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建筑企業財務分析報告范文1

[論文摘要]建筑施工產業是我國的支柱產業之一，施工企業擴長速度很快，已成為拉動國民經濟快速增長的重要力量。當前信息化形勢下，隨著我國施工企業市場化進程的加快和行業的不斷發展壯大，建筑市場供求嚴重失衡。加強施工企業的財務管控可以及時發現企業發展中的問題，針對生產經營中的薄弱環節堵塞漏洞、降低經營成本與費用，進一步提升企業運營水平和管控能力，增強企業的綜合競爭力。本文系統分析施工企業普遍存在的財務管控問題，從財務管控的觀念、預算控制、資金使用效率、會計行為、應收賬管理等方面提出了加強我國施工企業財務管控的舉措，以期為我國施工企業強化財務管控提供借鑒。 

 

建筑施工業是我國的支柱產業之一，近年來在國家宏觀調控的形勢下，施工企業的擴長速度很快，成為拉動國民經濟快速增長的重要力量。當前形勢下我國施工企業市場化進程的加快和行業的不斷發展壯大，市場供求關系失衡，惡性競爭加劇，行業利潤空間越來越小。加強施工企業的財務管控可及時發現企業發展中的問題，針對生產經營中的薄弱環節堵塞漏洞、降低經營成本與費用，提升企業運營水平和管控能力，增強企業的綜合競爭力，實現企業健康可持續發展。 

 

一、我國施工企業財務管控問題分析 

 

當前形勢下，隨著我國市場經濟的逐步建立和完善，我國施工企業的財務管控的重要性日益凸顯。傳統的財務管控手段和方法面臨新的挑戰和變革，主要問題如下： 

1、財務戰略管理缺位，我國施工企業管理中缺乏對財務戰略管理重要性充分認識，尚未建立起財務戰略管理體系； 

2、財務風險管控意識淡薄，我國施工企業始終在高風險區運行。例如資產負債率較高，利潤率菲薄，為獲取工程項目而大量墊資、工程款拖欠嚴重等； 

3、財務管控制度尚需建立健全，部分施工企業缺乏必要的內部控制制度、預算管理制度、財務收支審批制度等制度不健全，或者執行小力； 

4、經濟效益水平低下，我國施工企業屬于低收益產業，冗員過多又難以精簡，加之市場不規范競爭等原因，導致經濟效益繼續不高，遠低于其他行業水平； 

5、資金運作能力不強，我國施工企業流動資金比較緊缺，沒有擺脫粗放管理的狀態。企業自身缺乏資本積累能力，且愈演愈烈的拖欠、墊資、壓價、讓利、回扣之風，加劇了企業資金不足的困難； 

6、財務管控技術有待提高。與其他行業相比施工企業總體技術和管理水平依然不高，這也是制約行業發展和進步的瓶頸問題。 

 

二、加強我國施工企業財務管控的舉措 

 

在新形勢下隨著國家宏觀調控的轉變，正在對建筑業實施結構性調整。加強財務管控能力，提高財務管控水平，在施工企業發展過程中起著關鍵性的作用。當前形勢下，進一步加強我國施工企業財務管控力度，提升財務管控水平，具有重要的現實意義和深遠的戰略意義。 

 

1、更新財務管控的觀念和意識，提高財務管控水平 

施工企業財務人員要充分認識財務管控體系在企業發展中的重要意義，要不斷更新、拓展財務管控的先進理念，整合多種手段切實加強的財務保安防線，建立健全財務管控體系，實現財務管控的科學化與法制化，還應挖掘自身優勢和潛能，運用現代化信息手段，實現業務流程再造和業務模式改進。 

 

2、推行全面預算管理，加快財務管控由被動向主動轉變 

加強全面預算管理，發揮預算部門和預算責任單位的職能作用，對預算期內的全部投入和產出所反映的收入、成本、費用、盈利和財務狀況，逐級編制全面預算，分級實施控制并嚴格考核，從而最優地實現企業的經營目標。根據企業的特點和市場信息，建立健全財務預算制度，有計劃、有步驟地實施財務決策，使財務管控的事后反映變為事前預算、事中控制和事后考評，變結果控制為過程控制，使財務管控從被動和機械算賬轉變為超前控制和科學理財。

3、提高資金使用效率，加強資金紐帶核心作用 

資金管理就是掌握資金運動的過程，通過分析進行合理判斷，從而進行科學的預測和決策。加強資金管理，及時回收資金，合理分配資金，提高資金使用效率，提升施工企業盈利能力。要堅持以收定支原則，實行收支兩條線管理，以現金流量預算作為企業理財和資金收付的依據；進一步提高資金使用效率，實行利潤最大化。以效益為核心、以資金為紐帶，通過提升企業的財務管控水平，為企業參與市場競爭奠定堅實基礎。 

 

4、規范企業財務行為，提高施工企業財務人員業務水平 

注重培養組織中人員的信息觀念，理解企業信息化建設和管理改革、財務內部控制創新之間的關系，使“人本主義”日益成為財務內部控制結構的有機組成部分。加強財務從業人員的定期培訓，強化會計人員的職業道德教育，提高會計人員綜合素質、工作能力和職業道德水平，提高其掌握和運用相關新知識、新技能、適應新時期會計工作的能力。 

5、提供精確的財務信息，引導企業運營活動的健康發展 

財務分析要“從財務的觀點來看經營，從經營的觀點來看財務”，對重點業務和重點財務變動情況進行跟蹤，定期或不定期地提出各種財務分析報告。財務分析不僅是企業評價財務狀況、衡量經營業績的重要依據，而且還應該擔當起挖掘潛力、改進工作的重任。 

 

6、加強財務精細化管理，優化財務管控流程 

精細化財務管控的核心首先是要加強成本的控制，每一個關鍵點都應以標準成本控制費用的開支，計算出實際成本與標準成本差異，分析原因。成本控制由責任部門及個人負責實施，做到全員參與，共同努力，以達到成本管理的要求；以科學的管理手段和制度為平臺，通過制定嚴格細致、切實可行的工作規范和督察機制，細化崗位責任和健全內部管理制度，實行從人治向法治過渡。 

 

7、建立健全的財務組織結構與權責分派體系 

企業應對原有的財務組織機構進行適當的調整，以適應信息系統的要求。重新調整財務內部控制中的內在關系。從根本上對財務組織的人員和職能之間的關系的重新界定。 

 

8、建立新型的風險控制體系，加強財務內部控制創新 

借助信息技術，利用信息資源，及時的將資本市場、產品市場、供求情況、顧客信息、政策法規的信息進行收集和整理，通過計算機的多模型模擬，進行敏感分析，及時調控經營風險，完善投資決策，是一個越來越被重視的領域。 

 

三、結束語 

 

當前形勢下我國政府正在對建筑施工企業實施結構性調整，加強施工企業財務管控具有重要的現實愈義和深遠的戰略意義。在充滿風險、競爭加劇且利潤菲薄的市場條件下，施工企業要建立財務風險預警體系、資金管理調度體系、盤活現有存量資產、內部成本控制體系、優化財務管理流程等，以期加強施工企業的財務管控力度，實現施工企業健康、穩定、可持續發展。 

 

參考文獻 

[1]陳躍峰，施工企業成本管理的現狀與改革思路田，建筑會計,1997(6) 

建筑企業財務分析報告范文2

關鍵詞：建筑；施工企業；管理會計；財務會計；融合

引言

隨著市場競爭的加劇，一些建筑企業時刻都面臨著被市場淘汰的危險，建筑施工企業想要在激烈的市場競爭之中占有一席之地，就需要從企業的內部著手，強化企業的財務管理，為企業的運營提供足夠的資金支持。由于建筑企業具有建設周期長、資金投入大的特點，因此，通過財務管理工作，能夠為企業的決策者提供準確的財務信息，為企業決策者的每一個決定提供必要的支持，也能通過財務管理工作，使企業的資金能夠得到合理的使用。而將管理會計與財務會計進行有效的融合，是提高企業財務管理水平的必經之路。

一、管理會計與財務會計的差異

1.工作側重點不同

首先，建筑施工企業中的管理會計與財務會計在工作的側重點上有著顯著的區別。管理會計的工作重點集中體現在企業未來的經營活動中，更加側重于企業內部的經營管理工作。管理會計的主要工作內容是為企業的決策者提供財務分析報告，以便于企業的管理者能夠在制定公司發展計劃的過程中，能夠有財務數據作為參考，能夠做出更加科學合理的發展規劃，使企業的資金能夠為企業的發展規劃的實施提供足夠的支持。而財務會計的工作側重點是對企業過去數據的反映，通過記錄企業的資金去向，生成企業的財務報表，通過財務報表反映企業的資金流向以及企業的經營情況。

2.時效性的區別

管理會計與財務會計在時效性上有著顯著的差別。管理會計主要的工作內容是針對企業的整體運行情況進行總結和分析，并對企業未來的發展方向和發展規劃給出針對性的建議，為決策者的決策提供科學的依據，因此，管理會計的工作是針對某一個階段而展開的。反觀財管會計則與管理會計有著明顯的差別，財務會計主要是針對企業運營過程中企業資金的流向進行實時的記錄。

3.信息特征不同

相較于財務會計的信息采集而言，管理會計的信息采集方式更加靈活，渠道也更加廣泛。管理會計的主要側重點是對企業未來的發展方向做出合理的規劃，為企業的決策者的決策提供有力的支持，因此，管理會計的信息采集不僅會包括企業的財務信息，還會涉及到一些政策信息、市場信息等。而財務信息的采集主要就集中在企業運營中的資金流向，并且對于信息的呈現形式有一定的要求，最終信息的呈現必須是以財務報表的形式進行呈現的。

4.運行規范不同

財務會計與管理會計在運行規范上也有著顯著的差異性。財務會計的記賬原理都是采用復式記賬的原理來記賬的，也就是說有借必有貸，借貸必相等。并且在每個月、每個季度、每年都需要依據會計法則和會計準則對公司的盈利情況進行核算，并將相關的財務信息制作成財務報表。對于管理會計則沒有嚴格的要求，只要管理會計的報告能夠為建筑企業的決策者提供科學的依據，提供有效的參考就足夠了，因此，管理會計更具靈活性。

二、建筑施工企業管理會計與財務會計融合的意義

面對競爭激烈的市場環境，建筑施工企業應如何實現自身高質量發展，使管理會計和財務會計進行有機融合，是每一個建筑施工企業都需要重點思考的問題。這就需要建筑施工企業首先提高會計價值。首先，從會計信息質量上來說，基于建筑施工行業具有工程項目造價大、分散范圍廣、周期性長、涉及環節多等特點，因此，建筑行業在建筑工程的財務處理工作中會出現跨會計核算期間，數據歸集困難，準確性難以保障等問題。這些問題的出現直接影響了會計信息的質量。解決這一問題的方法就是將管理會計和財務會計有效結合，結合財務會計與管理會計所提供的信息，從而核實雙方信息數據的準確性與關聯性，克服會計信息質量不高的問題，也能幫助企業的決策者更好的掌握企業的財務信息，做出更科學合理的決策。其次，從會計信息的數量上來看，建筑施工企業中所需要的原材料受市場行情的影響比較大，經常會出現原材料的價格上漲、業務數據信息采集滯后的情況，這對財務人員的工作帶來了一定的影響。而將財務會計與管理會計進行有效的融合，就能豐富財務信息的數量，能夠將不同渠道的信息進行整合和完善，從而有效的提升會計信息的及時性和完整性。

三、管理會計與財務會計之間的聯系

1.同是會計工作的組成部分

無論是管理會計還是財務會計都是會計工作的重要組成部分，無論是少了任何一方，都會對企業的財務工作帶來嚴重的影響。財務會計與管理會計是相輔相成的關系，兩者共同進步，共同發展，才能促進企業更好的發展。財務會計通過計量的方式形成財務報告，既可以為內部的管理人員使用，又可以對外公開，提高信息的透明度。而管理會計則是根據財務會計的財務報告，以及一些市場信息和政策信息形成分析報告，幫助企業決策者的每一個決策提供科學合理的依據和支撐。因此，財務會計和管理會計都是會計工作中的重要組成部分，兩者均不能缺少。

2.財務會計與管理會計相輔相成

財務會計與管理會計兩者相輔相成，相互依存。財務會計在工作的過程之中，會將企業運營過程中所涉及到的財務信息以及企業的運營情況進行收集和整理，并生成財務報表。而管理會計則需要根據財務會計所生成的財務報表，并參考一些與之相關的資料，對企業的規劃發展以及考核評價等做出詳細的規劃，給出合理的建議，從而有效的促進企業的可持續發展。

四、建筑施工企業管理會計與財務會計融合的策略

1.構建完善的融合體系

基于建筑施工企業本身就具有建筑周期長、且分散廣的特性，因此，對于財務管理工作有著較高的要求?，F階段，大多數的建筑施工企業中并未設置獨立的會計管理的部門，因此，建筑施工企業很難及時的掌握相關的財務信息，很難為建筑施工企業的決策者的決策提供有力的支持。因此，想要對建筑施工企業中的財務會計和管理會計進行有效的融合，就需要構建完善的融合體系。首先，建筑施工企業應在財務管理部門設立獨立的會計管理部門，將會計管理部門劃分成財務會計與管理會計兩個科室，并分別針對財務會計與管理會計的工作內容進行詳細的劃分，明確每個科室不同的職能。通過對財務會計與管理會計提供的不同信息進行有效的整合，從而，為企業的管理者提供更加完整、更加全面和更加準確的財務信息，讓企業的管理者能夠全面的了解到企業的財務情況，為企業的管理者下一步的工作計劃的制定提供良好的支持。

2.提高會計人員的綜合素養

建筑施工企業的每一項建筑工程，都需要較長的建筑周期，并且需要大量的資金投入。但是現階段調查發現，大部分的建筑施工企業中的財務管理較為混亂，并未進行精細化的管理，在分工問題上也出現了分工不明確的情況，因此，一旦出現財務方面的問題，就很難判定是誰的責任，出現了權責不清的情況。因此，建筑施工企業應充分意識到現階段財務管理中的問題，創新財務管理方式，將財務會計與管理會計進行有效的融合，用科學化的方式進行企業的財務管理工作，而科學化管理方式的實現，還需要切實的提升會計人員的綜合素養。因此，建筑施工企業應充分意識到會計人員對于整個財務管理工作的影響，應聘請專業的專家，定期的對會計人員進行專業的培訓和考核，幫助會計人員能夠掌握更多的專業知識，不僅能夠掌握財務會計的專業知識，還能掌握管理會計所涉及的專業知識，從而有效的提升會計人員的專業素養。此外，建筑施工企業也可以聘請專業的綜合性會計人才，快速的提高企業的財務管理水平。

3.建立信息化的管理系統

隨著我國科技水平的不斷提高，信息技術開始快速的滲透到人們的生產和生活之中，便利了人們的生活和工作。建筑施工企業因工程量大，建設周期長，因此涉及到的財務信息也比較繁多，傳統的信息傳遞的方式已經難以滿足建筑施工企業日益發展的需求，為了使財務信息的傳遞不再受時間和空間的限制，為了避免財務信息的丟失，需要在建筑施工企業中利用信息技術構建ERP系統，使財務會計與管理會計的信息相連，從而為建筑施工企業提供更加完整和全面的信息，更好的滿足企業內部對財務信息的需求。

4.構建建筑施工企業完善的會計法律制度

完善的會計法律制度的建設，對于財務會計與管理會計的融合具有積極的促進作用。當前，我國在財務會計以及管理會計兩個方面都出臺了一些相關的法律制度，規范了財務會計和管理會計的工作。但是，在財務會計與管理會計的融合上卻沒有建立相關的法律制度，因此，很難規范財務會計與管理會計在融合后的一些工作。為了更好的促進財務會計與管理會計的融合，我國應在管理會計與財務會計的融合方面，構建完善的法律體系。

結語

綜上所述，財務會計與管理會計都是財務管理工作中不可或缺的部分，財務會計與管理會計兩者相輔相成，缺一不可。隨著市場競爭的加劇，只有將財務會計與管理會計進行有效的融合，才能夠為建筑施工企業的管理者提供更加全面更加完整的財務信息，才能夠提高建筑施工企業的財務管理的水平和質量。這就要求建筑施工企業在進行財務管理的過程中，能夠構建完善的融合體系，建立信息化的管理系統，提高會計人員的綜合素養，從而，更好的促進財務會計與管理會計的融合，更好的提升企業的財務管理水平。

參考文獻：

[1]相光明.管理會計在建筑施工企業財務管理中的應用分析[J].中國總會計師，2019，（6）：148-149．

建筑企業財務分析報告范文3

[關鍵詞] 會計人員素質；復合型人才；納稅籌劃

[中圖分類號] F2343 [文獻標識碼] B

隨著計算機技術的高速發展，財務軟件得到了廣泛運用。目前大部分的企業實現了會計電算化管理，有的小企業甚至直接請相關機構或人員記賬。電算化促使會計工作量的大大減少和數據準確性的大幅度提高，會計人員的日常工作其實只要完成原始單據審核，會計科目分類，記賬憑證錄入就基本結束了。其他登記賬簿、生成報表等工作大部分都由計算機完成了。對于一個企業而言，這樣的會計可有可無，也許直接記賬更能節約人力成本。所以我們不能僅僅享受會計電算化帶給我們的準確快捷，更應該認識到電算化飛速發展帶來的會計行業新形勢，加快認識和轉變會計工作的新思路新想法，提升自身素質，積極參與管理，更好體現會計人員價值。當然對于不同崗位、不同年齡層次的會計人員可能有不同的要求，但筆者認為，可以從以下幾方面考慮如何提高會計人員的自身素質。

一、注重多方面發展，爭做復合型會計人才

1.熟悉軟件維護的會計人才。計算機雖然便捷準確，但由于其構造的復雜性和精密性，容易出現各種各樣的問題。一旦會計和計算機結合形成會計電算化出現的問題，往往不是單一的電腦維修或者軟件維護能夠快速解決問題的。比如南京水務集團目前使用的集團化財務軟件用友新世紀NC5.1系統。軟件的操作性和集團化非常好，大大提高了會計工作效率，但是有時候也會遇到問題。如某會計人員在使用過程中突然發現NC無法打開了。用友維護人員證實軟件沒有問題；計算機維修人員同樣表示計算機也沒有問題，沒辦法只好重裝系統。但同樣的問題不久又出現，讓人煩惱。后來才發現原來是會計人員使用殺毒軟件時無意中屏蔽了NC的網絡端口。重新調整設置后恢復正常。一個小問題繞了半天，大大影響了工作效率和心情。如果會計人員具備基礎網絡知識，運用兩個專業融合的技術，這類問題其實非常簡單。所以會計人員在掌握電算化軟件操作技術的同時，應該盡可能的多掌握些基本的計算機維護知識，這對提高工作效率非常有益。

2.掌握稅務知識的會計人才。會計和稅務工作緊密相關，國稅總局稅收政策法規更新很快，會計人員在做好日常工作的同時，應該經常關注國稅總局的稅收相關政策的變化。一方面能夠提升自身的專業素養，增強自身素質；另一方面也許能找出本企業和某項稅收政策的結合點，為企業帶來可觀的合理收益。如水務集團下屬企業有位會計經常關心這方面的變化。2002年時發現關于企業所得稅工資抵扣的“兩低于”政策完全符合本企業的實際情況，向企業相關領導匯報后及時向稅務系統申請執行，當年節省企業所得稅40多萬元。這充分體現了會計和稅務結合的魅力，體現了會計人員的素質和價值。這樣高素質的會計人才，企業會不需要嗎？

二、加強會計理論學習，提升財務分析水平

1.財務分析軟件無法代替專業的財務分析，只能作為輔助分析工具。筆者曾經接觸過某些財務分析軟件。報表數據輸入后，該軟件確實自動生成了一份財務分析報告，圖文并茂，第一眼看上去賞心悅目。但是仔細閱讀分析發現，該報告文字簡單，根據模板生搬硬套，毫無新意，甚至簡單的問題都沒有體現。深入研究發現該軟件只是設定好了程序和固定的分析文字，按照軟件工程師事先設定好的框架簡單堆砌，形成報告。只要數據類似、行業類似，分析報告也基本類似?？梢娫谌耠娝慊瘯r代，財務分析軟件作為輔助工具清晰明了，但由于各個企業實際情況的復雜性，按照程序設置的分析軟件還遠遠沒有達到替代人腦的地步。因此會計人員的專業財務分析還是大有可為的。

2.理論與實踐相結合，加強財務分析方法和技術的學習和研究。財務分析不能拍腦袋想，不能停留在對于會計憑證和原始資料的簡單猜測，要深入企業一線，與經辦人和現場人員交流才能分析出實際問題。筆者曾經在一家食品企業，發現某項原材料單耗明顯偏高，一開始以為是倉庫沒有嚴格執行原材料退料手續，多領用的材料沒有及時退庫，導致本月原料單耗提高。但是第二、第三個月依舊如此，于是，筆者找到了相關的人員了解情況，原來是由于使用了能夠改善產品口感的新技術，為了使產品質量檢測達標，必須加大投放該材料，導致原料成本增加?？梢钥闯?，同樣的現象也許實際背后的原因完全不同。財務分析不能猜測，應該多交流多實踐。

3.提高數據敏感度，開源節流中體現會計價值。會計數據比較分析，往往能夠找出企業開源節流的關鍵點。對于差異數據要保持敏感度，不能看到差異也不去關注，白白放過企業受益的關鍵點。如職工上下班班車的費用控制，是企業直接購置汽車，還是從租賃公司租借車輛劃算？如上文中提到的新口感帶來的原料單耗提高，到底是口感第一還是成本重要？只有提供了精確詳實的數據分析企業經營層才能準確把控。

4.培養高瞻遠矚的眼光，養成事前風險評估分析的習慣。一個優秀的會計人才能告訴企業未來可能會遇到哪些瓶頸，正在評估的某些項目有哪些風險，從而讓企業經營者和管理者提前進行微調，避免一些錯誤決策或更大的經濟損失。鄭州亞細亞集團的衰落，史玉柱巨人集團的崩盤等等都是風險沒有有效控制的直接后果。

三、關注稅收政策變化，主動參與企業納稅籌劃

上文提到了做一個關注稅務政策的復合型會計人才，其實這是我們納稅籌劃的一部分。納稅籌劃完全可以作為會計人員未來發展很重要的一個方向，在進行籌劃時要特別注意籌劃的時點和籌劃的溝通。

1.納稅籌劃參與時點必須提前。參與業務時間越早，籌劃時間越早，籌劃操作的空間越大。如出租閑置廠房及設備整體出租合同的簽訂。如果只簽訂一份整體出租合同，那么設備視為廠房不可分割的一部分，與廠房一同繳納12%房產稅。如果采取合同分立的方式，即分別簽訂廠房和設備出租兩項合同，則設備不作為房屋建筑的組成部分，也就不需計入房產稅計算基數，從而可節約房產稅支出。如果合同已經訂立了，會計人員再來進行籌劃，可操作的空間就十分小甚至沒有了。

2.納稅籌劃有可能涉及到企業整個流程，必須取得領導的同意和支持。如果因為種種原因溝通不成，那么整個籌劃活動就只能停留在紙面上。如水務集團有家下屬公司是勞動力密集型的增值稅一般納稅人，其用于抵扣的原材料等進項稅額較少，大部分的勞動力成本無法在增值稅環節抵扣，增值稅稅負很高。每年的利潤僅僅十幾萬，甚至虧損，而增值稅卻交了近百萬。如改變業務流程，把流程后半段勞動力成本最高的那部分獨立出去，成立一家新的服務公司，按照5%繳納營業稅。這樣測算總體稅率從17%降至了10%左右，每年大約節約稅金20余萬元。這種籌劃是有效的，但是成立公司分拆業務，如果沒有領導層的支持授權顯然是不可能完成的任務。

綜上所述，在會計電算化背景下企業會計人員提升自身素質，發展方向和思路有很多。所以，企業會計人員要重新認識和審視會計工作，轉變原有觀念，掌握新技術新技能，提高自身素質，主動做好財務分析，積極提供有用信息，爭做對企業有用的復合型人才。在新形勢下，會計人員不能僅滿足于完成日常工作，更多的應該積極主動的多做些源于會計高于會計的事情，要立足會計，超越會計，積極參與企業的經營管理，更好地體現會計人才新價值，從而成為不可或缺的會計精英。

[參 考 文 獻]

[1]王茜.企業的經濟利益與納稅籌劃[J].經營管理者，2009（21）

建筑企業財務分析報告范文4

摘 要 隨著我國經濟體制的不斷改革，建筑市場的競爭日益激烈，工程施工企業的業務涉及諸多行業，其地域性和行業性也呈現出分散化，這就增加了企業資金管理的難度，不僅影響到企業的經濟效益，還嚴重制約了其生存和發展，弱化了企業的市場競爭力。所以，如何加強對施工企業的資金管理成為企業財務管理面臨的重要問題。本文對施工企業內部銀行的重要性及完善對策進行了一番探討，以供參考。

關鍵詞 施工企業 內部銀行 重要性 對策

施工企業由計劃經濟走向市場經濟，企業的內外經營環境發生變化，經濟增長方式、管理手段也逐漸從粗放型過渡到集約型，再加上受到金融危機的影響，施工企業集團的領導者已經意識到強化資金管理工作的重要性，并將其作為財務管理的重要內容之一。資金作為企業生產作業中必不可少的資源，也是企業賴以生存的重要工具，加強對內部資金的集中管理，發揮資金使用效益，成為施工企業集團當前關注的重要話題，再加上施工企業集團涉及的項目多、分布地域廣，因此資金集中管理的重要性不言而喻，由此內部銀行應運而生。

一、施工企業內部銀行的重要作用

（一）從施工企業集團內部來看，實行內部銀行集中管理模式，主要發揮如下作用：⑴合理控制籌資成本。通過實行資金統一管理、統一調配，可以設置一部分內部信貸資金，在內部成員企業之間流動，控制銀行貸款規模，節約財務成本；⑵監管資金流向。內部銀行實行資金統一結算，實行資金調配管理，對各個成員單位的資金流向進行實施監管，杜絕資金浪費行為，保障資金安全。另外，通過資金集中結算，還可減少企業集團內部成員的賬戶數量，減少“賬實不符”現象，實現存量資金的盤活處理，避免發生資金沉降現象，保障資金使用效益水平。⑶提升企業信用等級。通過資金集中管理模式，逐漸擴大資金規模與資金流量，提升整體信譽度，擴大融資能力，積極抵御風險。另外，由于實行資金集中結算，因此企業內部成員不再單獨與銀行接觸，企業償債能力大幅度提升，也提高了施工企業集團的整體信用水平。⑷提高決策科學性。在施工企業集團中，以內部銀行從整體把控資金流動、運轉狀況，通過提交客觀、科學的資金信息報告，對企業集團的管理狀況進行及時反饋，以便調整產業發展結構，提高投資決策的科學性，規避風險。

（二）實現內部成員協調發展。對于施工企業集團的內部成員單位來說，采取內部銀行管理方法，一方面可以盤活資金，成員只需要在結算中心進行結算業務即可，而不需要再與多家銀行打交道，更利于統一管理，也可以將原本分散到若干個銀行的資金集中使用，提高資金使用價值；另一方面，更利于辦理貸款，強化企業集團的整體信貸能力，為工程項目的順利開展提供資金保障。

（三）強化銀行資金支持力度。由于施工企業集團選擇了內部銀行資金結算中心運營模式，進一步擴大結算規模，有效控制金融風險。因此，更利于協助銀行進行管理，強化銀行規模效益，加速銀行在企業集團運行中的資金支持力度。

二、完善內部銀行管理的對策

（一）建立健全內部銀行管理規章制度。發揮內部銀行在資金管理活動中的作用，既要注重規范性，也要注重效益性。在財務結算中心明確現金管理的各項規章制度，包括資金收入、資金支出等；結算中心嚴格遵循規章制度辦事，對成員公司的現金收支狀況進行實時監控。一方面，在資金結算中心完善內部控制制度與結算制度，明確各項職能部門的權利、義務，并實行相互牽制；提高貸款業務申請、審批、調度與發放的規范性，注重日常收集相關信息資料、完善操作步驟等；另一方面，對結算中心采取獨立核算模式，單獨考核、單獨評價，以發揮其權威作用。由財務結算中心采取統一化、規范化的結算行為，對資金流向進行控制，及時發現存在的問題，改善資金使用中的不當之處。

（二）強化原材料與設備的結算管理。首先，對于工程施工使用的原材料，必須做好充分的市場調查工作，注重原材料采購的謹慎性，嚴格把控價格關、質量關。在市場經濟背景下，原材料的價格波動比較大，因此給施工企業的材料采購提出較高要求，在價格普遍上漲的時期，如果儲備的原材料不足，將提高材料成本，影響盈利空間；反之，在價格有所下降期間，如果儲備的原材料過多，也不利于效益水平的提升。其次，加強對固定資產管理的重視程度，尤其對于常用設備，如果使用的期間比較短，應采取租賃方式更加適合；而價格高的專業設備或者特種設備，可在考慮市場發展前景的情況下，考慮購置。再次，應合理控制支付債務行為，盡量延長企業留有外部資金的時間，以更好地利用無息貸款。

（三）提高工程項目管理效率。首先，做好工程項目的資金管理，根據工程運行的實際情況與需求狀況，客觀編制資金使用規劃，落實資金審批制度，強化資金有償使用，更好地調動資金使用價值；其次，做好工程項目的成本管理。施工企業只有適應市場經濟發展環境，才能更好地生存與發展。因此，推定成本管理策略，將中標價扣除稅金、目標利潤等，確定最終的目標成本，可有效提供工程項目效益水平；再次，做好工程項目的結算管理。從以往施工企業的項目竣工結算來看，經常出現擱置現象，因此必須加強對這方面的管理與控制工作，建立專業的項目結算小組，由專人負責進行項目結算與清欠，避免造成索賠失敗，給企業帶來不必要的損失。另外，強化結算工作效率，還應注重內部基礎性管理工作，包括核對實物量、編制結算書、變更簽證等，提高結算的速度。

（四）嚴格管理現金流量。在新時期，施工企業集團若想保障資金運行的效益水平，實現資金的安全化、合理化使用，必須強化資金集中管理，尤其對于外地工程項目來說，涉及到諸多層次、專業跨度大、流動分散性較強，因此通過內部資金結算中心，改變以往分散性的資金結算局面，發揮整體積累的作用；通過實行規?；\轉，提高資金流動效率，可有效降低資金整體使用的成本；在管理現金流量過程中，要求企業明確劃分總會計師、委派會計人員的責任權限，確保各自在崗位上發揮作用；另外，還應建立健全資金管理制度、資金預算制度、資金評價制度等，確保各個流程的有序開展，降低資金支付風險。

（五）構建嚴謹的風險預警體系。在市場經濟運營過程中，各種風險因素客觀存在，對于施工企業集團也是如此，只有加強風險防范意識，建立有效的風險預警體系，才能更好地保障財務管理質量水平。首先，設立監測財務風險的目標，結合企業實際情況、工程項目規模等，客觀預測可能面臨的財務風險，而財務風險預警指標的確立，應該以償債能力、運營狀況、現金流量等作為依據；其次，對資金結算的各項指標進行評估，確定指標的權數，對預警體系中不同指標的重視程度進行分類，由企業內部專業人員或者外聘專家，對各項指標進行評分，計算綜合評估結果；再次，結合財務預警指標的分析，收集相關信息，由企業內部財務管理部門編制財務分析報告，判斷各項指標的可行性，對于可能存在風險的環節加強重視，分析存在的問題和原因，有針對性地采取解決措施，降低風險。

由上可見，對于施工企業來說，資金是非常重要的環節，強化內部銀行管理，發揮資金管理的重要作用，既可實現統一管理、統一調配，從源頭強化資金管理、規避資金風險，也可更好地挖掘企業集團內部資金潛力，實現資源優化配置，提升企業核心競爭力，更好地實現工程效益目標。

參考文獻：

[1]萬勝.施工企業集團資金集中管理很有必要.城市建設理論研究（電子版），2011.06.

[2]方芳.對施工企業加強資金結算管理的探討.科技信息.2010.09.

[]顧加佳.淺談我國施工企業集團內部資金集中管理模式.中國鄉鎮企業會計.2012.05.

[3]蔡立親.針對加強建筑施工企業工程項目資金管理的一些思考.建筑發展導向.2011.09.

建筑企業財務分析報告范文5

九部委支持“走出去”

日前，商務部、財政部等國務院九部委聯合了《關于支持會計師事務所擴大服務出口的若干意見》，意見系統地提出了當前擴大會計服務出口的一整套政策措施，涉及境外業務拓展、財政、稅收、外匯、信貸、保險、出入境、市場進入、執業環境改善等各個方面。這是行業恢復重建近30年來國家有關部門首次專門為注冊會計師行業發展出臺的綜合性政策文件。

注冊會計師執業準則指南修訂版

為進一步推動中國注冊會計師執業準則體系的貫徹執行，鞏固內地與香港審計準則等效談判的成果，根據執業準則的實施情況，中注協對執業準則指南進行了補充和完善,并了《中國注冊會計師執業準則指南（2007年修訂）》。

稅收

稅總明確2008年所得稅預繳問題

稅務總局近日頒布了《關于企業所得稅預繳問題的通知》（國稅發[2008]17號），對2008年的企業所得稅預繳問題做出明確規定。2008年1月1日之前已經被認定為高新技術企業的，在按照新稅法有關規定重新認定之前，暫按25%的稅率預繳企業所得稅。深圳市、廈門市經濟特區以外的企業以及上海浦東新區內非生產性外商投資企業和內資企業，原采取按月預繳方式的，2008年1季度改為按季度預繳。原經批準實行合并納稅的企業，采取按月預繳方式的，2008年1季度改為按季度預繳。

奧運會獎金將免征個人所得稅

財政部門對第29屆奧運會組委會、國際奧委會、中國奧委會以及有關奧運會參與者實行稅收優惠政策。參賽運動員因奧運會比賽獲得的獎金和其他獎賞收入免征應繳納的個人所得稅。對組委會取得的電視轉播權銷售分成收入、國際奧委會全球贊助計劃分成收入免征應繳納的營業稅；對組委會市場開發計劃取得的國內外贊助收入、轉讓無形資產特許收入和銷售門票收入免征應繳納的營業稅。對奧運會場館及其配套設施建設占用耕地免征耕地占用稅。

多項關稅政策出臺

財政部日前出臺了《關于調整部分化肥出口關稅的通知》、《關于對部分進入海關特殊監管區域的產品不征收出口關稅的通知》、《關于調整新型大馬力農業裝備及其關鍵零部件進口稅收政策的通知》3項關稅政策，提高了含磷復合肥等部分化肥出口關稅；對國內企業為開發、制造新型大馬力農業裝備而進口部分關鍵零部件所繳納的進口關稅和進口環節增值稅實行先征后退；對部分進入海關特殊監管區域的產品不征收出口關稅。

9個“長貿”合同仍執行原出口退稅率

《財政部、商務部、國家稅務總局關于老長貿合同適用出口退稅政策的通知》規定，對新興鑄管、福耀玻璃、中船股份等2007年7月1日以前已經簽訂的9個長期貿易合同，準予按2007年7月1日前的出口退稅率將合同執行完畢。通知還指出，對其他2007年7月1日前簽訂的、且合同金額超過1億元人民幣、合同期限超過1年，價格不可更改的長期出口合同，凡在2008年2月15日內以書面形式上報財政部、商務部和國家稅務總局的，經審核無誤，特批準予憑出口合同到當地主管出口退稅的稅務機關登記備案，按2007年7月1日前的出口退稅率執行完畢。對2008年2月15日以后上報的一概不予受理。

自用舊設備實行出口環節免稅不退稅

國家稅務總局日前印發的《舊設備出口退（免）稅暫行辦法》規定，增值稅一般納稅人和非增值稅納稅人出口的自用舊設備，凡購進時未取得增值稅專用發票但其他單證齊全的，實行出口環節免稅不退稅的辦法。

審計

審計署確定2008年度審計項目計劃

審計署正式編制完成并印發2008年度統一組織審計項目計劃。從已安排的審計項目來看，效益審計將成為審計署今年工作的重頭戲。

審計署確定今年金融審計名單

審計署日前已編制完成2008年度統一組織審計項目計劃。根據這一計劃，審計署將繼續查處重大違法違規問題和經濟犯罪案件，加大效益審計和專項審計調查的分量，更加注重從體制、機制、制度層面發現和分析問題，提出改進和完善的建議。

國資監管

國資委摸底國企產權數據

國有企業及各級子企業的產權登記年度檢查及數據匯總工作即將開始。國資委日前發出了《關于做好2007年度企業產權登記年度檢查和數據匯總工作的通知》（簡稱通知）。通知提出，2007年度產權登記分析報告應包括，國有企業及各級子企業辦理占有、變動、注銷產權登記及未辦理產權登記的戶數，企業占有、使用國有資產的金額以及在不同出資人之間、行業、組織形式、級次等分布情況，以及與上年相關情況的比較等。這次摸底將有助于推動國有資本調整和國有企業重組。

國資監管重點轉向上市公司國有股

國資委主任李榮融在全國國有資產監督管理會議上表示，國有資產監管重點向上市公司國有股份轉移，加強國有控股股東行為管理，確保企業所持上市公司股份有序流轉和上市公司重大資產重組行為規范運作。同時，強化出資人財務監督，切實管好企業賬本，加強企業重大財務事項管理，建立資產損失責任追究制度。

證券監管

財政部“逐日盯市、逐戶分析”跟蹤上市公司2007年年報

財政部日前了《關于全力做好上市公司2007年年報工作的通知》，并為此成立了新會計準則實施情況工作組，由財政部會計司、監督檢查局及中國注冊會計師協會的相關領導組成。工作組制定了做好上市公司2007年年報工作的方案，并密切關注每一家上市公司公布的2007年年報，繼續采用“逐日盯市、逐戶分析”的方式，跟蹤分析每一家上市公司的2007年年報，全面、準確地掌握上市公司執行新會計準則的情況。對于在年報分析過程中發現的非合規問題，財政部將對有關上市公司和會計師事務所進行專項檢查。

深交所推出中小板保薦工作評價辦法

深交所日前頒布了《中小企業板上市公司保薦工作評價辦法》（以下簡稱《保薦工作評價辦法》），并自之日實施。根據《保薦工作評價辦法》規定，深交所每年將從發行上市工作，持續督導工作，保薦人、保薦代表人與該所的配合情況，保薦人、保薦代表人因保薦中小板上市公司受到的處罰、處分、監管措施情況以及保薦人、保薦代表人所保薦的上市公司持續發展能力、信息披露質量和規范運作水平等方面對相關保薦人、保薦代表人的保薦工作進行綜合評價，評價等級分為優秀、良好、基本稱職和不稱職4個等級。對于同時保薦兩家以上中小板公司的保薦人、保薦代表人，以保薦代表人、上市公司為單位對其保薦工作分別進行評價的結果平均值確定該保薦人、保薦代表人的最終評價等級。

數據

中央財政已撥付27億元救災資金

截至2月13日，中央財政針對今年1月10日以來在我國發生的低溫雨雪冰凍災害，共安排和撥付各項救災補助資金約27億元，其中補助地方的救災資金約25億元，補助中央部門的救災資金2億元以上。

全國行政事業單位國有資產超8萬億

2006年12月至2007年10月，財政部組織開展了全國行政事業單位資產清查工作（以下簡稱資產清查工作）。資產清查結果顯示，截至2006年12月31日，全國行政事業單位國有資產總額達到8.01萬億元，其中凈資產總額為5.31萬億元，占全部國有凈資產總額的35.14%。

存款準備金率再度上調0.5個百分點

為落實從緊的貨幣政策，從2008年1月25日起，上調存款類金融機構人民幣存款準備金率0.5個百分點。這是央行2008年首次動用這一貨幣政策工具。

民政部 財政部再次提高城鄉低保對象補助水平

近日，按照國務院的統一部署，民政部、財政部聯合下發通知宣布，從2008年1月1日起，我國再次提高城市低保對象補助水平每人每月15元，提高農村低保對象補助水平每人每月10元。

東部投資比重繼續下降中西部投資比重上升

2007年全年地區投資情況呈現為，東部地區比重繼續下降，中西部地區比重上升。1～12月，東部地區投資占全國比重為50.3%，比上年同期下降2個百分點；中、西部地區投資占全國比重分別為25.7%、21.9%，比上年同期分別上升1.6和0.4個百分點。1～12月，東、中、西部地區投資增速分別為21%、34%和28.2%。與上年同期相比，東、中、西部地區投資增速分別上升0.4、0.9和2.3個百分點；與1～11月相比，東、中、西部地區增速分別回落1.4、1.8和2.2個百分點。

去年全國餐飲消費額突破12 000億元

2007年全國住宿與餐飲業零售額累計實現12 352億元，同比增長19.4％，比2006年同期增幅高出3個百分點。據有關數據分析，隨著人民生活水平和餐飲社會化程度的逐步提高，2007年我國餐飲消費持續快速增長，在國民經濟各行業中繼續保持領先地位。全國住宿與餐飲業零售額占社會消費品零售總額比重為13.8％，拉動社會消費品零售總額增長2.6個百分點，對社會消費品零售總額的增長貢獻率為15.6％。

綜合

城鎮低收入居民基本生活費用價格指數試編

民政部目前正在配合發改委及國家統計局等部門開展城鎮低收入居民基本生活費用價格指數的試編工作。民政部最低生活保障司副司長王治坤表示，這個指數如果以后納入統計將有助于及時發現價格變化對低收入困難群眾的影響程度，從而可以及時采取更有針對性的措施，保障困難群眾的生活。

資產評估兼營機構大限將至

財政部近期將發出通知，擬規定資產評估機構必須專營。此前兼營資產評估業務的會計師事務所、咨詢公司等中介機構必須在截止日即2008年6月30日前，達到《資產評估機構審批管理辦法》規定的設立條件，通過分立、合并等進行轉型，否則將撤回資產評估資格。

國外資訊

國際會計

IFAC檢驗中小企業財報準則是否適合微型企業

近日，國際會計師聯合會（IFAC）中小事務所委員會一份報告，研究正在征求意見的國際會計準則委員會為中小企業制定的國際財務報告準則（IFRS）是否適合微型企業進行財務報告。參與者指出，征求意見稿對人員少于10人的微型企業而言似乎太過復雜，并表示對征求意見稿僅作出相對較小的修改可能并不能完全解決這些問題。

日本新會計標準將要求公開“環境債務”

據悉，日本將于2010年度實施新的會計標準，屆時，企業擁有的土地、設備或建筑物等如果出現含有有害物質或被有害物質污染等情形，企業有義務事先將處理費用寫進財務報表，這一費用被稱為“環境債務”。新的會計標準適用的情況包括：企業建筑物材料中含有石棉，生產設備使用了含多氯聯苯等有害物質的部件，以及廠房土地受到污染等。估算得出的處理費用應作為企業債務填寫到財務報表中，如果處理費用難以算清，必須在報表中注明存在哪些需處理的有害物質。

稅收

歐盟成員國通過增值稅改革方案

日前，歐盟成員國通過增值稅改革方案，根據該改革方案，從2010年1月1日起，歐盟對企業提供的服務將改由發生實際服務消費的國家征收增值稅，而企業直接對消費者提供的服務仍由服務商所在國征稅。但上述原則并不適用于餐飲、文化、體育、科研、教育、電信、廣播電視和電子商務等服務。

新加坡取消遺產稅以吸引亞洲富人資產

新加坡財政部長近日在國會報告新年度財政預算案時，宣布取消遺產稅，以吸引亞洲各地富裕人士把資產放在新加坡，從而發展新加坡的財富管理業務。若能吸引富裕人士來新加坡投資，無論是新加坡人或外國的富裕人士，都將讓新加坡的經濟和社會受惠。

宏觀經濟

次貸危機損失升至4千億美元

據英國金融時報日前報道，目前全球主要國家的經濟決策者已經認為美國次貸危機造成的信用損失正在繼續擴大。西方七國集團(G7)財長和央行行長會議后的新聞會上，德國財政部長施泰因布呂克稱，G7目前擔心與美國次級抵押貸款相關的有價證券損失將升至4千億美元。

逾六成民眾認為美國已陷入衰退

根據美聯社與和艾普索斯公司聯合進行的最新民調，61%受訪民眾認為美國已陷入自2001年來的經濟衰退期。現在，很多人開始擔心，未來將不得不面對退休金不足的問題。美國經濟去年全年的增長率僅為2.2%，是過去5年來增長最疲弱的一年。如今，房屋市場低迷，人們的房產也跟著貶值；到處可見有房子欲出售，有些屋主在一個星期內，把叫價大幅削減超過10萬美元，也無人問津。

日本各大銀行次貸損失近56億美元

據日本廣播協會報道，在美國次級按揭房貸問題所造成的影響進一步擴大的情況下，日本各大型銀行蒙受的損失也急劇上升。據統計，到2007年12月底為止，損失總額已接近6 000億日元(1美元約合106日元)，折合約56.3億美元。

日本大型銀行集團近日發表的2007年4～12月結算報告顯示，日本各大銀行在次級房貸相關金融商品上所蒙受的損失以瑞穗金融集團為最多，高達3 450億日元，其次是三井住友金融集團990億日元，三菱UFJ集團550億日元，青空銀行365億日元，日本各大型銀行集團的損失總額共計5 884億日元。

瑞士聯合銀行因次貸損失加劇出現巨額赤字

瑞士聯合銀行近日公布了2007年第4季度財務結算報表。報表顯示：

瑞士聯合銀行受美國次級房貸問題牽連的損失大幅增加，該季度凈損失124.51億瑞士法郎(約合812.2億元人民幣)，與上年同期盈利34.07億瑞郎相比損失慘重，出現了巨額赤字。瑞士聯合銀行單季度的損失甚至超過了美國花旗集團，在接連公布損失狀況的歐美主要金融機構中赤字額居首。

俄羅斯人收入差距擴大

據俄羅斯相關統計數字報道，俄羅斯人的貧富差距在過去3年里不斷擴大。2007年，占全國人口10%的富人的毛收入是占全國人口10%的窮人的16.8倍。該報援引莫斯科宏觀經濟分析中心的分析師波利亞科夫的話說：“社會分化極其嚴重，并且會繼續發展。從經濟增長中受益的是富人?！?/p>

加拿大去年外貿順差降至8年來最低水平

加拿大國家統計局近日報告說，2007年加拿大對外貿易順差從2006年的513億加元（1加元約合1美元）降至497億加元，為1999年以來的最低水平。

由于美國經濟增速放慢和加元堅挺，去年加拿大對美國的貿易順差從前年的960億加元降至850億加元。但去年美國仍是加最大的貿易伙伴，加對美出口額占加出口總額的76.4%。

印度預計本財年經濟增長率降至8.7%

印度統計局日前的統計報告顯示，將于3月31日結束的本財年印度經濟增長率將從上財年的9.6%降至8.7%，為3年來最低增速。經濟學家認為，印度經濟減速主要是因為印度央行持續加息。他認為，美國經濟衰退與否并不會損害印度經濟增長的結構性動力，印度5 000萬中產階級的消費力構成了印度經濟增長的內在動力。

馬來西亞對外貿易額再創新高

馬來西亞國際貿易和工業部日前公布的數字顯示，2007年馬來西亞對外貿易額同比增長3.7％，達到約11 097億林吉特（約合3 425億美元），再創歷史最高紀錄。馬來西亞出口產品主要銷往美國、新加坡、日本、中國和泰國等國家和地區，2007年，雖然其對美國的出口下降了14.5％，但對其他一些國家和地區的出口大幅增長，其中對波蘭的出口增長了73.3％，對卡塔爾的出口增長了47.3％，對伊朗的出口增長了31.4％。但美國仍是馬來西亞的最大出口市場。

黃金仍可能維持較高價位

據法國興業銀行、英國巴克萊銀行和匯豐銀行、美國摩根大通銀行等預測，2008年國際市場黃金價格仍可能維持較高水平。目前引起黃金價格走高的主要原因是美元貶值、投資者擔心金融市場發展態勢、通貨膨脹壓力加大和各國央行放寬信貸條件等，這些因素今年將繼續影響金價走勢。

職業

四大榮登《財富》2008最適宜工作公司百強

近日，美國《財富》雜志評選出2008年全美“最適宜工作公司100強”，幾家大型美國會計師事務所也入選其中。擁有1 600名雇員的普蘭特-莫蘭會計師事務所（Plante & Moran）排名最高，位列44名。

四大會計師事務所在100強中的排名如下：安永排名第57位。畢馬威今年上升26席到第71位。普華永道名列榜單第90位。德勤排在第95位。

人物

巴菲特欲救市

美國財政部日前報告說，本財年（去年10月開始）頭4個月，美國政府財政赤字高達877億美元，比上財年同期增長一倍以上。為避免房貸違約引發更嚴重的社會和經濟問題，美國政府和6大金融機構提出一項“救生索計劃”，旨在幫助那些因還不起房貸而即將失去房屋的房主。

美國投資大師沃倫?巴菲特表示，其經營的伯克希爾?哈撒韋公司日前提出愿意為3家債券保險商承保的價值約8 000億美元的市政債券提供再保險。但其中一家保險商已經予以回絕。巴菲特此舉緩解了市場緊張情緒，紐約股市道指12日一度飆升超200點，終盤收報12 373.41點，漲133.40點。

財經法規

企業所得稅申報期截止日適用新法

近日國家稅務總局頒布了《關于做好2007年度內、外資企業所得稅匯算清繳工作的通知》（國稅函[2008]85號），對今年的企業所得稅匯算做出了詳細規定。國家稅務總局明確，根據有利于納稅人的原則，匯算清繳的期限按照新企業所得稅法第五十四條第三款的規定執行，即企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。同時，國家稅務總局還對“適用政策和程序”、“核實稅基”、“外資企業分支（營業）機構匯總納稅管理”、“優化工作流程”，以及企業所得稅匯算清繳軟件和后續工作做出了規范。

領購普通發票不再需要審批

近日，國家稅務總局下發了《關于普通發票行政審批取消和調整后有關稅收管理問題的通知》（國稅發[2008]15號），對普通發票的領購做出新規定。“納稅人辦理了稅務登記后，即具有領購普通發票的資格，不需辦理行政審批事項。納稅人可根據經營需要向主管稅務機關提出領購普通發票申請。主管稅務機關接到申請后，應根據納稅人生產經營等情況，確認納稅人使用發票的種類、聯次、版面金額，以及購票數量。確認期限為5個工作日，確認完畢，通知納稅人辦理領購發票事宜?！蓖瑫r對“建立收支粘貼簿、進銷貨登記簿或者使用稅控裝置問題”、“拆本使用發票問題”、“使用計算機開具發票問題”和“跨規定的使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票的問題”都做出詳盡規范。

國資委加大央企財務快報管理

國資委日前發出《關于進一步做好中央企業財務快報工作的通知》，從2008年開始，中央企業將全部執行新企業會計準則。為更好地了解和掌握企業月度經營成果和財務狀況，做好財務動態監測工作，依據新準則以及國有資產監管工作的需要，國資委修訂了企業財務快報。中央企業財務快報管理將得到進一步加強。國資委要求，各中央企業應于次月11日前將財務快報分戶數據及財務分析報告報送國資委，同時抄送相關監事會。企業財務快報的報送級次為集團總部及所屬二級子企業，二級以下子企業并入二級企業編報；重要子企業不分級次報送分戶數據。

基建貸款財政貼息有新規

財政部日前公布了新修訂的《基本建設貸款中央財政貼息資金管理辦法》?！掇k法》規定，貼息資金實行先付后貼的原則，即項目單位必須憑貸款銀行開具的利息支付清單向財政部門申請貼息。對于自主創新能力強的開發區，給予重點貼息支持。財政貼息的貼補率由財政部根據年度貼息資金預算控制指標、項目當期的銀行貸款利率和項目對貼息資金需求一年一定（國務院特定的項目除外），原則上不高于3％。同時，為鼓勵自主創新，國家級高新技術產業開發區按照各開發區自主創新能力指標測算排名，拉開差距，分兩檔分別予以貼息，貼補率差距在30％左右。

預算執行再推新舉

日前，財政部出臺了《關于進一步加強預算執行管理的通知》，對各級財政部門和預算單位的預算管理工作做出嚴格要求，全面提升預算編制管理、預算執行管理及預算執行分析等一系列預算管理工作水平，要求增強預算編制的真實性、準確性，深化國庫集中支付改革，健全預算執行管理運行機制，嚴格政府采購預算執行管理，加強預算執行分析，加強財政信息化建設。該通知自2008年1月18日起開始執行。

企業將要為環境事故風險投保

國家環?？偩趾椭袊１O會近日聯合了《關于環境污染責任保險的指導意見》，正式確立我國建立環境污染責任保險制度的路線圖。這也是繼“綠色信貸”后，我國推出的第二項環境經濟政策。目前我國已經進入環境污染事故高發期。7 555個大型重化工業項目中，81%布設在江河水域、人口密集區等環境敏感區域；45%為重大風險源，相應的防范機制卻存在缺陷，導致污染事故頻發，嚴重污染環境，危害公眾健康和社會穩定。2007年國家環保總局接報處置的突發環境事件達到108起，平均每兩個工作日一起。

財政部將補助博物館等免費開放所需資金

為推進博物館、紀念館免費開放順利實施，財政部正在著手制定《博物館、紀念館免費開放專項資金管理辦法》；中央財政將設立專項資金，按照中央規定的免費開放范圍，重點補助地方博物館、紀念館免費開放所需資金。中央級博物館、紀念館免費開放經費主要由中央財政負擔。地方所屬博物館、紀念館免費開放所需經費按照有關規定由中央和地方財政共同負擔。

《銀行并表監管指引（試行）》

為規范和加強對銀行及其附屬機構的并表監管，防范銀行集團的金融風險，近日，中國銀監會《銀行并表監管指引（試行）》（以下簡稱《指引》）。并表監管是指對銀行集團在并表基礎上的審慎監管，即在單一法人監管的基礎上，對銀行集團的資本、財務以及風險進行全面和持續的監管，識別、計量、監控和評估銀行集團的總體風險狀況。

央企國有產權轉讓實行信息聯合制度

國資委日前了《關于建立中央企業國有產權轉讓信息聯合制度有關事項的通知》，從3月1日起，在國務院國資委選擇的中央企業國有產權交易試點機構，建立中央企業國有產權轉讓信息聯合制度。各試點機構應共同選擇一家以上全國性經濟或金融類報刊中央企業國有產權轉讓信息。各中央企業可根據擬轉讓國有產權項目的具體情況，委托一家試點機構負責組織產權交易活動，接受委托的試點機構應在本機構網站上企業國有產權轉讓信息的同時，將相關信息提交給其他試點機構，由其他試點機構在其網站的聯合信息專欄同步。

高效照明產品獲財政支持

財政部、國家發展和改革委員會聯合了《高效照明產品推廣財政補貼資金管理暫行辦法》。這是我國政府加大力度推廣高效照明產品，促進實現節能減排目標的又一重要舉措。國家采取間接補貼方式進行推廣，即統一招標確定高效照明產品推廣企業及協議供貨價格，財政補貼資金補給中標企業，再由中標企業按中標協議供貨價格減去財政補貼資金后的價格銷售給終端用戶，最終受益人是大宗用戶和城鄉居民。

建筑企業財務分析報告范文6

注重要在業務工作的實踐和運用，使自己能緊跟行業發展的形勢和企業發展的需要。無論是理論知識還是實際工作能力都得到明顯提高。共同閱讀2021財務個人工作總結范文【10篇】，請您閱讀!

財務個人工作總結1一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算

財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用

在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。

三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。

四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模

由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通

過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量

財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。#通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動

為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的09年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。

七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力

財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。

八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式

根據09年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在09年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了09年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。

20__年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯

算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。

2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。

3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。

4、加強資金管理，統一調配，根據集團總部資金部的工作計劃安排，調控好各項經營用資金。

5、繼續完善各項財務管理制度和內部控制制度，如財務核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內控制度、會計、統計、收費、出納等財務人員崗位考評辦法等。

6、加強財務人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合財務人員考評辦法，逐步提高財務人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

財務個人工作總結2光陰如梭，半年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領導，我負有不可推卸的責任?！皠諏?、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;

其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色; 其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠;

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!。

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。

我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核;

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度;

今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平。

財務個人工作總結3針對這次會議的主題，我從小處談，對自己進行一次剖析。我是從外地來到上海尋求發展，之所以來，就是在當地有一種強烈的危機感，由于當地經濟的落后，不知自己的前途在哪里。自從來到大華，依靠大華的飛速發展，我也成了一個新上海人。由于房產行業的升溫和發展，公司又做得如此成功，讓我感到一種相對的穩定。自己內心的那種緊迫感和奮發向上的精神在一點點的消褪。

公司領導的這次會議主題很及時，讓自己又一次認識到自身在工作中、在意識上都存在許多不足?；谶@個目的，回想這一階段工作，再和其他財務經理相比，還存在許多的問題，希望在__年的工作中能夠不斷改進，不斷提高，努力做到適崗。

第一.財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。

陽城的財務工作的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財務負責人對企業經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，在對企業經營進行分析時往往會將企業實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠。

第二.會計工作中仍有許多待改進之處

去年集團公司財務管理部下發了《大華集團財務管理制度》以及組織我們學習了財政部《會計工作基礎規范》，對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

第三.管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

第四.缺乏溝通，對相關信息掌握不到位

財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

二.鑒于工作中存在的幾個問題以及個人的一些想法，計劃在__年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改進、提高在做好日常會計核算工作的基礎上，還是要不斷學習業務知識，針對自己的薄弱環節有的放失;同時向其他公司做的好的財務主管學習好的管理、經驗，提高自身的綜合管理能力。積極參與企業的經營活動，加強事前了解，掌握經營活動的第一手資料，加強預測、分析工作，按照集團公司要求，認真做好財務計劃工作。在日常工作中按照財務計劃，監督企業對資金進行合理、有效地使用，使企業效益最大化。在實際經營活動中發生與計劃數較大差異時，及時與領導溝通，分析查找原因，根據差異及其產生原因采取行動或糾正偏差，或調整已有計劃，同時也為日后的計劃安排積累經驗。

2.力求會計核算工作的規范化、制度化

按照財政部《會計工作基礎規范》和《大華集團財務管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規范》、《財務制度》做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎工作，才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據。也爭取在大華集團被評為財務信用a類企業之后，陽城公司也能盡早獲得這一榮譽。

3.做深、做細日常財務管理工作

在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務軟件及銷售軟件中的功能模塊，盡可能使現有的功能得到充分利用，讓陽城的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

4.不斷吸取新的知識，完善自身的知識結構，提高政策水平

對財務知識以外的與房地產業、建筑業有關的知識掌握不夠，有時也會影響到自己的財務工作。所以在平時，除了加強自身的學習外，要多向其他部門的同事請教，尤其在工作中碰到非財務專業的業務事項時，不能單以自己的理解，應在徹底搞清楚之后，進行處理。

5.加強內、外部的溝通，搜集有關信息

在新的一年中，對內需要財務和各部門之間經常進行溝通，形成一種聯動效應，對企業的各種信息作一個動態的掌握，對不同時期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項目的進展、最新的信息。對外加強與地方財稅部門之間的聯系，及時掌握有關政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業合法經營做好參謀。

除了我們自身的努力外，給集團財務部提兩點建議

首先，從集團外部請老師，針對我們工作____同的弱點，舉辦一些專題講座、培訓，關鍵是理論在實踐中如何運用，如何提高財務管理水平。另外，也經常組織一些內部的學習交流，把先進的管理經驗讓我們大家學習、分享。

其次，對于公司財務制度，是否能夠也給項目公司的領導及部門經理進行學習，讓他們認為必須按制度進行管理，如何按制度進行管理，否則，僅僅財務上對他們進行要求執行起來太難。

最后，在今后的工作中，希望領導能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。

財務個人工作總結4作為一名未來的會計人員，我們現在剛剛起步，往后會學到的東西，并且有很多東西需要我們自己去挖掘。文章對一年的工作進行了兩方面總結，詳細內容請看下文法院財務年度總結。

在本次會計實訓中,我們實訓的內容以一個較大的模擬單位的會計資料為基礎,結合專業教材的內容，對會計主體的必要簡介,相關資料的提供,有關經濟業務的

提示和說明等等。在實訓中,我們充當單位的記賬人員，掌握了應該如何處理具體的會計業務和如何進行相互配合,彌補我們在課堂學習中實踐知識不足的缺陷,掌握書本中學不到的具體技巧，縮短從會計理論學習到實際操作的距離,也可通過實訓的仿真性,使我們感到實訓的真實性,增強積極參與實訓的興趣。

我們將教材的理論知識學完以后,進行這次綜合模擬實訓。實訓重在動手去做，把企業發生的業務能夠熟練地反映出來，這樣才能證明作為一個會計人員的實力。比如課本上及會計模擬實驗中有原始憑證、記帳憑證、總賬、明細賬、銀行存款日記賬等的填制，雖然現在還有點手生，但只要細心，一步步的填制，我對自己往后熟練的填寫很有信心。然后就要把實訓書上各種單子、憑證剪下來附到記賬憑證后面，方便以后的查看，最后就是裝訂成冊。

況且會計學科是一門實踐操作性很強的學科,所以會計理論教學與會計模擬實訓如同車之兩輪、鳥之兩翼,兩者有機銜接、緊密配合,才能顯著提高我們掌握所學內容的質量。還有就是作為一名未來的會計人員，我們應該具有較高的職業道德和專業素養。因此我們學校本著理論結合實際的思想，讓我們學習實訓課使我們不僅在理論上是強的，在動手能力更是強者。這樣我們在三年畢業后走出校門才能更好地投入到工作中去。

實訓的第一天做了分錄，雖然之前從來沒有實訓過，但感覺對這樣的工作也不是太陌生，但只是粗略的沒有那個“氛圍”，而且還是和同學們在底下自己做。老師在上邊簡單的提點一下!當老師說開始登記憑證時，面對著實訓時自己桌上的做賬用品，我有種無從下手的感覺，久久不敢下筆，深怕做一步錯一步，后來在老師的耐心指導下開始一筆一筆地登記。很快的，一個原本平常上課都覺得漫長的下飛速過去了，但手中的工作還遠遠未達到自己所期望的要求進度。晚上繼續忙當天沒做完的任務。不過話又說回來了，看到自己做的賬單心里還是很高興的。雖然很累，但是很充實!有了前兩天的經驗，接下來的填制原始憑證;根據原始憑證，填記帳憑證，再根據記帳憑證填總分類帳和各種明細帳，現金日記帳銀行日記帳：填制資產負債表和利潤表等等的工作就相對熟練多了。

經過這些天的手工記賬，使我的基礎會計知識在實際工作中得到了驗證，并具備了一定的基本實際操作能力。在取得實效的同時，我也在操作過程中發現了自身的許多不足：比如自己不夠心細，經常看錯數字或是遺漏業務，導致核算結果出錯，引起不必要的麻煩;在實訓中幾乎每一筆業務的分錄都是老師講解但實際工作中還須自己編制會計分錄，在這方面我還存在著一定的不足，今后還得加強練習。

財務個人工作總結520__年，我在公司領導的關心支持下，在同事們的幫助協作下，按照國家《會計法》以及金融管理規范的一系列要求和文件精神，做好自己的本職工作，一年來，我不斷加強學習，提高自己的工作業務知識和財務業務能力，在自己的本職崗位上嚴格履行職責，做好各項款項復核、系統復核以及資金的管理等各項工作，保障資金運作程序的規范和各項資金運用的安全，特別是如何用好財、管好財、理好財，發揮職能作用，為企業經營發展提供財務支持進行了一點研究和分析，全面完成了公司交給各項工作任務，為公司的發展做出了自己的一點貢獻和力量，現就全年工作情況總結如下：

第一部分 20__工作回顧

一、加強學習，提高業務能力。

近幾年來，我國會計行業發展在不斷發生變化，特別是企事業單位的財務管理工作隨著實際業務變化以及國際通用規則的日益完善而在變化，作為一名資金復核人員，只有不斷的加強財務管理業務知識的學習和各項資金的運用、分析才能適應工作崗位的需要，一年來，我先后自學了國家新出臺的財務管理要求的一系列規則和辦法，還有新調整的一些會計管理的實務等，同時我還參加了公司組織的各種業務培訓，認真聽老師講課，并注重要在業務工作的實踐和運用，使自己能緊跟行業發展的形勢和企業發展的需要。無論是理論知識還是實際工作能力都得到明顯提高。

二、具體的工作情況。

我的主要工作任務是職責銀行劃款復核、前臺交易系統復核、中央國債系統復核。這些工作都是資金管理的重要過程，就是通過對各項業務的再次審核，保證資金的安全，帳務處理的規范，為企業把好資金運作關。今年以來，我主要在以下幾個方面做了工作。

1、認真做好自己的本職工作。

一年以來，我嚴格要求自己，要以良好的職業道德去工作，不允許自己有一絲一毫的馬虎和懈怠，否則將會對企業的財務管理形成非常嚴重的后果，我按照自己的工作職責范圍，每天我對各項銀行劃款復核、前臺交易系統復核以及中央國債系統復核工作進行認真嚴格的復核，每一筆業務，每一項資金的流動及確認都是在反復的核對之后進行的，凡是不符合要求的帳務處理及業務回購、債券買賣、收款付款等業務一律不予確認，嚴格把關，發揮好職能作用，力保企業的資金管理的安全性，今年以來，我在自己的工作崗位共檢查復核業務筆，保證項業務的規范有序。

2、完成了重大項目的資金核算工作。

今年先后完成了債權投資國電項目的核算工作，華發債權投資項目成立的前期準備工作等，由于項目核算工作事關企業資金投入及使用的規范性和準確性，也是項目投資中資金管理的重要一環，事關項目投資的發展，我嚴格按照公司財務管理的各項要求和程序以及公司投資國電項目核算的有關要求規范運作，為公司的經營發展把好資金使用關，主要的業務是應付利息、管理費、托管費等相關費用的支付，今年共進行了兩次，即3月份和9月份各付息一次，為了做好這項工作，我與托管銀行以及公司相關部門加強交流和溝通，做好協調工作，使資金管理嚴格按照程序運作，有效防范了資金使用的風險。

3、配合有關部門做好相關工作。

今年，配合創新部完成了托管銀行開立托管戶的工作，對資金的管理進行了認真復核后，按照要求劃轉至項目方，使該項目及時按照預定的計劃成立。我多次與托管銀行以及公司的各個相關部門進行協調和溝通，實現該項工作的有序推進，為公司的業務開展奠定的基礎。

我還根據投資部的工作需要和指令，辦理了通知存款的相關手續，我按銀行規定的要求對每筆業務辦理了開戶手續。為了有效做好上半年的降息預期的準備工作，我們還多次與投資部溝通，做好利息波動的防范風險后，通知所有存款都以七天為周期進行滾存，雖然大大增加了我們的業務工作量，但是全面保證了公司資金的使用安全。今年，在同事的幫助協作下，共完成了各銀行存款業務達205筆，總金額達2100億元，為公司創造收益6100萬元。

4、做好檔案管理工作。

財務檔案管理必須按照國家有關期限要求進行規范存檔備案，我作為資金復核工作人員，今年還承擔了財務部會計檔案的管理工作，對各項憑證、各項帳務、報表以及各項分析報告等都嚴格按照財務檔案管理的要求和程序進行登記存檔，存放有序，方便存查，完整標準，同時還接待了外來部門的審計和檢查工作，做好各項登記工作。同時我還與人事部門交接了__年年底以前的憑證，通過認真對照，簽字登記，推動了財務檔案管理工作的規范。

5、做好應對突發事件的應急工作。

在具體的工作中，防范突發應急事件是一項很重要的工作，要保證財務管理的有序進行，防止出現故障等原因形成業務的中斷或者造資金管理的其它不良后果。今年，在一些領域做了積極的研究和分析，實現了工作的順暢和有序。特別在網上銀行的帳戶的管理上，通過日常分析和研究，我們都準備了紙質劃款憑證，一旦發生網銀故障時即隨時都可以通過人工劃款，保證業務的連續性。還有在中央國債系統的密押器的使用上，為了防范中央國債系統發生故障，引起帳務管理和其它因素的影響，加強了系統密押器的管理和操作，保證了系統順利完成交易。

特別是在自有資金托管帳戶及定期存款帳戶、招行三家支行開戶并辦理網上銀行、浦發徐匯支行開戶、建行第一支行、第五支行開戶。中國銀行浦東開發區支行。自有資金帳戶與銀行簽訂協定存款合同，提高資金收益率。因法人更改，變更自有戶印鑒。

6、其它工作。

另外我還按照公司的要求和上級的安排，做好中央國債公司開立的券款對付業務，認真細致的進行業務核對，一是要保證和提高資金的安全性，同時也大大提高了資金的使用效率。

同時，今年1至4月份還承擔了華力公司投資報表的工作，在具體的工作中，按照財務報表程充有序進行，為企業經營決策及時提供了依據和基礎。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。

第二部分 存在的.問題和不足

一年來，我雖然在自己的本職工作崗位上認真嚴格負責的工作，并且圓滿完成了領導交付的其它的工作，但在實際工作中，自己還存一些不足和差距，例如還需要進一步學習，提高自己的業務能力，還需要在財務復核管理上下功夫，提高自己的業務能力和水平。

第三部分 下一部工作打算和計劃

20__年，將是我公司經營發展新的歷史時期，也是新的關鍵階段，作公司一名財務系統的工作人員，應該有自己責任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在二0一0年的工作進行了認直仔細的規劃，我將在上級的正確領導下，在同事的幫助協作下，創新性的做好財務資金監督管理工作，為企業的持續健康發展做出更大的貢獻，具體的工作計劃及建議如下：

一是加強學習，提高自己的業務素質和綜合能力。隨著社會的不斷發展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在稅務、計算機應用、公司法、企業管理等諸多領域都有所涉及，企業的財務管理對財會人員的素質提出了越來越高的要求，在新的一年時在，我將進一步加大學習的力度，提高自己財務業務水平，特別要結合企業行業發展及自己的崗位工作需求，加強相關業務方面的學習，使自己的財務業務能力不斷提高，以適應工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業務培訓，還要參加一些重要的會計培訓部門組織的專家培訓，使自己的財務業務水平更上一個新的臺階。

二是更加認真負責的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務資金的管理都要嚴格把關，不能有半點疏忽和大意，銀行劃款復核(資金劃轉、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉)前臺交易系統復核(資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認、定期存款到期確認)中央國債系統復核(債券買賣、債券回購、收款付款確認、dvp交易資金劃轉)，要加強一些賬目、帳務處理的研究和分析，確保財務管理的規范和高效。

三是做好一些重大項目的投資核算。重大經營項目事關企業今后的發展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業發展的后續息相關，特別是20__年兩個債權項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規范性。我將大力加強與托管銀行的溝通和協調，不斷探索和總結合作和業務聯系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業務往來的順暢。在華發項目上，除要做一些資金管理的基礎工作以外，還在20__年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ta系統的操作工作，保障業務系統的正常運作。

四是加強會計檔案的管理工作。我們雖然在二00九年對會計檔案管理工作進行了規范嚴格的整理，在二0一0年，我將在二00九年的基礎上，嚴格按照國家一級檔案管理的要求進一步完善和規范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業務帳本都要嚴格備案登記存查。

五是加強與公司各部門的溝通協作，通過溝通和交流，才能達到業務的統一性和規范性，實現合作緊密，工作有序，防止發生推諉扯皮等現象。造成工作的延遲和業務的疏漏。

六是加強應急管理的研究和分析。資金管理難免會出現一些意想不到的突發事件，這對于財務管理來說是一個大忌，甚至會影響到企業整個資金鏈的管理，所以就加強應急管理的研究，積極出一些財務資金管理的應急預案，確保發生突發事件時能緊急啟對應急預案，保障企業財務管理的正常進行。

七是一些建議：應抓好節支工作，采取具體措施，抓住關鍵環節，針對資金周轉過程中的每個關鍵點和關鍵程序，建立相應的制度，嚴格控制各項支出，切實提高資金的使用效益。首先，要制定科學合理的定員、定額費用標準，將單位的各項財務收支活動全部納入預算管理范圍，提高預算的編制水平。財務預算的編制要體現在對重點工作的資金保障上，同時也要體現在對資金的節約上;其次，在預算執行中，要建立健全各項財務支出控制制度，并結合單位事業發展的實際情況，提出減少費用支出的各項措施，努力把各項費用支出控制在預算范圍之內;第三，建立和完善資金使用的績效考核制度，對各項財務支出事項要追蹤問效，要充分發揮財務部門在建設節約型行業中的作用。第四，要大力壓縮非生產性開支，促進全行業節約活動的開展，形成節約光榮，浪費可恥的行業氛圍。

財務個人工作總結6一、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算

財務部的主要職責是做好會計核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、__集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到結算中心的統一調撥、支付等等，每位會計人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施新中大軟件為契機，規范各項財務基礎工作

在經過兩個月的__年度三套會計決算報告的編制后，財務部按新企業會計制度的要求著手進行了新中大20__年財務會計模塊的初始化工作。對會計科目、核算項目、部門的設置，會計報表的格式等均按照新企業會計制度的規定，并針對平時會計核算和報表編制中發現的問題和不足進行了改進和完善。如設置“制造費用”明細科目，并按該科目的費用項目進行了明細核算、歸集和分配，費用的具體開支情況現已一目了然；規范“應交稅金”科目的核算，如對增值稅明細項目的月末結轉、個人所得稅的科目統一、現金流量項目的規范化；對收下屬分公司的管理費用由以前沖減管理費用改為沖減制造費用，這樣使管理費用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當；在配合固定資產實物管理部門對固定資產進行全面清理的基礎上，按照《固定資產分類與代碼》對固定資產編制了固定資產卡片類別代碼，并在此基礎上，完成了新中大固定資產管理模塊的初始化工作。__集團總公司要求在今年4月份全面正式運行新中大財務軟件，而本集團公司財務部在3月份就完全甩掉金蝶財務系統，正式運行新中大，結束了長達半年之久的兩套財務軟件同時運行的局面。目前新中大軟件已正式與礦部相鏈接，并運行良好。

三、制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用

根據__集團司企字[__]117號文《關于下達〈__集團20__年多經企業經濟責任制考核方案〉的通知》和__司字[__]8號文《關于下達__分公司多樣化經營二0__暨一季度生產經營計劃的通知》，財務部對有關考核指標進行了分解，下發了__年財務計劃和可控費用指標。在財務執行過程中，嚴格控制費用，實行剛性考核。財務部每一季度匯總可控費用的執行情況，于公司常務會上通報，針對每一季度電話費超支的部室、單位，按超支額扣部室負責人及其他第一責任人的獎金；對于其他可控性費用也是實行指標考核，對于超支部分堅決不予核銷。

四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模

上半年，隨著原材料市場價格的持續上揚，而__集團總公司銷售價格制訂相對遲緩，本集團公司資金一度吃緊。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，并針對工商銀行借款利率上浮的情況，選擇相對利率更低的農村信用聯社貸款，以及通過向__集團總部結算中心臨時借款，以保證生產經營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

五、加強財務會計制度建設，提高財務信息質量

財務部根據公司差旅費的實際執行情況，為進一步規范本集團公司工作人員差旅費開支行為、統一標準，制定了《__機械集團工作人員差旅費開支規定》。為提高會計信息的質量，財務部制定了《__機械集團會計報告競賽考評辦法》，對各母子公司的會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高了會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

平時財務部通過開展每周一次的交流會，解決上周工作中出現的問題，布置下周的主要工作，逐步規范各項會計行為，使會計工作的各個環節按一定的會計規則、程序有效地運行和控制。

六、制定財務部各工作崗位職責，并進行自我評定

為明確財務部會計人員各崗位的職責權限、工作分工和紀律要求，制定了會計人員崗位職責，同時要求各崗位會計人員根據本崗位的職責要求，進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算，并對自己的崗位寫出每月工作規程備忘錄。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監督，促進了各崗位的交流、合作與團結。

七、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動

為了規范財務行為，配合各級主管部門的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的__年至__年的財務自查活動，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，事后進行了交流，提高了會計人員的職業技能。

下半年，為實現本集團公司的各項生產經營任務和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、做好上半年和第三季度的經濟活動分析工作，及時提出為實現本集團公司生產經營計劃的財務控制可行性措施或建議。

配合__集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。

2、為更好地加強資金管理，統一調配，根據__集團總部結算中心的工作計劃安排，做好本公司結算中心的統收統支和結算軟件的培訓與安裝工作。

3、繼續制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，如會計電算化管理制度、固定資產財務管理制度、會計人員崗位考評辦法等。

4、__集團總部財務處要求在全集團范圍內推行全面預算管理，本公司是先行試點單位，因此財務部要積極配合做好這方面的工作。

5、做好年終財務決算的各項前期準備工作，工作中遇到不能解決的問題，及時反映，以求得到及時解決。

并注重與__集團總部財務處、分部、本公司等各有關部室的溝通，更好地提高財務服務質量。

6、加強會計人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

財務個人工作總結720__年在公司領導的正確指導下，財務部緊緊圍繞財務工作重點，本著增收節支、創效的原則，踏踏實實地為公司干著實事，通過本部門員工的共同努力，圓滿地完成了各項工作任務，為整個公司的發展作出了自身應有的貢獻。

回顧總結一年來的工作，我們主要做了以下工作：

一、認真做好財務審核工作。

要管好公司的資金，做到開支合理、降低成本，就必須把好財務審核關，一年來對每張發票、每項業務都作了仔細的審核，嚴把報銷關，對不合理的費用堅決不予報銷，控制了不合理費用的開支。仔細審核每一筆貨款的支付情況，及時與采購部溝通，防止了貨款支付差漏事件的發生。

二、配合外部相關部門的工作：

1、配合會計師事務所做好機電設備公司20__年度的年報審計，并完成財務調賬、報表調整工作。

2、完成機電設備公司20__年度企業所得稅的匯算清繳并報江東國稅。

三、配合內部各相關部門工作：

1、為了確保項目成本核算規范化的需要，制訂《項目成本核算辦法》。

2、完成20__年度財產清查工作。

3、配合技術部門完成20__年度技術研發項目書的編制工作。

20__年即將過去，財務工作雖然取得了一定的成績，但仍存在不盡人意之處，20__年我們將繼續做好本部門應盡的工作，為公司的發展添磚加瓦。

20__年財務工作計劃如下：

一、合理安排、有效使用資金，加強對資金的運作：積極參與控股公司資金的互動，當公司發生技改或其他項目需要資金時，能及時得到控股公司資金的大力支持。

二、繼續認真做好財務審核工作，加強款項支付的審核力度。

三、加強流動資產管理，使資產流動性加強。推行各部門的成本費用，加強成本控制，為機電設備公司真正走向市場打下財務管理基礎。

四、推進稅務籌劃及稅收優惠政策的利用。

財務部積極與控股公司科技部聯系，希望科技部密切關注適合我公司申報的技改項目，20__年能否享受優惠政策以取得財政補貼。

五、對內做好服務工作，對外做好與相關部門的溝通工作。

財務部門不單單是一個會計核算部門，也是一個服務部門，20__年財務部會更好地為內部相關部門做好服務工作，對外相關部門做好溝通工作。

六、加強自身隊伍建設，提升財務綜合素質。財務部肩負著公司財務核算重任，對人員的思想和業務素質有較高的要求，為適應公司對內對外業務的不斷發展，我們要求財務人員管好錢，用好權，不斷充電，提高自身業務素質。

七、配合技術部門完成20__年度技術研發項目書的編制工作。

財務個人工作總結8在公司領導的關心支持下，財務部以公司制定的年度方針目標，以成本費用和資金管理為重點，全面落實預算管理，強基礎、抓規范，實現了全年賬務處理操作規范化，財務管理科學化，企業效益最大化。尤其是今年公司收入、綜合效益指標比去年大幅增加的情況下，財務部除在完成日常核算工作的同時，加大了對各種資料數據的統計分析，先后對公司全年任務計劃、裝車、工資計劃、管理費用及五項費用計劃進行了全面測算和分劈，對公司的各類資產進行清查，為領導經營決策提供了可靠依據，推動了公司財務管理水平，發揮了財務管理在企業管理中的作用，現將財務部工作總結如下：

一、抓預算管理

一是做好全面預算工作，按時上報預算編制說明和報表，使預算工作從編制、反饋、考核、修正，形成良好的閉環運轉模式，使公司的目標激勵、過程控制、有效獎罰在日常管理中發揮更重要作用性，進一步調動全員積極性。

二是與各部門緊密配合，做好各經營網點裝車、收入全年預算，落實公司全年經營目標，將每個經營網點裝車數、收入、毛利分解到每個月每一天，并將每天實際裝車情況與之對比，納入考核。

三是做好各項成本費用預算的編制工作。及時分劈下達公司管理費用指標;確保成本費用有序可控不超支，從而達到事前、事中、事后的有效監控。

四是加強資金預算管理，調控合理安排使用資金，確保經營資金良性循環。

二、抓成本控制

一是實行成本費用科目負責制。

為了提升各分公司經營責任意識及管理水平，達到節能降耗的目的，公司將相關管理費用指標下達至各分公司，總公司對分公司實行科目負責、逐級管理模式，達到了良好效果。

二是費用控制抓亮點

1、在日常費用報銷時，嚴格把關。

按汽車日常管理“派車單”審核，做到一車一帳一核算，日常報銷堅持實行單車核算，報銷時將派車單隨票據粘貼，與派車單無關的費用不予報銷。汽車維修、保險、購油等事宜必須經過單位車管、主管領導同意后在集團公司指定的維修點、加油站、辦理，杜絕了汽車維修小病大養，弄虛作假現象。在相關部門共同努力下，汽車費用與預算指標相比節約7。95%。

2、辦公費用認真執行采購入庫驗收、領用登記制度，無入庫出庫單財務部門不予報銷，按部門設立臺帳，同時定期進行檢查，超過預算不予報銷。

在相關部門共同努力下，辦公費用與預算指標相比節支13。78%。

3、業務招待費控制使用效果明顯。

本著“必須、節約、適度”的原則，嚴格執行先請示后辦理制度，無預先填制業務招待費申請表及接待事由、人數、預計費用等項目，財務堅持不予報銷。月末將支出情況公示，有效地控制了支出。

通過以上措施，五項管理費用控制效果明顯，均未超出預算指標。為公司完成年度任務指標奠定了基礎。

三、抓標準化基礎管理

一是夯實財務基礎工作，完善各項財務管理制度和內部控制制度。，我們先后經歷了多次審計、稅務、小金庫、路風、工資、標準化等各種審計與檢查，同時經營預算反復測算調整，收入、綜效指標都達到前所未有的高度，經營工作難度前所未有，財務管理要求嚴上加嚴。財務人員能否及時改變觀念，調整工作思路，直接關系到公司全年預算核算的準確性、規范性以及資金的安全性。為此，我們從強化基礎管理工作入手，根據有關規定先后制定修定了財務管理制度、固定資產管理辦法、應收賬款管理辦法、大額資金管理辦法、付款審核程序報銷制度等相關文件，相繼設置并完善各類票據、報表、交接記錄登記本、票據收付、經營合同、工資、獎金考核等輔助臺賬，提高了核算的準確性，為經營業務以及管理決策提高了可靠依據。

二是嚴格按財務標準要求做好收入、成本、費用及財務成果的核算及分析工作。按時上報每月月報、每季季報、以及月度、季度統計報表、稅收調查表;按時上報月度、季度經濟活動分析，財務決算分析，監管報表分析;每月上旬、下旬按時上報非運輸企業經營工作簡報。為了將工作做得更扎實，我們將每個工作崗位進行量化考核，并以此作為獎懲依據。同時做好決算及分析工作，為領導經營決策，提供可靠數據以確保全年任務的完成;

三是合理統籌安排使用資金。做好承兌匯票的分拆工作，盤活賬面資金，確保經營資金良性循環;及時與業務部門溝通并處理遺留問題，確保無新債權的產生。

四是加快財務人員從單純“記賬型”會計向“管理型”會計轉變。通過稅務檢查，更感覺到轉變的重要性。財務人員除了明確一套科學、合理、清晰的會計賬目可大大提高工作效率和質量外，必須對經營業務熟悉，否則事前、事中、事后的財務監督，無從談起。財務工作不僅僅是算賬、記賬，更重要的是在企業管理中起的核心作用。

下半年，市場面臨滑坡，客戶紛紛提出降價，全年預算能否如期完成，對全公司都是個考驗，財務部在完成日常核算工作的同時，必須加大對各種資料數據的統計分析，為領導經營決策提供了可靠依據。嚴格控制各種成本及五項費用，加強對公司的各類資產進行清查。

五是對家底進行盤查。與有關部門配合，對公司主要房產、設備、固資進行實地盤查清理，并分項整理建檔，做到帳、卡、物相符。

四、提高監管水平

一是加大監控力度，使各項收入支出事前有計劃、事中可控制、事后能追述，完善各項財務管理制度和內部控制制度。不定期對下屬分(子)公司報銷程序、費用使用情況、會計標準化達標進行檢查。在此方面做得還不夠，但我們會在今后的工作中加大力度。

二是對敏感支出，敏感科目，敏感事項自查監控落實到責任人，確保審計不出大問題;

五、提高履職能力

一是加強服務意識，提高工作效率;按公司要求，對本部門的崗責標準進行了細化。承諾現金報銷當日完成，銀行轉賬不超過一個工作日，銀行承兌匯票隨時到隨時背書。

二是團結協作，提升服務質量，加強財務人員“服務于經營，服務于客戶”的意識，樹立“經營第一，客戶至上”的理念，通過主動配合、積極協作，有效處理各種問題和矛盾，做到與業務配合不扯皮，不讓客戶多等待;不論八小時內外，不論節假日，隨叫隨到，及時辦理收付款及承兌等各項業務。

財務個人工作總結9通過財務管理基本理論和方法的應用以及基本技能的訓練，可以有效提高我們的綜合分析潛力。同時，通過本次實訓的學習，可以全面考察自己專業知識的掌握和應用潛力，為自己即將開展的財務管理工作打下堅實的基礎。從一開始拿到培訓資料，看了一系列問題，不知所措，甚至想過放棄。之后拿出自己的理財書籍，逐一查閱了解知識點，然后應用到具體題目中。最后，我完成了每個案例的問題，完成了這個培訓報告。培訓只是一種形式，但這種培訓培養了我自主學習的潛力，給了我很好的一課。

在完成培訓資料的同時，我也發現了培訓過程中的一些不足。這里總結以下幾點：第一，作為未來的從業者，你要有扎實的專業知識和良好的專業思維潛力，這是每一份工作對員工最基本的要求。其次，作為未來的人，要有嚴謹的工作態度。財務管理是一項非常精細的工作，需要準確核算每一項指標，正確使用每一個公式。我們都知道理論和實踐是不一樣的?？赡苣銓W習成績很好，但工作潛力可能不是很強；也有可能你成績一般，但工作潛力極好。我們所學的理論知識對任何事情都是完美的，但是現實和理論的差距很大。在實踐中，有很多意想不到的問題，在很多情況下，可以用我們所學的理論知識來解決，但在很多情況下，并不像想象的那么簡單和順利。理論上需要假設，但現實中并不存在這些假設，所以沒有實踐經驗我們無法解決很多問題。

現代社會講究速度，生活節奏快，工作節奏快。企業當然希望員工能夠理論聯系實際。說白了，他們必須既有經驗，又有高學歷。如何將理論知識應用到實踐中，如何完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此，實訓是我們大學生活的重要組成部分。這次雖然訓練時間短，只是在學校的自我訓練，但還是讓我學到了很多書本上得不到的知識和經驗。通過財務管理的綜合訓練，可以更好的了解自己的不足和財務管理的本質。

實訓是每一個大學畢業生必須具備的體驗，讓我們在實踐中了解社會，鞏固知識；培訓是對每個大學畢業生專業知識的考驗。它讓我們在課堂之外學到了很多知識，不僅開闊了我們的視野，也增加了我們的知識。它為我們將來進一步走向社會奠定了堅實的基礎，也是我們走向工作的第一步。通過這次培訓，我不僅發現了自己的不足，也鞏固了學到的知識。對于一個即將畢業的大學生來說，這次培訓可以說是對我四年大學知識的一次復習，也學會了獨立思考，分析問題，解決問題，遇到困難時互相幫助。我堅信這次培訓會為我以后的路打下良好的基礎，讓我更好更快的適應工作。

財務部門工作總結5

“哦，你辦公室門檻真高?！币粋€在財務室門口差點摔倒的同事調侃道。事實上，在公司財務部實習期間，這種尷尬是經常發生的。的確，無論什么企業單位，財務部門基本上都有門檻。在我看來，這個門檻不僅僅是為了防盜，還象征著更多的其他含義。

所謂“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心?！睍嬔h是資本運動的鏈條和環節，所以俗話說“財務不是小事”。

由于財務工作的特殊性，財務人員一般都有自己獨特的職業特點——嚴謹！這就要求我們不能得到一點知識。所以，我們的耳朵里經常能聽到領導和前輩們勤奮的教誨：任何細節你都必須“知道為什么”。在處理問題的時候，不能想當然，不能碰運氣。嚴格的工作作風是一個合格財務人員的必要條件。一絲不茍，兢兢業業，“細心”是公司所有財務人員的共同特點。

仔細回想半年來與財務工作的接觸，感覺財務工作很繁瑣，小而亂，同時工作量也很大，需要財務從業人員時刻保持頭腦清晰，思路清晰，做事有條不紊，反應迅速，計算準確。財務工作雖然有一定的規律性和周期性，但是如果不去思考工作，不去深入了解工作，簡單的像流水線一樣重復工作，永遠不可能有進步。但是一直以來，我都是一個記性不好，工作粗心的人。所以，我深深地意識到，如果真的要踏入這個“門檻”，還有很長的路要走。有很多東西要學，很多方面需要改進。

有形的門檻讓從事其他職業的人看到了財務的不同，而無形的門檻存在于所有財務人員的心中，是一面旗幟，一個標桿，一份責任，一份驕傲，是我們前進的動力。

財務個人工作總結10一、職能發展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。一是建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

二是對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

三是修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

四是設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

五是配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的是要符合財務管理的要求，滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的'要求。

六是對內進行一次審計，目的是對經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。

七是對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

八是會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

（二）審計工作

委托會計師事務所對賓館報表進行會計審計，要求財務人員全力以赴做好自查工作，經過10天奮戰，完成了自查工作。在自查申報過程中，認真對待稅務機關的查詢，在統一部署下順利通過自查申報。能過這次稅務自查，我們感到會計核算的基礎工作還需要進一步加強，基礎工作是一切工作的根本。我們將進一步開展會計規范化，特別是對會計制度和稅務政策有差異的問題

多咨詢研究，盡可能做好會計處理，在對每筆會計核算都要有統盤考慮和長遠的觀念。

（三）財務分析

財務分析工作已開展，但仍處在賬面上說明分析，分析深度不夠。為提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中去。要求日常做好財務分析資料的收集，每月有在《會計報表會簽單》對財務主要情況進行說明；報表按季度對財務狀況進行簡要分析說明。

為了提高公司的財務分析能力，較全面地反映一定時期的財務情況，對財務分析內容作了概要說明，主要內容如下：

1、資產結構變動的分析，以資產負責表為主，對資產負債的分析、流動性和變現能力的分析、長短期負債和償還能力的分析，對資產分布和資金營運是否合理、資本結構的是否正常、盈利能力和資產管理水平、是否存在潛在的財務風險進行評價。

2、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標是否完成進行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析，評價其經營活動的績效和經營結構，反映主營業務與其他業務對利潤的影響。

3、收入情況的分析，對銷售收入預算執行情況進行分析，反映當期銷售與回款情況；

簽約情況；分析存量資源的原因、影響回款的因素；其他收入的分析。

4、成本、費用支出的分析，對成本的、費用支出預算執行情況進行分析，實際支出與預算異動的原因分析，成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。

5、對外投資變動情況的分析，長、短期投資的收益分析，投資結構的變動原因分析，長期投資與所有者權益的比例分析。

6、固定資產變動情況的分析，新增、減少、損壞、報廢固定資產情況，固定資產的凈值率，固定資產的結構情況，完好情況等。

7、往來情況的分析，關聯企業之間往來、協作單位之間的往來分析，變現能力與帳齡分析，催收情況。

8、稅賦的分析，稅費計繳情況，稅費對企業和影響，稅收政策對企業的影響。

（四）資金管理

認真做好資金結算的日清月結工作，及時反映資金的流向和存量情況，根據公司的資金需求量做好資金籌措工作，繼續與銀行密切合作辦理協定存款業務，通過采用“通知存款”和“協定存款”，提高公司存款資金增值率。

三、職能服務

財務部門既是管理部門又是服務部門，在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不同角色的轉換，在嚴格管理的同時不失笑容，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的要求。

1、在會計審核中，嚴格按規定辦事，一就是一，對審核中發現的非原則問題仔細地向經辦人員說明，并告知如何辦理相關手續和解決問題的辦法。

2、財務信息的服務，在工作年度初期就向各事業公司征詢，需要財務部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務人員的思路歸集的，不一定能滿足事業公司的需求，新年度我們將繼續做好征詢工作，把信息服務工作做得更到位。

3、咨詢服務，對前來咨詢財務、稅務知識和政策法規等有關問題，我們都能盡自己所能耐心解說。

對公司新出臺的規定做到邊貫徹邊學習，如：結算單的修改出臺、預算管理表格設定的出臺，在使用時大家遇到很多問題，為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷提高認識，做好服務工的作。