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補充醫療作用范文1

2013年7月，省本級醫保第五輪大額補充保險通過公開招標確定由中國人民健康保險股份有限公司福建分公司承保，參保人員每人每年應繳納大額補充保險費為105元，其中醫療保險統籌基金負擔63元，個人賬戶負擔42元，由省醫療保險管理中心統一代繳。本輪大額補充保險的保額為20萬元，在保額范圍內，承保的商業保險公司按90%進行賠付，參保人員個人負擔10%。將大額補充保險20萬元保額計算在內，2013年度省本級醫保參保人員可享受的醫療保險最高支付限額達到33萬元。2013年8月省本級醫保參保人員個人賬戶負擔42元保費已由省醫療保險管理中心統一代扣代繳。

三明市第五輪（2013-2015年度）大額補充保險經公開招標，確定了承保商業保險公司為中國人民財產保險股份有限公司三明市分公司。經過多番反復協談和磋商，于7月上旬正式簽訂了大額補充保險協議。7月18日，承保公司進駐三明市醫保中心窗口正式開始受理賠付申請。三明市本輪大額補充保險起付線為職工基本醫療保險最高支付限額（8萬元），保額為22萬元；責任范圍為超過基本醫療保險最高支付限額的合規醫療費用（符合醫保“三目錄”規定的，且不含自費項目和部分自費項目的醫療費用），扣除個人先行支付的合規醫療費用6000元后，分兩段賠付：第一段賠付比例為85%，實際賠付限額為12萬元；第二段賠付比例為90%，實際賠付限額為10萬元。達到大額補充保險賠付條件的參保人員，可通過社會保障卡直接在定點醫療機構實時刷卡結算；未實時刷卡結算的，可憑發票等材料向承保商業保險公司申請辦理賠付。

龍巖市第五輪大額補充保險公開招標工作，于7月16日開標，中國人民財產保險股份有限公司龍巖分公司中標，中標結果依照規定進行了公示。本輪大額補充保險期限為2013年1月1日至2015年12月31日， 2013年度保費為每人132元，2014年度保費為每人145元，2015年度保費每人158元。其中參保人員個人賬戶每人每年度支付50元保險費，剩余的金額從統籌基金中提取。賠付待遇為：參保人員發生超過基本醫療保險統籌基金最高支付限額的醫療費用，由商業保險公司賠付90%，每人每年度由商業保險公司賠付的補充醫療保險累計最高保險金額15萬元。

補充醫療作用范文2

一、從個案地區的情況看補充醫療保險的現實需求

為了展望補充醫療保險的發展，有必要先了解補充醫療保險的現實需求。這里我們以四川的情況為例進行一些初步的分析。該個案地區的情況原出自四川省勞動保障部門于1998年10月至12月對省內部分地區用人單位和職工進行的醫療保險情況抽樣調查。此次調查的單位樣本共189家（機關、事業單位108家，企業81家），共有職工92630入，男女職工比例為8：5（機關和事業單位為3：l，企業為5：2），離退休人員占職工總數的25％（機關和事業單位為24％，企業為26％）。81家企業單位中經濟效益較好的占4．8％，一般的占31．l％，較差的占55．4％。所調查的單位1997年職工人均年度工資為6056．50元（機關和事業單位7337．80元，企業5633．21元）。通過對調查結果的分析，關于補充醫療保險，我們得出如下幾點印象和結論（不排除這些印象因調查地點和時間段的有限性而不能完全反映全國的普遍情況）。

（一）大多數單位（機關和事業單位占93．l％，企業占85．2％）指出他們能夠接受的“基本醫療”部分的籌資比例在8％以下，能夠接受的封頂線為當地社會年平均工資的3至5倍。超過半數的單位（機關事業單位為67％，企業為54．3％）不愿為單位職工投保補充醫療保險，不愿意投保的主要原因是單位負擔不起；愿意投保的單位能接受的繳費比例約為職工工資的2％左右。這反映出許多企業特別是國有大中型企業負擔較重的實際情況。因此，補充醫療保險方案只能采取非強制性的自愿參保方式，保險費亦不能定得過高。

（二）愿意自辦或為職工投保補充醫療保險的單位大多希望參加社會保險經辦機構開辦的補充醫療保險，并愿意用不超過職工工資總額的3％來自辦或參加社會保險經辦機構開辦的補充醫療保險。這說明由社會醫療保險管理機構開辦自愿參保的補充醫療保險作為基本醫療保險的補充，除具有得天獨厚的優勢外，也符合廣大職工和單位的愿望。

（三）大多數職工（占68．7％）認為所在單位不會為其購買商業醫療保險。超過60．9％的職工個人不愿意投保商業醫療保險，不愿意投保的主要原因是經濟上負擔不起和對商業保險公司缺乏信任感，愿意投保的個人大多（占56．1％）僅愿意每年拿出不多于100元來購買商業醫療保險。這在一定程度上表明，商業保險公司雖然具有靈活、高效和服務周到等優點，但由于目前我國整個商業醫療保險的發展還處于起步價段，廣大職工和單位對保險公司的信任度不高，對其支付能力還不放心。這是商業保險公司在設計補充醫療保險產品時應當加以考慮的因素。

二、補充醫療保險發展趨勢試析

（一）補充醫療保險將成為影響勞動力流動的因素之一。

社會主義市場經濟的體制框架的結構之一就是多層次的社會保障體系。任何形式的市場經濟都無法回避一種情況，即市場機制的優勝劣汰功能作用的結果會增大社會成員生存和生活的風險。而社會保障體系作為社會發展過程的減震器具有不可替代的作用。在中國的現階段，在社會保障各個項目中養老保險和醫療保險對于勞動力的流動影響最大。這種影響表現在兩個層面。一是，用人單位有沒有這兩種社會保險。如果有的單位被社會保險所覆蓋，而有些單位尚未進入社會保險的保障范圍，則條件較好的勞動力將首先考慮向有社會保險的單位流動。當然，來自農村的勞動力和在勞動力市場上處于劣勢的人往往不得不選擇那些沒有社會保險的工作崗位。二是，用人單位的社會保險水平高不高。在同樣都有基本社會保險的單位中（主要是養老保險和醫療保險），勞動者的流向將取決于用人單位的補充社會保險的保障程度。因此，補充醫療保險將和補充養老保險共同構成直接影響勞動力流向的首選因素之一。凡是建立補充醫療保險的單位在吸引和留住人才方面，特別是中年人才方面，具有明顯的優勢；相反，無力或不愿建立補充醫療保險的用人單位在此方面將相形見絀。

（二）補充醫療保險與基本醫療保險之間將形成明顯的相關性。

1．時間上的相關性。

從實行補充醫療保險地區的情況看，補充醫療保險與基本醫療保險的改革實踐在時間上的關系有兩種情況。一是，在整個醫療保險制度改革的大背景之下，基本醫療保險制度先行起步。在此之后的兩至3年，補充醫療保險亦將開始建立，如四川和山東威海。二是，隨著整個醫療保險制度改革的啟動，補充醫療保險制度與新型的基本醫療保險制度同時起步，如廈門市。可以預計，在全國范圍內，補充醫療保險與新型基本醫療保險啟動的時間差并不長。補充醫療保險將是緊隨基本醫療保險之后的涉及地區廣、覆蓋單位多的醫療保險制度改革的一大景觀。因此，對補充醫療保險及早進行理論研究和政策立法研究是十分必要的。

2．補充醫療保險的進程將影響基本醫療保險改革的速度。

我們認為，補充醫療保險仍然屬于社會保險的范疇，補充醫療保險具有代替原醫療保險部分功能的作用。它可以彌補因降低原有職工醫療保險待遇水平而產生的保障缺口。因此，是否建立補充醫療保險、何時建立補充醫療保險，將直接影響新型基本醫療保險制度建立的速度。可以說，補充醫療保險建立早的地區，其基本醫療保險的改革也會較為順利。如果沒有補充醫療保險制度，基本醫療保險制度或者很難建立或者操作起來難度較大。為了比較順利地推進整個醫療保險制度的改革，在原享受醫療保險制度的單位和個人中，補充醫療保險的設計應當與基本醫療保險的啟動基本同步。從長遠看，補充醫療保險有可能將演變為另一種形式的基本醫療保險，也就是說，補充醫療保險在公營部門將成為整個醫療保險中不可缺少的一部分。

補充醫療作用范文3

但現行的城鎮職工基本醫療保險基于“低水平、廣覆蓋”原則，這就意味著基本醫療保險制度對各類人群的醫療保障將主要體現社會的公平原則，而難以充分照顧不同人群的現實差別，難以滿足多層次的醫療需求。盡管相對統籌基金支付而言，個人負擔比例較小，但對有些長期患慢性病和大病的職工和家庭來說，還是有相當大的困難。這就需要建立包括企業補充醫療保險在內的多層次醫療保障體系加以解決。因此在推進基本醫療保險的同時，需要同步發展企業補充醫療保險，從而促進醫療保障制度的進一步完善。企業通過建立補充醫療保險，更能體現企業對職工的關心，有利于企業的凝聚力、向心力，也有利于企業的深化改革，促進企業的不斷發展，解除職工對醫療的后顧之憂。

企業補充醫療保險的建立

基本醫療保險制度改革是一項政策性強、涉及面廣、技術難度大、與廣大職工息息相關的工作，加上醫療保險制度改革中有些政策和機制目前仍不完善，醫療衛生體制改革和藥品生產流通領域體制改革滯后的原因，考慮到醫療保險制度改革可能給部分職工帶來的個人負擔加重的矛盾，分解、分散職工因患病所承擔的經濟風險，為穩定職工隊伍，減弱職工對醫療改革的心理障礙，有利于基本醫療保險制度的順利推進，因此在2005年參加屬地基本醫療保險時，路局同步實施了由企業內部自行管理的企業補充醫療保險。建立企業補充醫療保險既是樹立以人為本，構建和諧企業的需要，也是企業改革的現實需求，對企業長遠發展是非常必要的。

企業補充醫療保險方案科學合理的制定，應把握以下幾點：

與基本醫療保險政策的銜接。企業補充醫療保險是在基本醫療保險的基礎上建立的，結合本企業的特點及實際情況設計方案，在制定每一項具體細則時都要考慮到能否與基本醫療保險銜接的問題，同時，還要注意企業內不同地區間的平衡。這就要求對各地區基本醫療保險政策進行詳細分析，找出其共同點及不同點，確保制定的政策既嚴密又有可操作性。

向弱勢群體傾斜。基本醫療保險屬地化管理以后，醫療待遇下降最大的是退休人員和即將退休的人員，再就是慢性病和大病人員，這部分人群是最需要企業給予補助的弱勢群體。因此，在制定政策時應向弱勢群體給予適當傾斜。

資金的合理使用。企業補充醫療保險資金必須集中統籌使用，單獨建帳管理，不設立個人帳戶。要使有限的基金發揮最大作用，要保證基金的合理分配及運行方式，這就需要對每項細則的支出進行科學的測算，量入為出，從而保證企業補充醫療保險制度能夠平穩運行。

企業補充醫療保險制度的完善

每一項政策在執行過程中都有一個逐步完善的過程，隨著基本醫療保險政策的不斷調整、完善，企業補充醫療保險制度在實踐過程中也需要不斷探索和完善。

完善個人自付比例。個人自付比例是控制醫療費用不合理上漲設置的防火墻，企業補充醫療保險方案制訂應考慮到職工人數、退休占比、平均年齡等基礎信息的變化，及個人帳戶平均水平及基本醫療保險政策的調整，確定合理的個人負擔水平。應體現合理負擔原則，這樣既有利于規避道德風險，抑制不合理費用支出，同時也有利于提高參保人員的保障意識。按照企業補充醫療保險基金“以收定支、收支平衡、略有節余”的原則，完善各類人員個人自付比例，避免出現過度醫療。

設立封頂線。企業補充醫療保險基金是路局集中統籌，相對統籌面較小，基金承受能力有限，為減少基金的風險程度，維持企業補充醫療保險可持續發展。企業補充醫療保險應設立最高封頂限額，不能一包到底，封頂線上的醫療費用由工會醫療互助保障金分擔，同時應鼓勵個人參加多種保險，逐步轉變職工一切靠企業的觀念，增強自我保護意識，使職工的疾病風險得到多層次的分擔。

嚴格審核制度。加強企業補充醫療保險審核，完善審核流程，實行車間-站段-社保中心分別負責錄入-復核提交-復審，層層把關。設立交叉初審復核、高額費用集體審核制度。嚴格票據管理，控制超范圍、超劑量、超時間、超療程用藥以及過度治療現象。嚴厲杜絕開大處方藥、做大檢查，開假證明、冒名頂替等弄虛作假作為。

完善補充醫保信息系統建設。企業補充醫療保險信息系統建設是做好日常工作的保障，隨著企業補充醫療保險制度不斷完善，補充醫保的工作量也逐年加大，僅2011年報銷2萬余人次，審核發票20多萬張，這樣的工作量沒有功能完善的信息系統做支撐無法完成。必須高度重視補醫系統建設，不斷完善各功能模塊，充實個人基本信息。使醫療費用的支付更加客觀、標準、透明，減少人為因素的干擾。

企業補充醫療保險運行中應注意的幾個問題

協調好與工會互助醫療關系。建立企業補充醫療保險制度的同時，應積極與由工會開展的大病救助、互助醫療等做好對接，特別對一些癌癥、器官移植、血液透析等重大疾病職工，僅靠補充醫療保險是不夠的，要完善企業醫療保障體系，使職工的疾病風險得到多層次的分擔。

強化企業醫療保險人員專業力量。補充醫療保險實行內部管理，從政策宣傳、報銷材料收集、粘貼、錄入、上報、審核、資金撥付、到報銷款發放到職工，每個環節都不能馬虎，關系到職工的切身利益，要建設一支過硬的醫療保險工作隊伍。企業缺少醫療專業人員，可適當聘請醫療衛生部門的專業人員作為顧問，對醫療費用支付較高的疾病進行把關。

補充醫療作用范文4

隨著我國經濟實力的增強與人民生活水平的提高，在我國城鎮醫療保險制度的基礎上，我國正大力推進企業補充醫療保險的發展。我國各行業中的職工健康問題是當代人們所關注的熱點問題之一，且職工的健康與企業的經濟效益有著密切聯系，因此，在國家的大力支持下，大多數企業已建立了企業補充醫療保險制度。但現階段企業所實施的補充醫療保險制度中還存在著一些問題，所以，我們要對企業補充醫療保險的實施現狀進行深入的分析，從而探尋其實施的標準及原則。

【關鍵詞】

企業補充醫療保險；職工健康；問題 標準及原則

我國最初實施的企業補充醫療保險制度是為了提高某些特定行業中職工的醫療消費水平，而現今我國快速發展的經濟以及穩定富裕的人民生活，使得人們對于我國各行各業中職工的健康問題愈加關注。職工的健康與其個人以及企業都有著密切的關系，提高企業內部職工的醫療消費水平以及承擔能力，是現代企業所必須擔負的責任。所以，在國家的大力號召與支持下，大部分具有良好經濟效益的企業都已建立了自身的企業補充醫療保險。

現今，我國的企業補充醫療保險制度已經實施了一段時間，盡管其在一定程度上保障了其職工的醫療保險的承擔能力，但是，在其運行過程中，許多弊端與缺陷也暴露了出來。這些問題使得企業補充醫療保險的有效性的發揮受到了一定的限制，所以，我們要針對這些問題進行積極、深入的分析，從而提出現階段我國企業補充醫療保險制度的實施標準及原則。

1 對我國企業補充醫療保險制度實施現狀的分析

1.1 有關企業補充醫療保險制度的相關法律建設不完善

從企業補充醫療保險制度建立至今，我國都沒有推行有關企業補充醫療保險制度的相關法律文獻。健全的補充醫療保險的相關法律，是系統管理補充醫療保障形式以及效率的關鍵。相關法律的不健全使得補充醫療保險制度的管理基本處于無序的狀態，從而制約了補充醫療保險制度的進一步發展。

1.2 不能有效結合的基本醫療保險與補充醫療保險

企業補充醫療保險制度是對我國所實行的城鎮基本醫療保險的補充，但是就其補充的范圍與人群來說，其似乎并沒有真正地發揮其效應。

補充醫療保險中的保險項目以及保障人群，其與現階段所實施的城鎮基本醫療保險制度有著很大程度上的重合，像是職工互助醫療保險，這一項目所覆蓋的人群范圍與城鎮基本醫療保險所覆蓋的有著明顯的重合，或是僅僅在保障的金額上有部分提升。所以，不能有效銜接的基本醫療保險與補充醫療保險使得我國的企業補充醫療保險制度不能充分地保障職工的醫療消費水平。

1.3 企業補充醫療保險的工作效率較低

我國的企業補充醫療保險中，全部在職、退休的職工都能享受部分醫療費用的報銷。我國的各個企業大都會在年中或年末，進行補充醫療保險費用的集中報銷，大量的醫療費用報銷業務增大了企業費用報銷人員的工作負荷。并且，企業的補充醫療保險的醫療費用報銷與企業中相關的工作人員的業務熟練程度有著密切的聯系。所以，如果報銷人員在工作時稍有疏忽，就會降低企業的補充醫療保險報銷的工作效率。

2 企業補充醫療保險制度的建立標準

2.1 標準化的補充醫療保險的制度辦法

現代企業補充醫療保險制度的基本標準就是，具有標準的制度辦法。企業內部補充醫療保險制度辦法的標準化，對于補充醫療保險的定位以及職工所享受的醫療消費水平等都具有積極、穩定的作用，并且，標準化的補充醫療保險制度辦法對于企業內部各種方案的實施也有著一定的高效性與統一性。

2.2 專業化的補充醫療保險的報銷工作

對于企業內部職工的醫療費用的報銷，企業應建立專業化的報銷平臺，從而提高報銷業務的效率，并穩定職工的焦躁情緒。從而進一步提高自身企業補充醫療保險的保障性能，使得企業內部的凝聚力得以增強，從而建設穩定的職工隊伍。

2.3 多元化的補充醫療保險的設計方案

企業自主建立補充醫療保險的前提是自身經濟效益的穩定與充分的負擔能力，要使得補充醫療保險制度能夠保證職工的健康，并激勵職工的協作，從而提高自身的經濟效益。企業就要對內部的補充醫療保險進行多元化的方案設計，以保證補充醫療保險所使用的費用在企業自身可掌控的范圍之內。并且，企業還要根據自身的實際情況，對內部所實施的補充醫療保險方案進行隨時的調整、完善。

3 企業補充醫療保險制度的建立原則

3.1 與城鎮基本醫療保險同步實施的原則

企業在制定自身的補充醫療保險制度時，首先應了解當地的基本醫療保險制度，從而將企業的補充醫療保險與本地的基本醫療保險有效結合，從而保證職工的醫療消費水平與承擔能力。

3.2 補充醫療保險制度的合法性原則

企業的補充醫療保險制度必須是按照國家與當地的有關法律與政策等所制定的，而且對于企業后期補充醫療保險方案的調整與完善，其也要在相關法律與政策的指導下所進行的。比如，現行規定企業的補充醫療保險最大的支付金額不能超過企業內部職工工資總額的百分之四。

3.3 結合企業實際情況的比例分擔原則

企業在對職工進行醫療費用的報銷時，要充分考慮自己企業的實際經營狀況，在自身可以接受的范圍內，結合企業周圍的外部環境等因素，確定適當的分擔比例。科學合理的比例分配既能在企業的承受范圍內給予職工最大的幫助，對于企業自身的不合理的成本支撐，其也具有一定的制約作用。

3.4 費用報銷方案的靈活性原則

企業補充醫療保險制度的制定目的是解決企業內部職工的醫療費用過重的問題，在保障職工醫療消費水平與承擔能力的基礎上，保證職工的健康。所以，對于職工醫療費用的報銷方案，企業應具備一定的靈活性，根據職工以及企業自身的實際情況進行合理的分擔比例，從而保障職工與企業自身的共同利益。

4 總結

我國的企業補充醫療保險制度起步較晚，具體操作也不熟練，所以隨著企業補充醫療保險的發展，其顯現自身優勢的同時，也暴露出了許多問題。這些問題制約著企業補充醫療保險制度自身有效性的發揮，并對其的進一步發展也有著一定的限制作用。所以，我們要根據現階段企業補充醫療保險制度的發展狀況，探究其中所存在的種種問題，并針對這些問題，制定科學合理的現代企業補充醫療保險制度的建立標準及原則。同時，現代企業要建立完善補充醫療保險制度，還必須要按照國家與地方的相關政策，并根據自身的實際情況以及外部環境等，進行合理的規劃設計，從而保證企業補充醫療保險制度自身的優勢發揮以及其自身有效性的進一步發展。

【參考文獻】

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補充醫療作用范文5

關鍵詞：基本醫療 補充醫療 意外傷害保險

中圖分類號：F840 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9082（2015）10-0073-01

醫療保險是最基礎的保險，僅提供基本的醫療保險，并不是覆蓋所有的醫療費用。針對因身體自然生病產生的可報銷的費用，也就是因疾病在醫院產生的費用。基本醫療保險里包括大額保險及企業補充醫療保險，這兩項保險也是基于基本醫療保險制度實施的。補充醫療保險不屬于強制性的，它是基于醫療保險基礎上的補充保險。基本醫療保險屬于社保，是強制性的，包括面廣，小到門診的頭疼腦熱，大到住院所產生的費用都是可以按比例報銷的。但醫療保險的報銷比例有限，要是得一場大病個人帳戶的資金就很捉襟見肘了。因此，可能很多人舍不得看病而影響到自己的健康。因此，需要企業整體進行規劃和設計。

2011年1月11日，國家安監總局印發了《高危行業企業安全生產費用提取和使用管理辦法（征求意見稿）》，擬將電力、冶金、機械行業納入企業安全生產費用提取和使用辦法使用的范圍。雖然最終電力行業并未被列入高危行業范疇，但也說明了電力行業的特殊性，隨著職工年齡的不斷增長及工作中出現不確定的不安全因素，有必要通過多個保險品種組合的方式，對企業員工醫療保險報銷進行有力補充。

一、建立多險種組合醫療保障制度

某發電企業職工2009年醫療費用發生情況如下，企業員工共有1032人，全年共發生職工住院15人，費用165352.7元，基本醫療保險報銷金額為82463.4元，職工自費金額較大，負擔較重。

通過對幾年來員工醫療費用發生情況的分析，該企業構建了多險種組合醫療保障制度，在原有基本醫療保險、工傷保險的基礎上，增加了企業補充醫療保險和商業意外險，為員工醫療報銷提供了保障。

1.企業補充醫療保險

補充醫療保險是相對于基本醫療保險而言的，是基本醫療保險的有力補充。主要適用于減輕職工住院及門診發生的醫療費用風險，于減輕職工在基本醫療報銷后承擔的醫療費用的風險。

在職工的醫療費用中，除基本醫療保險基金和大額醫療費用互助資金解決了大部分外，職工個人還要承擔一部分醫療費用。某發電企業在繳納了基本醫療保險費和大額醫療互助資金之外，又建立了企業補充醫療保險，根據該公司制度：職工在進行門診就醫時統籌醫療費用達到2000元以上的部分進行90%報銷，最高報銷限額3000元，職工在住院就醫時，統籌醫療費用在基本醫療最高限額12萬以內的，企業按70%進行報銷，個人負擔30%；基本醫療最高限額12萬以上的企業按92%進行報銷，個人負擔8%；符合特殊診療費用的（例如安裝在體內的人工器官的費用）企業按50%報銷，個人負擔50%；特殊人群（比如：患惡性腫瘤放射治療和化學治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥三種特殊病及精神病長期住院治療患者）企業按70%報銷，個人負擔30%。

通過企業補充醫療保險的建立，解決了基本醫療保險基金和大額醫療費用互助資金支付之余的醫療費用，重點解決退休人員和患病人員醫藥費負擔過重的困難，提高職工的醫療保險待遇。

2.意外險

意外險是指的是團體或個人因為不小心，不在意，或是因為交通等其他外在因素而對人身產生的傷害。如，磕磕碰碰，扭傷，或是交通工具等造成的傷害。意外傷害通常所說的是致傷、致死或致殘，常用到的是意外傷害醫療，此項險種具有獨立性。

醫療保險與意外險兩樣險種是一種補充，一個是因疾病，一個是因意外，首先，醫療保險與意外險是不同性質的保險，意外傷害是商業保險，是自愿的。意外傷害只報銷因意外帶來的醫療包括工傷引起的，被車撞的，操作失誤引起的等等。醫療保險不報身故的，也就是說人死了不賠的，而意外傷害險里，因意外引起傷害死亡的都要按保額賠付。所以一些從事危險性工作的企業應為職工購買意外險，因為工作風險比較高。基本醫療保險是降低自然生病帶來的風險，而意外險是把意外帶來的風險轉移。從而降低企業和員工的經濟負擔，醫療保險與意外險是兩個互不相同但又有所關聯的險種，互為補充，因而在基本醫療保險的基礎上購買意外險是不錯的選擇。

該企業委托中介經濟公司為員工設計了一款團體意外險，就拿這項保險說明一下意外險對醫療保險的補充作用：

某發電企業員工意外險方案

方案備注：工傷保障責任：工傷意外是以特約的形式加入到保單中，當發生工傷意外身故時意外傷害賠償30萬，特約的工傷意外賠償30萬，共計60萬。方案中含猝死責任，即被保險人猝死，視為意外死亡。賠付30萬元。

二、多險種組合醫療保障制度的應用

該企業職工2013年醫療費用發生情況如下，企業員工共有1099人，全年共發生職工住院19人，費用145430.4元，基本醫療保險報銷金額為73736.65元，補充醫療報銷66222元；工傷1人，全額報銷103112元；發生意外險3人，全額報銷51505.59元。

該企業職工2014年醫療費用發生情況如下，企業員工共有1193人，全年共發生職工住院25人，費用276987.3元，基本醫療保險報銷金額為143597.7元，補充醫療報銷56860元；工傷1人，全額報銷103112元；發生意外急診3人，報銷79462.7元。

由上述數據可知，自2013年該企業使用多險種組合醫療保險制度以來，員工承擔醫療費用比率明顯減少，且出現的個別特殊事件也都得到了保險公司的賠付。

如2014年1月該企業員工甲駕駛小型轎車行至一道路交叉路口時，車輛駛入路基下與行道樹發生碰撞，造成死亡。此員工死亡費用醫保保險是不給予報銷的，但這家企業為員工購買了意外傷害保險，按照此項保險方案意外險公司賠付該員工55萬元。

2014年5月的上午7時30分，該企業員工乙在吃早餐的路上，行至職工食堂附近昏迷暈倒，工友隨即聯系120急救中心，同時該公司醫務室人員到達現場進行急救，并迅速將其送往醫院救治，與8點52分醫生診斷改員工猝死。該員工在救治及猝死所發生的醫療費用均不在基本醫療保險范圍內，依據意外險協議改員工獲得30萬元的賠付。

三、仍存在的問題及解決方法

通過探索建立多險種醫療保障體系，對企業員工的醫療保險做到了多方面的費用補充，妥善解決有關人員如退休、死亡人員的醫療待遇。但仍存在以下幾個問題：

補充醫療作用范文6

關鍵詞 企業補充醫療保險 保障水平 集約化管理

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A

企業補充醫療保險是我國多層次醫療保險體系的重要組成部分，其主要形式有：（1）商業醫療保險機構舉辦；（2）社會醫療保險機構經辦；（3）大集團、大企業自辦。下面就一些企業自辦的補充醫療保險在運行中存在的問題進行分析。

一、企業補充醫療保險的制度建設

根據國發〔1998〕44號文件精神，企業出臺了《建立企業補充醫療保險的指導意見》，各基層單位根據指導意見，建立本單位企業補充醫療保險實施細則。主要內容包括補充醫療保險實施對象、基金籌集及管理、補充醫療保險支付項目、補充醫療保險待遇、報銷流程等。由于各單位的歷史情況、人員結構、經濟效益、屬地政策等因素不同，其實施細則各有不同。

二、企業補充醫療保險運行中的主要問題

（一）醫療保障水平、支出結構不均衡，統籌能力不強。

基金的籌集以各單位上年度職工工資總額為標準提取，使用范圍涵蓋本單位在職和退休、退職人員。隨著社會進入老齡化，醫療消費水平也日漸提高，尤其是退休職工人數較多的基層單位，補充醫療保險待遇多向老職工傾斜，用于退休職工的醫療費用報銷資金占總支出的70%以上，影響了在職職工的醫療消費需求，各單位的支出結構存在不均衡，進而影響保障水平。

（二）補充醫療保險保障標準不統一，影響員工穩定和人力資源的合理配置。

由于各基層單位的歷史情況、人員結構、經濟效益、屬地經濟發展水平等因素，造成員工的補充醫療保障標準不統一，保障水平高低不一，在企業內部形成員工之間的攀比，在一定程度上影響職工隊伍的和諧穩定，也影響企業人力資源的優化配置與有序流動。

（三）企業制定的補充醫療保險指導意見的醫療保障水平略顯不足。

從各基層單位按照企業總部的補充醫療保險指導意見制定的實施細則實際運作來看，參保職工住院醫療費自付部份的報銷比例不高，例如“發生的超過基本醫療保險住院起付線以上，最高支付限額以下的醫療費用，扣除按基本醫療保險及各種附加保險的規定報銷部分，其自付部份在職職工由企業補充醫療保險金報銷5O%-70%”，個人會負擔自付部份的30%以上。同時，指導意見中缺乏單獨針對癌癥等重大疾病的保障項目。由此，企業補充醫療保險不能完全彌補基本醫療保險從企業自建自管到屬地化管理帶來的醫療保障水平降低的需要，出現了基金支出不足與醫療保障不到位的矛盾。

（四）補充醫療保險基金逐年累計結余掛帳風險。

各基層單位為確保補充醫療保險基金合理使用，以保障職工重大疾病時的支付能力，每年補充醫療保險基金計提數的使用上均有結余，有的單位累計結余多達幾百萬，這部分結余逐年累計進入下一年基金，在財務掛帳。對于一個大型企業集團而言，企業補充醫療保險基金余額可達幾千萬元。隨著財務管理的進一步規范，長期掛在帳上且逐年累計增加的這部分基金存在一定的風險。

（五）工作人員不專業，管理水平不足，服務質效不高。

由于全部在職、退休職工都可以享受門診醫療費用報銷，各基層單位即使一年一次或一年兩次集中報銷門診費用，工作量也相當大。同時，企業補充醫療保險支付的項目必須符合基本醫療用藥目錄、診療項目和醫療服務設施項目內發生的醫療費用，一般來說，企業的保險工作人員不具備相應的專業知識，對職工的相關問題不能有效解答，對票據的審核可能不到位，也就不能更好的服務員工，補充醫療保險管理職工審核中難免會出現不符合規定的報銷項目。這些都將給企業帶來一定的風險。

三、企業補充醫療保險管理對策思考

（一）企業補充醫療保險制度辦法標準化。

在企業內制定和執行統一的制度和辦法，突出補充醫療保險的保障功能定位，做到各基層單位職工享受的醫療保障水平基本平衡，弱化職工的攀比心理，營造企業和諧穩定氛圍，一定程度上也利于職工的合理流動，統一的政策和標準也有利于企業總部管理規范和各單位執行高效、服務到位。

（二）企業補充醫療保險基金管理集約化。

加強企業補充醫療保險隊伍建設，引進和建立集中統一的信息處理平臺，做到企業集中管理和統籌使用補充醫療保險基金。各基層單位定期計提和上繳資金企業總部，總部根據統一政策集中審核撥付大額醫療保險費用，通過對資金集中管控、信息集中處理，切實增強企業全局范圍內統籌調劑能力和在線監控能力，降低財務和政策風險，形成補充醫療保險的基金集約化管理模式。

（三）企業補充醫療保險報銷業務專業化。

引進專業機構，搭建補充醫療保險小額醫療費用報銷支付的集中審核報銷專業化平臺，讓員工享受規范、高效的專業服務。企業總部社保機構集中力量抓制度、抓管理、管資金，降低管理成本，規避財務風險。

（作者單位：四川省電力公司技術技能培訓中心，四川電力職業技術學院）