數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計(jì)、匯總并錄入居民醫(yī)保收繳系統(tǒng)；同時(shí)，將所籌集的資金上繳區(qū)居民醫(yī)保基金財(cái)政專戶，區(qū)財(cái)政及時(shí)足額將補(bǔ)助資金撥入居民醫(yī)保基金財(cái)政專戶。

（五）查缺補(bǔ)漏。各鎮(zhèn)（街道）、各級(jí)醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門認(rèn)真核對(duì)參保數(shù)據(jù)、信息，集中糾錯(cuò)，確保各項(xiàng)參保數(shù)據(jù)、信息準(zhǔn)確無(wú)誤。

（六）檢查驗(yàn)收。區(qū)政府有關(guān)部門對(duì)居民醫(yī)保籌資情況進(jìn)行全程跟蹤督查、督辦，確保籌資工作按期完成。

十、責(zé)任分工

各級(jí)各有關(guān)部門單位要認(rèn)真履行職責(zé)，密切配合，通力協(xié)作，共同做好年度居民醫(yī)保籌資工作。

（一）各鎮(zhèn)（街道）、學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，切實(shí)做好本轄區(qū)、本單位籌資工作；

（二）區(qū)發(fā)改局要把建立居民醫(yī)保制度納入全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；

（三）區(qū)宣傳部門要做好居民醫(yī)療保險(xiǎn)及年籌資宣傳發(fā)動(dòng)工作，為籌資工作順利開展?fàn)I造良好的輿論氛圍；

（四）區(qū)教體局要做好各級(jí)各類學(xué)校的宣傳、引導(dǎo)工作，認(rèn)真組織各級(jí)各類學(xué)校的參保籌資工作；

（五）區(qū)民政局要核實(shí)符合條件的低保人口信息，協(xié)助做好低保人口的參保工作；

（六）區(qū)殘聯(lián)要核實(shí)符合條件的殘疾人口信息，協(xié)助做好殘疾人的參保工作；

（七）區(qū)老齡委要核實(shí)符合條件的老齡人口信息，協(xié)助做好老年人的參保工作；

（八）區(qū)財(cái)政局要搞好資金調(diào)度，確保收繳資金和補(bǔ)助資金及時(shí)足額到位；

（九）區(qū)物價(jià)局要認(rèn)真履行價(jià)格監(jiān)督管理職能，確保居民醫(yī)療消費(fèi)價(jià)格公正、公平、合理；

（十）區(qū)公安分局要做好全區(qū)參保居民戶籍審核等工作，為籌資工作提供保障；

（十一）區(qū)統(tǒng)計(jì)局要做好有關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，為政府決策提供可靠依據(jù)；

（十二）區(qū)衛(wèi)生局要加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理，加快鎮(zhèn)村衛(wèi)生服務(wù)一體化和村衛(wèi)生室規(guī)范化及社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心建設(shè)步伐；

（十三）區(qū)藥監(jiān)局要切實(shí)加強(qiáng)藥品監(jiān)督管理，嚴(yán)厲打擊制售假冒偽劣藥品行為；

（十四）區(qū)監(jiān)察局、審計(jì)局負(fù)責(zé)做好居民醫(yī)保資金籌集、管理、使用等方面的監(jiān)督和審計(jì)工作，確保專款專用；

（十五）各級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，為參保居民提供優(yōu)質(zhì)高效的醫(yī)療服務(wù)；

新農(nóng)保計(jì)算方法范文5

【關(guān)鍵詞】信貸風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)在原因 防控思路

【中圖分類號(hào)】F3 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

近幾年，隨著產(chǎn)業(yè)升級(jí)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等略有變化，金融穩(wěn)定狀況受到影響，行業(yè)性、地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。作為金華市本級(jí)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，金華成泰農(nóng)商銀行定位于服務(wù)“三農(nóng)”，支持廣大農(nóng)民和中小企業(yè)的融資貸款需求，通過幾年的高壓運(yùn)作，截至2014年8月10日，不良貸款率已降至1.8%，不良貸款余額13828萬(wàn)元，不良貸款化解工作取得了一定成效。但值得注意的是，2014年1月至8月，該行新增貸款投放164290萬(wàn)元，新增五級(jí)不良貸款6568萬(wàn)元，不良新增占比達(dá)4%，不良貸款新增勢(shì)頭猛烈，風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)依舊嚴(yán)竣，給該行的發(fā)展帶來(lái)前所未有的沖擊和壓力。

本文試著通過還原信貸風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)面貌，以期解開禁錮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展枷鎖，最大限度地利用高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)和低位的不良資產(chǎn)運(yùn)行水平，強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在新形勢(shì)下的破繭成蝶。

當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸存在的問題

服務(wù)對(duì)象較特殊，信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。當(dāng)前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象主要以農(nóng)戶和中小型企業(yè)為主，雖然目前已形成一定的規(guī)模，但是大部分商戶既沒有過往信用記錄，也沒有進(jìn)行完善的財(cái)務(wù)評(píng)估分析。同時(shí)，以傳統(tǒng)種植業(yè)為主，對(duì)自然條件的依賴性強(qiáng)，如果遇到市場(chǎng)行情不穩(wěn)定等特殊情況，容易形成自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自2009年以來(lái)，金華市苗木產(chǎn)業(yè)的貸款不良率一直居高不下，從一個(gè)重點(diǎn)扶持行業(yè)到風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)行業(yè)，苗木產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隱患成為該行目前風(fēng)險(xiǎn)防控的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。

企業(yè)內(nèi)生隱患重重，貸款風(fēng)險(xiǎn)控制難。首先，由于部分小微企業(yè)基礎(chǔ)性資料缺乏，規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、有效抵押物不足，缺乏第二還款來(lái)源；同時(shí)由于原材料價(jià)格上揚(yáng)、勞動(dòng)力成本升高等因素，小微企業(yè)生產(chǎn)成本增加、抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低、核心競(jìng)爭(zhēng)力低下，停工停產(chǎn)等都加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)。

其次，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象不乏一些高耗能、低產(chǎn)值、污染型企業(yè)。近年來(lái)，金華市本級(jí)相繼開展“四破”行動(dòng)和“五水共治”活動(dòng)，整治環(huán)境污染，部分企業(yè)在此次行動(dòng)中均受到了不同程度的影響，停工停產(chǎn)整頓導(dǎo)致資金流不能順利回籠，間接形成信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

民間資金交易泛濫，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。近幾年，民間資本活躍，受逐利思維影響，部分企業(yè)通過銀行融資后以更高的利息借給其他中小企業(yè)，在高額回報(bào)的誘惑下，部分企業(yè)利用社會(huì)的資源進(jìn)行相互擔(dān)保從銀行融得資金，再轉(zhuǎn)借給其他需要資金的融資企業(yè)，賺取利差，因而形成了一個(gè)又一個(gè)復(fù)雜的擔(dān)保怪圈和資金鏈條。隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速下滑、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，跑路、失聯(lián)事件不斷，有部分出借人由于資金斷裂處在破產(chǎn)的邊緣，也給銀行帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

管理制度不完善，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。第一，由于信貸人員違規(guī)操作、工作失誤、自身能力不強(qiáng)等原因，給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)造成的損失仍舊突出，信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)依然存在。該行貸款“三查”制度流于形式，部分信貸人員違規(guī)操作行為時(shí)有發(fā)生，合規(guī)意識(shí)欠缺，2014年1月至6月，通過審計(jì)、可疑數(shù)據(jù)排查等手段發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題層出不窮，共處理違規(guī)人員計(jì)22人次，涉及違規(guī)信貸資金3477.23萬(wàn)元。

第二，風(fēng)控體系建設(shè)不強(qiáng)，如抵押物評(píng)估管理工作，目前該行抵押物評(píng)估由外部評(píng)估公司負(fù)責(zé)，現(xiàn)認(rèn)定的評(píng)估公司有6家，客戶的房產(chǎn)評(píng)估均可以通過這些評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估，不乏存在部分評(píng)估機(jī)構(gòu)為多收評(píng)估費(fèi)、留住客戶的私心，故意上調(diào)評(píng)估價(jià)格，然而對(duì)此現(xiàn)象一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行方面無(wú)法向評(píng)估公司追責(zé)，造成工作被動(dòng)。

第三，目前客戶評(píng)級(jí)工作尚未建立系統(tǒng)的客戶評(píng)價(jià)機(jī)制。一直以來(lái)，該行都沿用較為粗放的客戶評(píng)價(jià)制度，對(duì)客戶是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)或隱性問題不能分析透徹，且分析數(shù)據(jù)沒有連續(xù)性和可比性，對(duì)客戶的評(píng)價(jià)尚處在一個(gè)摸索階段。

形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

外部原因。第一，歷史體制下的粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)農(nóng)村金融體制改革起步較晚，金融改革程度落后于城市金融。由于歷史經(jīng)濟(jì)機(jī)制的原因，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式較為粗放、金融結(jié)構(gòu)單一、矛盾集中，在經(jīng)濟(jì)改革轉(zhuǎn)軌時(shí)期，企業(yè)集體產(chǎn)權(quán)全能殘缺，所有者與經(jīng)營(yíng)者之前信息不對(duì)稱、責(zé)任不對(duì)等，企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)不明確，形成了潛在的、長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；部分金融城市信用社、信托投資公司、信用合作社等改制后，將大量大額的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份制改造使部分貸款和債務(wù)懸空，部分企業(yè)盲目擴(kuò)張，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁金融機(jī)構(gòu)，金融風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。

第二，政策風(fēng)險(xiǎn)較高，政策依賴強(qiáng)，受國(guó)家扶持力度影響較大。為鼓勵(lì)農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展壯大，國(guó)家與政府大力扶持建立農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，并在財(cái)政政策、稅收政策等方面給予優(yōu)惠和支持。因此，準(zhǔn)入門檻低，在稅收優(yōu)惠等刺激下，難免會(huì)產(chǎn)生政策依賴性，其受政策影響的可能性相比一般金融機(jī)構(gòu)更大一些。同時(shí)，由于政策依賴性過高，一旦政策發(fā)生變化，其發(fā)展便會(huì)受到阻礙。如一些項(xiàng)目未經(jīng)過實(shí)行嚴(yán)格的考證但盲目上馬，有些僅因?yàn)樾枰鹑跈C(jī)構(gòu)配合發(fā)放貸款等，便放松審核條件，產(chǎn)生了大量的高風(fēng)險(xiǎn)貸款。如此一來(lái)，一方面，可能會(huì)由于資金周轉(zhuǎn)不靈導(dǎo)致政策性項(xiàng)目無(wú)法順利完工；另一方面，資金鏈斷裂可能造成部分金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理，因政策變化而造成損失的可能性不斷加大，形成惡性循環(huán)。

第三，信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度存在漏洞。隨著新農(nóng)村建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)對(duì)農(nóng)村金融體制改革提出更高的要求，為應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管也在不斷完善。但由于地區(qū)發(fā)展不均衡，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面仍存在不少問題。一是法律制度不規(guī)范、法律監(jiān)管缺失問題嚴(yán)重，沒有形成完善的監(jiān)管體系來(lái)監(jiān)督和制約農(nóng)村金融市場(chǎng)立法執(zhí)行情況與發(fā)展現(xiàn)狀；二是由于法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)章制度的不健全或有效性發(fā)揮受阻，消弱了內(nèi)控監(jiān)管職能，為一些營(yíng)私舞弊的不良行為創(chuàng)造了條件，進(jìn)而產(chǎn)生人為操作風(fēng)險(xiǎn)；三是監(jiān)管理念模糊，市場(chǎng)沒有形成多層次良性互動(dòng)結(jié)構(gòu)。一方面，過于保守的行為無(wú)法更好地推動(dòng)資源有效配置，形成合理競(jìng)爭(zhēng)；另一方面，定位模糊過于自由，又背離了法律法規(guī)的制度要求。面對(duì)日趨激烈的國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)，這種以犧牲效率和競(jìng)爭(zhēng)力為代價(jià)而換取的暫時(shí)安全與穩(wěn)定將會(huì)帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。①

第四，沒有形成良好的農(nóng)村金融環(huán)境。目前我國(guó)農(nóng)村金融環(huán)境不佳，農(nóng)村金融基礎(chǔ)較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下、農(nóng)村金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理等方面是我國(guó)農(nóng)村金融環(huán)境惡化的主要體現(xiàn)。②由于社會(huì)信用環(huán)境較差，一些企業(yè)和個(gè)人惡意逃貸等不良行為未能得到有效的打擊和遏制，消弱了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在農(nóng)村地區(qū)，金融機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者及私營(yíng)企業(yè)。有些人一旦遭遇經(jīng)營(yíng)困境、資金周轉(zhuǎn)不靈，便想方設(shè)法逃貸，更有甚者在放貸之初就騙貸。另一方面，由于法律法規(guī)不健全，沒有有效的懲處機(jī)制，對(duì)不守信的個(gè)人和企業(yè)沒有嚴(yán)格的處罰機(jī)制，導(dǎo)致其守信成本低，更加大了其違法違規(guī)操作的可能性，信用意識(shí)更加淡薄，由此導(dǎo)致的失信成本，均由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)，加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部原因。第一，管理機(jī)制不健全導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)控盲點(diǎn)。一是金融機(jī)構(gòu)尚未形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)政策制度的制定與執(zhí)行未能良好分離，風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后；二是內(nèi)部信貸管理制度還不夠健全，缺乏健全的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、完備的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警體系、有效的制度制約機(jī)制等，無(wú)法完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，埋下信貸違規(guī)隱患，誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；三是缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，一方面，以罰代管，在實(shí)際操作中對(duì)工作人員批評(píng)多、獎(jiǎng)勵(lì)少，在一定程度上打擊了部分金融機(jī)構(gòu)和信貸人員的積極性；另一方面，缺乏創(chuàng)新，沒有建立適合新進(jìn)信貸人員引進(jìn)的選拔任用制度和合理薪資水平，改革尚未到位；四是業(yè)務(wù)流程不匹配與規(guī)章制度不健全導(dǎo)致出現(xiàn)操作困難或執(zhí)行障礙，操作風(fēng)險(xiǎn)不可控，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)。

第二，基層信貸人員隊(duì)伍現(xiàn)狀堪憂。人才是企業(yè)發(fā)展的保障，也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。要提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、加快業(yè)務(wù)發(fā)展，增強(qiáng)信貸人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平是重要途徑。受環(huán)境和條件限制，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在聘用信貸人員時(shí)整體水平與大中型商業(yè)銀行有所差距，部分信貸人員在職業(yè)技能、知識(shí)層次、年齡結(jié)構(gòu)、客戶理念等方面跟不上現(xiàn)代信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。同時(shí)，部分信貸人員法制觀念淡薄、缺乏責(zé)任心和事業(yè)心，違規(guī)操作、以貸謀私，發(fā)放人情貸款、冒名貸款等，造成銀行大量的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因此，信貸人員綜合素質(zhì)較低已成為制約金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展的“瓶頸”，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。

第三，信息技術(shù)缺失引發(fā)技術(shù)失誤。如今，新技術(shù)飛速發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜，金融機(jī)構(gòu)發(fā)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性與市場(chǎng)中的交易量增多、產(chǎn)品數(shù)目擴(kuò)大、復(fù)雜程度提高呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。一是技術(shù)缺失。由于業(yè)務(wù)相關(guān)技術(shù)的欠缺，導(dǎo)致技術(shù)、操作程序的標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，信貸人員的判斷失誤增多，采取不正確的交易策略或操作失誤而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)；二是系統(tǒng)安全性有待提升，由于外部系統(tǒng)或內(nèi)部系統(tǒng)安全缺陷，容易發(fā)生計(jì)算機(jī)事故，導(dǎo)致客戶群體資料泄露、數(shù)據(jù)泄密等操作風(fēng)險(xiǎn)；三是沒有充分發(fā)揮計(jì)量與信息技術(shù)在系統(tǒng)升級(jí)過程中的作用，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法與模型未被開發(fā)和應(yīng)用，缺乏客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)、自主評(píng)估限價(jià)制等模型，不能科學(xué)地計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法有效地將風(fēng)險(xiǎn)控制在合適的范圍內(nèi)。

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑

完善內(nèi)部控制是規(guī)范新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，也是衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志之一。③當(dāng)前，如何科學(xué)、合理、有效地降低風(fēng)險(xiǎn)是擺在金華成泰農(nóng)商銀行面前的重要問題，強(qiáng)化規(guī)章制度、提高從業(yè)人員素質(zhì)、提高經(jīng)營(yíng)管理水平等，都在一定程度上降低了操作風(fēng)險(xiǎn)，是促進(jìn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的重要法寶。

第一，建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)，完善授信決策和審批機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”、審貸分離等風(fēng)控制度，制定貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查等規(guī)范管理制度，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶等的高度集中，防止信貸資金違規(guī)投放；落實(shí)信貸風(fēng)控主體責(zé)任，采取不相容職責(zé)崗位分離控制機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范信貸業(yè)務(wù)流程，控制崗位權(quán)限及崗位職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，通過部門與部門間、崗位與崗位間的相互監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)控管理，防止信貸人員行為不端，規(guī)避違反信貸原則發(fā)放關(guān)系貸、人情貸；及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)事件，降低人為控制風(fēng)險(xiǎn)。

第二，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。完善審查流程，建立健全信貸審查中心的貸款授信、強(qiáng)化事前控制、把握信用過程中的流程控制；落實(shí)審貸分離制度，規(guī)范貸款審批部門的工作制度，明確審批的內(nèi)容、權(quán)限、程序和責(zé)任，推動(dòng)信貸決策民主化、科學(xué)化；依托信貸審查中心的相對(duì)獨(dú)立性，通過審查人員審核書面資料，獨(dú)立、客觀、科學(xué)地量化評(píng)估每一筆貸款生命周期中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立切實(shí)有效的信貸權(quán)力分配管理防控機(jī)制。

第三，創(chuàng)新工作手段消除信貸隱患，建立自主評(píng)估限價(jià)制，通過科學(xué)的市場(chǎng)調(diào)研和集體論證，推動(dòng)科學(xué)評(píng)價(jià)能力和自主定價(jià)能力，一方面是緊抓抵押評(píng)估自，防止抵押懸空。通過對(duì)房產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)查，以文件形式出臺(tái)《抵押物評(píng)估價(jià)格參考目錄》，為基層自主估價(jià)框定范圍；另一方面是價(jià)格緊跟市場(chǎng)行情，按照房地產(chǎn)市場(chǎng)行情變化情況出臺(tái)《房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見》，按照評(píng)估限價(jià)制隨時(shí)調(diào)整評(píng)估金額，規(guī)范支行抵押物估價(jià)行為。

第四，建立客戶評(píng)價(jià)體系提升預(yù)警能力，建立健全《信貸客戶分類評(píng)價(jià)管理辦法》，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)形成的前期預(yù)警信號(hào)，及時(shí)探測(cè)風(fēng)險(xiǎn)信息，并采取相應(yīng)的行動(dòng)來(lái)阻止問題授信或其他客戶風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，或者至少可以在客戶風(fēng)險(xiǎn)難以避免的條件下最大限度減少信貸損失。通過采集客戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的各類現(xiàn)象和特征，并進(jìn)行量化匯總，科學(xué)判定信貸客戶可能的隱性風(fēng)險(xiǎn)。

第五，提升科技支撐推進(jìn)信息共享，利用現(xiàn)有科學(xué)技術(shù)力量和系統(tǒng)資源，加快客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）的應(yīng)用，還原信貸客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)，通過大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照一定的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，衡量信貸客戶的等級(jí)，同時(shí)，打破信貸客戶信息收集的局限性，可以聯(lián)網(wǎng)工商系統(tǒng)、環(huán)保系統(tǒng)、公安系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)等與經(jīng)濟(jì)個(gè)體相關(guān)聯(lián)的各種數(shù)據(jù)，完整地收錄客戶在某一特定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上更加科學(xué)的預(yù)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，也為更好地服務(wù)客戶提供數(shù)據(jù)依據(jù)。完善客戶信用檔案，建立一套適合本行客戶群體的企業(yè)和個(gè)人信用記錄檔案，升級(jí)信貸系統(tǒng)等，對(duì)惡意逃貸行為進(jìn)行曝光和制裁，有效避免信息不對(duì)稱和客戶不端行為的發(fā)生，逐步改善信用氛圍。

第六，強(qiáng)化人員管理，打造企業(yè)文化建設(shè)高素質(zhì)隊(duì)伍。一是建立專業(yè)化的信貸人員隊(duì)伍，吸收并培養(yǎng)一批職業(yè)素質(zhì)高、法律意識(shí)強(qiáng)、道德修養(yǎng)好、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)足的信貸專業(yè)人員，打造適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的人才隊(duì)伍；二是加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)制度和思想政治工作制度，培養(yǎng)員工良好的法制觀念和職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，用正確的職業(yè)觀和行為準(zhǔn)則指導(dǎo)信貸工作開展；三是建立誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)文化，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的誠(chéng)信管理。實(shí)行信貸崗位定期輪換制度，防止信貸腐敗；建立內(nèi)部投訴機(jī)制，防止；制定培訓(xùn)計(jì)劃，提高信貸人員的法律意識(shí)和道德標(biāo)準(zhǔn)，避免行為失范；四是建立健全激勵(lì)考核機(jī)制，通過定期考核、嚴(yán)格獎(jiǎng)懲、崗位輪換等手段為優(yōu)秀員工打通上升通道，促進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)制度化、長(zhǎng)期化。

（作者單位：浙江金華成泰農(nóng)商銀行）

【注釋】

①，何廣文：《農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)度量管理研究》，北京：中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，2009年，第220～222頁(yè)。

②田力，故改導(dǎo)，王東方：“中國(guó)農(nóng)村金融融量問題研究”，《金融研究》，2004年第3期，第125～135頁(yè)。

新農(nóng)保計(jì)算方法范文6

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村低保政策；評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；群組決策分析模型

[中圖分類號(hào)]F328 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1006-0863（2013）11-0113-06

建立科學(xué)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是客觀評(píng)價(jià)農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效的基本前提與關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文在對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)進(jìn)行回顧的基礎(chǔ)上，嘗試使用群組決策分析法來(lái)構(gòu)建農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效的評(píng)估指標(biāo)體系，并確定每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。

一、文獻(xiàn)回顧

近年來(lái)，農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效的評(píng)價(jià)引起了學(xué)者們的關(guān)注，但關(guān)于農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的文獻(xiàn)，尤其是定量研究的成果目前并不多見。歸納起來(lái)，其研究成果主要集中在兩個(gè)層面：

（一）對(duì)農(nóng)村低保政策實(shí)施的總體績(jī)效進(jìn)行歸納性描述分析。多吉才讓最早以民政部長(zhǎng)的身份對(duì)農(nóng)村低保政策的實(shí)施效果進(jìn)行了充分肯定，他認(rèn)為農(nóng)村低保政策在保障農(nóng)村貧困群眾的基本生活、維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、密切干群關(guān)系與體現(xiàn)社會(huì)主義制度優(yōu)越性等方面發(fā)揮了積極作用。[1]時(shí)正新也對(duì)農(nóng)村最低生活保障在鞏固農(nóng)村社會(huì)保障體系、縮小城鄉(xiāng)差距與維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面的積極效應(yīng)進(jìn)行了分析。[2]其他學(xué)者，如童萬(wàn)亨[3]，鄧大松[4]，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所“農(nóng)村低保制度”課題研究組[5]，唐鈞[6]，何宏蓮[7]，李海金[8]等都對(duì)農(nóng)村低保政策實(shí)施的社會(huì)與文化等效益進(jìn)行了分析與探討。

（二）主要運(yùn)用定量分析的方法對(duì)農(nóng)村低保政策的實(shí)施績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，以獲得準(zhǔn)確的量化結(jié)果。張秀蘭、徐月賓通過對(duì)湖北、江西等省4515個(gè)農(nóng)村住戶的抽樣調(diào)查，首次對(duì)農(nóng)村社會(huì)救助的政策效果進(jìn)行了量化研究，認(rèn)為農(nóng)村社會(huì)救助未能向絕對(duì)貧困人口提供充足的幫助，在減貧效果方面“只降低了10%的貧困率”。[9]關(guān)信平在基于社會(huì)轉(zhuǎn)型的背景下，深入比較分析了農(nóng)村低保政策取得的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與政治效益。[10]洪大用依據(jù)社會(huì)照顧、社會(huì)規(guī)制、助人自助、社會(huì)公正與社會(huì)融合等五個(gè)政策目標(biāo)對(duì)我國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)救助效果進(jìn)行了對(duì)比分析。[11]王增文通過引入低保救助力度系數(shù)與生活救助系數(shù)從橫向與縱向兩個(gè)層面對(duì)中國(guó)農(nóng)村低保政策的濟(jì)貧效果進(jìn)行了定量分析。[12]吳軍民以江西省為例，通過收集與整理數(shù)據(jù)，運(yùn)用層次分析與多元回歸分析方法分析了農(nóng)村低保社會(huì)救助的彈性問題。[13]謝東梅基于福建省的實(shí)地調(diào)查，通過運(yùn)用LORENZ曲線的 GQ 模型和β模型，對(duì)農(nóng)村低保政策的瞄準(zhǔn)與分配效果進(jìn)行了實(shí)證分析[15]。何暉、鄧大松基于全國(guó)31個(gè)省級(jí)行政區(qū)的相關(guān)低保數(shù)據(jù)，對(duì)農(nóng)村低保政策的運(yùn)行績(jī)效進(jìn)行了較為深入的總體性評(píng)價(jià) 。[15]戴建兵運(yùn)用比率模型與標(biāo)準(zhǔn)值模型揭示了我國(guó)各省區(qū)2008年至2010年度的農(nóng)村低保的保障情況，分析了各省區(qū)的保障力度與橫向公平性。[16]

通過文獻(xiàn)回顧可以發(fā)現(xiàn)，學(xué)者們從不同的角度對(duì)農(nóng)村低保政策的實(shí)施績(jī)效進(jìn)行了歸納描述性分析或量化評(píng)估，且相應(yīng)地構(gòu)建了一些評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)推進(jìn)農(nóng)村低保政策的評(píng)估工作具有重要的指導(dǎo)意義。但從總體上看，學(xué)界對(duì)農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的研究相對(duì)薄弱，比較零散，缺乏專門而系統(tǒng)的研究。基于此，本文在咨詢相關(guān)專家與進(jìn)行文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上，引入群組決策分析模型，嘗試性構(gòu)建一個(gè)比較完整、合理的農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為準(zhǔn)確評(píng)價(jià)農(nóng)村低保政策的實(shí)施績(jī)效與進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村低保政策提供理論與實(shí)踐依據(jù)。

二、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的初步設(shè)計(jì)

農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建既要遵守評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建的一般性原則，如評(píng)價(jià)指標(biāo)的完備性、可比性、代表性、可行性、層次性等，又要與低保政策的實(shí)施目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。因此，該評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建，應(yīng)著重注意以下三個(gè)方面：一是要與農(nóng)村低保政策自身的政策目標(biāo)相結(jié)合，指標(biāo)的選取應(yīng)更多關(guān)注政策本身“瞄準(zhǔn)功能”的發(fā)揮；二是與績(jī)效的復(fù)雜性相結(jié)合，農(nóng)村低保政策的實(shí)施績(jī)效會(huì)受到多重因素的綜合作用，應(yīng)突出其社會(huì)性效果；三是要強(qiáng)調(diào)政策本身的特性，農(nóng)村低保政策的實(shí)施主體是政府，應(yīng)強(qiáng)調(diào)政府首責(zé)，通過財(cái)政支出反映相關(guān)部門重視程度及制度的可持續(xù)發(fā)展能力。

現(xiàn)有文獻(xiàn)中農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)主要是建立在經(jīng)驗(yàn)分析的基礎(chǔ)之上，主觀性較強(qiáng)，未能有效的兼顧上述三個(gè)方面。本文嘗試使用定量分析方法來(lái)構(gòu)建該評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合現(xiàn)有研究成果，筆者認(rèn)為，層次分析法作為復(fù)雜決策評(píng)價(jià)的主要定量方法之一，利用評(píng)價(jià)者或?qū)＜以趦蓛杀容^中給出的偏好進(jìn)行一致性分析與決策，兼顧了主客觀因素，實(shí)現(xiàn)了定性指標(biāo)的定量轉(zhuǎn)換，具有較強(qiáng)的條理性和科學(xué)性，尤其適合于測(cè)量難以量化的復(fù)雜問題和評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)不能完全收集到的情況。農(nóng)村低保政策的實(shí)施績(jī)效是多方面力量綜合作用的結(jié)果，其相關(guān)工作的涉及面廣、政策性強(qiáng)、工作量大，政策實(shí)施效果與一系列非政策因素相互作用、相互影響，并且由于各地情況不一，在數(shù)據(jù)上無(wú)法完全收集。因此較適合采用層次分析法對(duì)其進(jìn)行分析。

參照層次分析法原理，本文從目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和方案層三個(gè)層次來(lái)設(shè)計(jì)農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的一、二、三級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)。一級(jí)指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)突出農(nóng)村低保政策的實(shí)施基礎(chǔ)與政策目標(biāo)，從實(shí)施基礎(chǔ)來(lái)看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與保障條件是其最重要的兩個(gè)方面；從政策目標(biāo)來(lái)看，實(shí)施農(nóng)村低保政策主要是為了改善弱勢(shì)群體的生活狀況，提升整個(gè)社會(huì)的效益，促進(jìn)社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)。因此，本文設(shè)計(jì)的一級(jí)指標(biāo)包括了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、保障投入、生活改善和社會(huì)效益四個(gè)方面。下面對(duì)此四個(gè)一級(jí)指標(biāo)作進(jìn)一步說明。

（一）經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)。一個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是決定農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵因素，經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的地區(qū)，其制定的低保標(biāo)準(zhǔn)越高。經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)可以從貧困基礎(chǔ)與生活水平兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)來(lái)反映，其中貧困基礎(chǔ)可以人均純收入、恩格爾系數(shù)、就業(yè)勞動(dòng)力3個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量，生活水平可以人均居住面積、固定資產(chǎn)投資額、家庭文盲率3個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量。

（二）保障投入指標(biāo)。投入力度反映了地方政府對(duì)農(nóng)村低保政策的重視程度，包括廣度和深度兩個(gè)方面，可從低保投入狀況和政府投入力度兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)來(lái)反映。其中低保投入狀況可以覆蓋率、覆蓋面、待遇水平、平均變化率4個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量，政府投入力度可以資金及時(shí)撥付情況、支出比重、波動(dòng)系數(shù)、投入缺口4個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量。

（三）生活改善指標(biāo)。改善低保家庭的生活狀況是實(shí)施農(nóng)村低保政策的主要目標(biāo)之一，也是低保家庭最為關(guān)注的一個(gè)方面，具體可從基本利益保障程度和生活質(zhì)量提升程度兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量。其中基本利益保障程度可以人均可支配收入、人均消費(fèi)額、參加新農(nóng)合戶數(shù)3個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量；生活質(zhì)量提升程度可以人均奶類消費(fèi)量、人均肉類消費(fèi)量、人均文化娛樂消費(fèi)支出3個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量。

（四）社會(huì)效益指標(biāo)。社會(huì)效益反映了農(nóng)村低保政策實(shí)施的整體績(jī)效，是體現(xiàn)社會(huì)公平的主要方面，可從收入分配公平程度和家庭效益改善程度兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量。其中收入分配公平程度可以社會(huì)保障給付水平、低保給付水平、貧困殘疾人低保覆蓋率、醫(yī)療救助支出4個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量；家庭效益改善程度可以學(xué)齡兒童輟學(xué)率、低保戶定期救濟(jì)月末支出和擁有電視機(jī)、電話用戶數(shù)4個(gè)三級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量。

綜上所述，本文基于層次分析法所初步構(gòu)建的農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括一級(jí)指標(biāo)4個(gè)（目標(biāo)層）、二級(jí)指標(biāo)8個(gè)（準(zhǔn)則層）、三級(jí)指標(biāo)28個(gè)（方案層），如表1所示。

三、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的處理與確定

傳統(tǒng)的層次分析法旨在將擬評(píng)估的復(fù)雜系統(tǒng)分解成簡(jiǎn)明的多準(zhǔn)則多層級(jí)系統(tǒng)，經(jīng)由群體評(píng)估與多方的共識(shí)加以整合，以標(biāo)準(zhǔn)的尺度通過準(zhǔn)則的成對(duì)比較評(píng)比量化后，建立成對(duì)比較矩陣，以此求得特征向量，代表層級(jí)的準(zhǔn)則權(quán)重，得出最大特征值，用以評(píng)定成對(duì)矩陣一致性的程度，作為評(píng)估結(jié)果取舍與否或再評(píng)估的參考指標(biāo)。各層次準(zhǔn)則的權(quán)重依次推算求得后，加以關(guān)聯(lián)層次的串合，獲得評(píng)估分析所需信息，而推估特征向量及特征即構(gòu)成層次分析法的理論核心。但是，這種傳統(tǒng)的方法是建立在判斷矩陣的基礎(chǔ)之上的，而判斷矩陣存在著很大的主觀性。為了減少這種主觀性帶來(lái)的缺陷，本文對(duì)傳統(tǒng)的層次分析法進(jìn)行改進(jìn)，引入群組決策分析模型（Multi-AHP Model），即通過模擬人思維中的分解、判斷和綜合，將一位專家擴(kuò)大到m位專家，將一組判斷矩陣擴(kuò)大到m組判斷矩陣，通過對(duì)比較判斷結(jié)果的綜合計(jì)算處理，得到關(guān)于指標(biāo)重要性的排序，從而為決策者提供定量形式的決策依據(jù)。群組決策分析模型的基本原理與層次分析法是一致的，其最大的區(qū)別在于專家數(shù)量不同，傳統(tǒng)的層次分析法只依靠單個(gè)專家給出的權(quán)重，隨意性較大，而群組決策分析模型依靠的是多個(gè)專家給出的權(quán)重，更加科學(xué)合理。[17]

本文設(shè)計(jì)好上述評(píng)價(jià)指標(biāo)體系后，在政府部門、科研機(jī)構(gòu)和高等院校各邀請(qǐng)了兩名專家共六人對(duì)該評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的兩兩比較矩陣進(jìn)行判斷，得到了六份專家判斷矩陣表，然后根據(jù)群組層次分析模型計(jì)算各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。群組層次分析過程體現(xiàn)了人的思維過程，即分解、判斷、綜合。計(jì)算步驟如下（對(duì)本文而言，設(shè)有m=6位專家，n=28個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)）：

（一）建立遞階層次結(jié)構(gòu)模型

應(yīng)用群組決策分析法確定指標(biāo)權(quán)重時(shí)，首先要把問題條理化、層次化，構(gòu)造出一個(gè)有層次的結(jié)構(gòu)模型，上一層次的元素作為準(zhǔn)則對(duì)下一層次有關(guān)元素起支配作用。一般可分為三個(gè)層次：

1. 最高層。這一層中只有一個(gè)元素，一般是分析問題的評(píng)價(jià)目標(biāo)或理想結(jié)果，也稱為目標(biāo)層，本文是指“農(nóng)村低保政策的實(shí)施績(jī)效”。

2. 中間層。這一層次中包含了為實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)目標(biāo)所涉及的中間環(huán)節(jié)，可以由若干層次組成，包括所需考慮的準(zhǔn)則、子準(zhǔn)則，也稱為準(zhǔn)則層。本文的準(zhǔn)則層包括經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、保障投入、生活改善和社會(huì)效益四個(gè)指標(biāo)，子準(zhǔn)則層包括貧困基礎(chǔ)、生活水平、低保投入狀況、政府投入力度、基本利益保障程度、生活質(zhì)量提升程度、收入分配公平程度和家庭效益改善程度等八個(gè)指標(biāo)。

3. 最底層。這一層包括了為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)可供選擇的各種具體評(píng)價(jià)指標(biāo)或措施、決策方案等，也稱為指標(biāo)層、措施層或方案層等。本文的最底層包括所有28個(gè)三級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

（二）構(gòu)造兩兩比較判斷矩陣

判斷矩陣元素的值反映了人們對(duì)各因素相對(duì)重要程度（或優(yōu)劣、偏好、強(qiáng)度等）的認(rèn)識(shí)，一般可采用數(shù)字1-9及其倒數(shù)的標(biāo)度法來(lái)表示。當(dāng)相互比較因素的重要性能夠用具有實(shí)際意義的比值說明時(shí)，判斷矩陣相應(yīng)的值則可取這個(gè)比值。

（三）判斷次序一致性

若bij>1，bjk>1能導(dǎo)出bik>1，則稱判斷矩陣具有次序一致性，若導(dǎo)出的是bik

4. 計(jì)算滿意一致性比率CR

首先計(jì)算判斷矩陣A的每行元素的積：

Mi=∏nj=1bij（i=1，2，3，…，n）

然后計(jì)算Mi的n次方根Wi：

wi=n∏nj=1bij（i=1，2，3，…，n）

再將wi進(jìn)行歸一化得到各指標(biāo)的權(quán)重：

wi=wi∑ni=1wi（i=1，2，3，…，n）

根據(jù)第k位專家的判斷矩陣得出的指標(biāo)i的權(quán)重可記為Wki（k=1，2，3，…，m）。

判斷矩陣A的最大特征值：

λmax=1n∑ni=1∑nj=1bijwjwi

第k位專家的判斷矩陣Ak的最大特征值可記為λkmax（k=1，2，3，…，m），則第k位專家的判斷矩陣Ak的滿意一致性比率為：

CkR=λkmax-n（n-1）RI

式中RI為平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，可根據(jù)矩陣階數(shù)n與隨機(jī)一致性指標(biāo)RI對(duì)照表查詢得到。

當(dāng)CR

5. 專家相對(duì)權(quán)重的確定

利用CR求得專家相對(duì)權(quán)重：

Pk=11+aCkR（a>0，k=1，2，3，…，m））

其中參數(shù)a起到調(diào)節(jié)作用，當(dāng)a的取值過大或過小時(shí)，專家的權(quán)重往往難以辨別，此處a取值為10。將pk進(jìn)行歸一化處理，得到專家的相對(duì)權(quán)重：

P#k=Pk∑mk=1Pk

6.多專家指標(biāo)相對(duì)權(quán)重的確定

在求得專家權(quán)重P#k和指標(biāo)權(quán)重Wki之后，就可以求得多專家指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重了。

Wi=∑mk=1Wki×P#k

對(duì)Wi進(jìn)行歸一化處理，得到多專家指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重W#i

W#i=Wi∑ni=1Wi

7. 因?yàn)楸驹u(píng)價(jià)指標(biāo)體系由三層指標(biāo)組成，所以最終的三級(jí)指標(biāo)綜合權(quán)重記為W#xyz（其中，x為該三級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的一級(jí)指標(biāo)的序號(hào)；y為該三級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的二級(jí)指標(biāo)的序號(hào)；z為該三級(jí)指標(biāo)自己的序號(hào)）。則有：

W#xyz=W#x×W#y×W#z

通過上述計(jì)算方法和步驟，就可以得到所有專家指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重了，進(jìn)而得到最終的各級(jí)各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。根據(jù)六名專家的判斷矩陣，本文運(yùn)用群組決策分析法專門軟件yaahp 0.6版本的群組決策功能計(jì)算得到的各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)如表2所示。

表2中第一行是4個(gè)一級(jí)指標(biāo)，第二行是一級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)；第三行是8個(gè)二級(jí)指標(biāo)，第四行是二級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)；第五行起是28個(gè)三級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)。每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)不僅可以用于評(píng)價(jià)時(shí)對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)處理，同時(shí)也反映了評(píng)價(jià)指標(biāo)在指標(biāo)體系中的作用和地位，反映了判斷專家對(duì)每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的重要性認(rèn)識(shí)程度。因此，從表2可以得到以下幾點(diǎn)結(jié)論：

1. 對(duì)一級(jí)指標(biāo)而言，綜合六位專家的判斷矩陣后，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)為0.1633，保障投入指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)為0.3236，生活改善指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)為0.3028，社會(huì)效益指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)為0.2103，說明專家們最重視農(nóng)村低保的基本保障功能，這也體現(xiàn)了農(nóng)村低保政策是保障農(nóng)村低保戶的“最后一道安全網(wǎng)”，其次對(duì)農(nóng)村低保政策在保障對(duì)象生活改善方面的貢獻(xiàn)程度較為重視。

2. 對(duì)二級(jí)指標(biāo)而言，在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)中，貧困基礎(chǔ)的權(quán)重系數(shù)要顯著大于生活水平的權(quán)重系數(shù)，說明前者對(duì)農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效的影響更大；在保障投入指標(biāo)中，已開展的低保投入狀況的權(quán)重系數(shù)要略大于政府投入力度的權(quán)重系數(shù)，說明專家認(rèn)為兩者對(duì)農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效的影響相當(dāng)，但低保投入狀況稍微更重要；在生活改善指標(biāo)中，基本利益保障程度的權(quán)重系數(shù)要明顯大于生活質(zhì)量提升程度的權(quán)重系數(shù)，這說明專家更看重農(nóng)村低保政策對(duì)保障對(duì)象基本利益的保障，也進(jìn)一步印證了農(nóng)村低保政策是社會(huì)保障的最后一道“安全網(wǎng)”；在社會(huì)效益指標(biāo)中，收入分配公平程度的權(quán)重系數(shù)要顯著大于家庭效益改善程度的權(quán)重系數(shù)，說明專家認(rèn)為農(nóng)村低保政策在收入分配方面應(yīng)更加重視公平，盡量實(shí)現(xiàn)“應(yīng)保盡保”。

3. 對(duì)三級(jí)指標(biāo)而言，貧困基礎(chǔ)的3個(gè)三級(jí)指標(biāo)、生活水平的3個(gè)三級(jí)指標(biāo)、基本利益保障程度的3個(gè)三級(jí)指標(biāo)、生活質(zhì)量提升程度的3個(gè)三級(jí)指標(biāo)之間的權(quán)重系數(shù)相差不大，說明在專家看來(lái)這些三級(jí)指標(biāo)的重要性是相當(dāng)?shù)模辉诘捅Ｍ度霠顩r的4個(gè)三級(jí)指標(biāo)中，農(nóng)村人均低保待遇水平（B13）的權(quán)重系數(shù)最大，說明其對(duì)農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效的影響程度最大，其他影響較大的三級(jí)指標(biāo)還有B22、D12、D22。

4. 從三級(jí)指標(biāo)的總權(quán)重系數(shù)總排序來(lái)看，權(quán)重系數(shù)最大的是低保戶家庭人均可支配收入（0.0715），其次是參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療戶數(shù)（0.0657），第三位是低保戶家庭人均消費(fèi)額（0.0635），第四位是農(nóng)村人均低保待遇水平（0.0607），第五位是低保財(cái)政支出占地方財(cái)政支出比重（0.0556）。這五個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)均在0.05以上，要顯著大于其它指標(biāo)，說明這五個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)是農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中最重要的五個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

四、簡(jiǎn)要結(jié)語(yǔ)與建議

本文根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)選取的一般原則，結(jié)合學(xué)者們的前期研究成果及反復(fù)咨詢多名專家意見，構(gòu)建了一套由4個(gè)一級(jí)指標(biāo)、8個(gè)二級(jí)指標(biāo)、28個(gè)三級(jí)指標(biāo)組成的農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。然后采用群組決策分析模型來(lái)確定每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)，并運(yùn)用層次分析法專門軟件yaahp 0.6版本的群組決策功能計(jì)算得到了各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。結(jié)果表明：低保戶家庭人均可支配收入、參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療戶數(shù)、低保戶家庭人均消費(fèi)額、農(nóng)村人均低保待遇水平、低保財(cái)政支出占地方財(cái)政支出比重是農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中最重要的五個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

結(jié)合群組決策模型分析結(jié)果，筆者認(rèn)為，在著力提升農(nóng)村低保政策實(shí)施績(jī)效時(shí)，應(yīng)注重以下幾個(gè)方面：一是努力加大農(nóng)村低保政策的保障投入力度。從分析結(jié)果來(lái)看，保障投入的權(quán)重系數(shù)最大，說明最為重要。因此，應(yīng)同時(shí)加大低保資金的投入力度和政府工作的投入力度。在低保資金投入方面，應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際制定合理的保障標(biāo)準(zhǔn)，以保障低保戶基本的吃、穿、住等日常需求；在資金來(lái)源方面，在政府財(cái)政撥款的基礎(chǔ)上，努力擴(kuò)大資金來(lái)源，積極向企業(yè)、慈善組織等吸納捐款；在政府工作方面，應(yīng)加強(qiáng)資金監(jiān)管，專款專用，避免資金缺口，并及時(shí)足額直接下發(fā)到農(nóng)村低保戶的賬戶。二是改善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保障低保戶的基本需求。解決溫飽問題和改善居住條件是當(dāng)前農(nóng)村低保戶的迫切需求，在經(jīng)濟(jì)條件較好的地區(qū)，可以考慮由村委會(huì)統(tǒng)一建設(shè)專為低保戶提供的“低保住宅中心”，房屋數(shù)量及面積大小等標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際來(lái)制定，并建設(shè)“公共廚房”供低保戶使用，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應(yīng)對(duì)這些項(xiàng)目給予專項(xiàng)資金補(bǔ)助。三是完善其他配套政策。如搞好農(nóng)村低保對(duì)象技能培訓(xùn)及就業(yè)援助工作，加大財(cái)政對(duì)農(nóng)村低保對(duì)象技能培訓(xùn)的投入，加強(qiáng)技能培訓(xùn)組織與機(jī)構(gòu)建設(shè)，并實(shí)行鼓勵(lì)社會(huì)培訓(xùn)組織與機(jī)構(gòu)給農(nóng)村低保對(duì)象提供免費(fèi)職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)的稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)有勞動(dòng)能力的農(nóng)村低保對(duì)象就業(yè)。健全以農(nóng)村低保為基礎(chǔ)，醫(yī)療救助、教育救助、救災(zāi)、扶貧相結(jié)合的農(nóng)村社會(huì)救助體系，并注意農(nóng)村低保政策與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、新農(nóng)合醫(yī)療等制度的銜接。

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（作者：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅與公共管理學(xué)院副教授，南昌330013）

On Performance Evaluation Index System Construction in the Implementation of Rural Minimum Living Security Policy

——Based on the Application of Group Decision Analysis Model

He Zhimin

[Abstract]Reference to previous researches and reiterative consultation from expert advice， we established a performance evaluation index system for rural minimum living security policy implementation， which includes 4 first grade indicators， 8 second grade indicators， and 28 third grade indicators.We also applied the group decision analysis model to confirming weight coefficient of each evaluation index and the special software yaahp 0.6 in group decision function of analytic hierarchy process to getting weight coefficient of each evaluation index.The result indicates the low-income households per capita disposable income， the number of participating household in new rural cooperative medical care system， the low-income households per capita consumption， the rural per capita low salary level， and the percentage of minimum living security expenditure in local fiscal spending are five most important evaluation indexes. We finally provide with some suggestions according to the result of group decision analysis.