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農(nóng)業(yè)保險存在的問題及建議范文1

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；實施；障礙；消解

一、關(guān)于地方政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)的問題

1.地方政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)不明確，干預(yù)不適當(dāng)

地方政府經(jīng)濟干預(yù)不明確現(xiàn)象長期存在于農(nóng)業(yè)保險實踐中，為對上述現(xiàn)象進行有效應(yīng)對，我國在出臺《農(nóng)業(yè)保險條例》的同時對其進行實施。但是基層政府也存在干預(yù)不適當(dāng)?shù)那闆r。該種現(xiàn)象主要有兩種表現(xiàn)形式，下面我們對其進行仔細分析。

（1）政府是經(jīng)濟補償制度的重要組成部分，同時在其中占據(jù)重要地位，在實際進行農(nóng)業(yè)保險中存在不適當(dāng)干預(yù)現(xiàn)象。其中主要包括要求投保人的保費進行免除。沒有進行承保的事故以及或者屬于保險人免責(zé)的情況下不需要對保險金進行賠償。

（2）保險制度不足現(xiàn)象長期存在于省級政府設(shè)計中，尤其是在對保險金進行籌措方面存在嚴重不足。大災(zāi)發(fā)生后會對經(jīng)濟造成極大的損失，在實際進行賠付時政府會出面對其進行干預(yù)，封頂賠付以及協(xié)議賠付應(yīng)運而生。

我國有多部法律法規(guī)對保險公司最高賠付做出規(guī)定，《中華人民共和國保險法》就是其中之一。封頂賠付以及協(xié)議賠付就是在賠付問題上對其進行討價還價。，這是對保險法基本原則的違背。該項條例在實施后已經(jīng)對上述現(xiàn)象進行明顯改善，但在實際運行過程中還是存在一系列問題，保險人的保險能力被抑制。最終導(dǎo)致政府在保險工作中干預(yù)作用逐漸加強。

農(nóng)業(yè)保險工作機制形成受到地方政府的直接影響，不僅可實現(xiàn)對農(nóng)業(yè)保險的組織與推廣，還可實現(xiàn)對新成員的吸納。保險人的全程監(jiān)控以及全職監(jiān)控導(dǎo)致保險人對政府職能進行代替。在實際對保險制度進行制定時我們應(yīng)該對實際情況進行有效結(jié)合，從真正意義上實現(xiàn)保險制度的實施。為社會發(fā)展以及經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。

2.《農(nóng)業(yè)保險條例實施細則》應(yīng)進一步規(guī)范政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)

美國2011年重提老羅斯福的“新國家主義”，即“新國家干預(yù)主義”，主張擴大政府機能限制私人經(jīng)濟，由國家對社會經(jīng)濟活動進行干預(yù)和控制甚至直接從事大量經(jīng)濟活動，徹底與純粹的自由市場主義、市場原教旨主義訣別。美國金融危機以及歐債危機使西方經(jīng)濟思潮開始出現(xiàn)新變化、新趨勢。新國家干預(yù)主義正式回到世界經(jīng)濟思想的前臺瞪。沒有一種國家觀念或政府理論可以適用于任何時代，終極理論是不存在的

二、互助合作保險和農(nóng)業(yè)保險中介組織的問題

1.互助合作保險和農(nóng)業(yè)保險中介組織沒有具體法律規(guī)范

農(nóng)業(yè)互助合作保險和農(nóng)業(yè)保險中介組織在實踐中一直存在，關(guān)于其合法地位問題卻一直存有爭議。反對的原因主要在于實踐中不規(guī)范發(fā)展的各種弊端和監(jiān)管困難的問題，但不應(yīng)否認的是互助合作保險有其特別的優(yōu)勢¨21而深受農(nóng)戶歡迎，如道德危險和逆向選擇更易控制。

2009年中央就提出鼓勵農(nóng)業(yè)互助合作保險，2014年又再次提出鼓勵多種形式互助合作保險，足見中央政府的支持態(tài)度；而中介組織也具有中立性、農(nóng)業(yè)技術(shù)等優(yōu)勢，在現(xiàn)在商業(yè)保險公司主導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險的情況下需要，在互助合作保險中更加需要。這兩者都是公民社會發(fā)展的產(chǎn)物，顯示了公民自治的力量，屬于經(jīng)濟法中的社會中間層主體。雖然最后《條例》保留了兩者的合法地位，但并沒有給予有價值的法律規(guī)范，只是沒有禁止而已。《農(nóng)業(yè)保險條例實施細則》《農(nóng)業(yè)保險條例配套規(guī)定》又沒有及時出臺，所以《條例》實施后，對這兩者的發(fā)展沒有實質(zhì)性的推動或規(guī)范作用。農(nóng)業(yè)保險中介組織的培育體系依然缺位，縣一級監(jiān)管依然真空，無資質(zhì)的中介機構(gòu)依然存在。各國實踐和理論已經(jīng)證明，農(nóng)業(yè)保險中不是只有產(chǎn)品就可以的，系統(tǒng)的解決方法是第一步也是最重要的。

中國目前的農(nóng)業(yè)保險還做不到保本，又由于服務(wù)體系長期缺失，導(dǎo)致即使有了《條例》，索賠、勘損、定損、理賠及賠款落實到戶仍然困難重重，反過來又影響了投保的整體積極性。如果說公民自治在農(nóng)業(yè)保險中有重要意義，在中國則更具特殊意義。這主要是由于中國的地理及農(nóng)業(yè)實際情況造成的。中國地域廣闊，地理條件差異大，又以家庭生產(chǎn)為單位，農(nóng)業(yè)保險涉及面廣，但承保標(biāo)的分散、價值小。

三、中國缺乏農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機制

1.世界各國包括中國農(nóng)業(yè)保險實踐已經(jīng)反復(fù)證明：僅靠政策性農(nóng)業(yè)保險單打獨斗，對農(nóng)業(yè)的保障十分有限。關(guān)于巨災(zāi)保險及其中的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險分散機制已經(jīng)是一個老生常談的問題。《條例》第8條規(guī)定“國家建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制，具體辦法由國務(wù)院財政部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。國家鼓勵地方人民政府建立地方財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制。”但《條例》實施前后沒有實質(zhì)變化，農(nóng)業(yè)再保險和巨災(zāi)風(fēng)險分散機制都沒有建立起來，連最初步的分保模式、稅收優(yōu)惠等都沒有規(guī)定。2014年中央“規(guī)范農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險準備金管理，加快建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制”也只是倡導(dǎo)性的條款，沒有具體措施，事后也沒有細則或配套規(guī)定，直接影響了投保方和保險方的積極性，制約了農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。

2.以建立財政稅收優(yōu)惠制度為第一步

中國雖然沒有建立農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險分散機制，但實踐已經(jīng)開始，繼深圳之后，巨災(zāi)保險將以指數(shù)保險形式在廣東全面展開。根據(jù)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的綜述可知，學(xué)者提出農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的發(fā)展模式：一是國家和各級政府提供再保險；二是運用資本市場力量的風(fēng)險證券化來提供農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險；三是政府和市場混合機制。政府提供對于政府會形成沉重的財政負擔(dān)，而且這和政府救援基本沒有區(qū)別，通過資本市場分散風(fēng)險的前提是金融混業(yè)經(jīng)營，中國仍然是分業(yè)經(jīng)營模式，充其量是處于分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的轉(zhuǎn)變過程中，基本法的松動可見一斑。

四、結(jié)論

《農(nóng)業(yè)保險條例》給了農(nóng)業(yè)保險一定的“規(guī)矩”，但有諸多不足，建議對《條例》中沒有規(guī)定的，如經(jīng)濟干預(yù)權(quán)的規(guī)范、合理劃分中央和地方職責(zé)、互助合作保險及保險中介組織、巨災(zāi)風(fēng)險分散機制等在今后制定的《農(nóng)業(yè)保險條例實施細則》中進行規(guī)定。筆者認為：要進一步規(guī)范政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)，引入政府干預(yù)經(jīng)濟契約化手段；要以培育社會中問層主體為中心構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險服務(wù)體系；要以建立財政、稅收優(yōu)惠制度為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機制建設(shè)的第一步。

參考文獻：

[1] 付曉亮.政策性農(nóng)業(yè)保險實施過程中的問}及其對策[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2016（11）：235-236.

農(nóng)業(yè)保險存在的問題及建議范文2

關(guān)鍵詞 農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化；金融支持；問題；建議

中圖分類號 F320；F832.2 文獻標(biāo)識碼 A 文章編號 1007-5739（2014）05-0349-01

農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化是解決“三農(nóng)”問題的有效途徑，在實現(xiàn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的過程中，各環(huán)節(jié)對金融存在著較強的依賴性，因此農(nóng)村金融服務(wù)水平?jīng)Q定了向農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變的步伐。應(yīng)根據(jù)我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的實際，增強金融業(yè)對農(nóng)業(yè)的支持力度，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展提供強有力的支撐[1-2]。十八屆三中全會提出了推進新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的總目標(biāo)。金融對經(jīng)濟發(fā)展具有不可替代的作用，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展離不開金融支持。但目前農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的金融支持還存在著些許不足，現(xiàn)論述其中存在的問題，并提出相關(guān)建議。

1 農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程中金融支持存在的問題

1.1 金融支農(nóng)的服務(wù)功能薄弱

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2011年末，我國金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)相關(guān)貸款余額達14.6萬億元，同比增長24.9%。其中農(nóng)村中小金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款占增量的30%。進一步推行農(nóng)信社深化改革，目前我國由農(nóng)村信用社改建的農(nóng)村銀行機構(gòu)已超過400家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行212家、農(nóng)村合作銀行190家。數(shù)據(jù)顯示，各商業(yè)銀行出于商業(yè)效率考慮已經(jīng)在逐步退出農(nóng)村金融市場，對農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的服務(wù)功能逐步減弱。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場的主力軍，與四大國有銀行相比，在實力上存在較大差距，金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對比較落后，且服務(wù)手段滯后，在一定程度上阻礙了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展。

1.2 農(nóng)業(yè)保險體系缺位

農(nóng)業(yè)保險為國家的農(nóng)業(yè)政策服務(wù)，對農(nóng)業(yè)的健康發(fā)展起到根本保障作用，具有深遠的現(xiàn)實意義。對“三農(nóng)”提供保險有利于改善農(nóng)業(yè)和經(jīng)營主體的經(jīng)濟地位，便于農(nóng)業(yè)資金的流入，但因為農(nóng)業(yè)保險回報率低，而且缺乏相關(guān)政策與法律法規(guī)的支持，商業(yè)保險公司多不愿辦理農(nóng)業(yè)保險。數(shù)據(jù)顯示，2007―2012年，保費收入超過600億元，賠款超過400億元，5年來，農(nóng)業(yè)保險的總體賠付率已經(jīng)超過66%，明顯高于其他險種的賠付率水平。這也成為各保險公司“惜貸”的主要原因，由此增加了農(nóng)業(yè)融資的難度，出于各自利益的考慮，各金融機構(gòu)嚴格控制成本高、拉低平均收益率的農(nóng)村貸款。

1.3 需求主體對金融產(chǎn)品和服務(wù)了解不夠

隨著農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境的改善、生活水平的提高，金融對“三農(nóng)”支撐作用日益明顯，廣大農(nóng)民對金融服務(wù)的需求不斷增加，但是多數(shù)農(nóng)民對于金融服務(wù)的了解僅僅是簡單的存取款業(yè)務(wù)，對于貸款、理財、擔(dān)保等其他各項服務(wù)不甚了解，對于各大銀行新推出的業(yè)務(wù)信息也無法及時獲取，這都限制了金融支持的推進。由于銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)信息無法及時傳遞，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)企業(yè)由于對金融業(yè)務(wù)不了解而無法順利獲得貸款。

2 農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程中的金融支持發(fā)展的建議

2.1 加大政策扶持力度，鼓勵金融機構(gòu)支持農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化

由于農(nóng)業(yè)企業(yè)運營風(fēng)險高且收益低，使得金融機構(gòu)更傾向于支持其他高收益的產(chǎn)業(yè)，而不愿支持農(nóng)業(yè)企業(yè)。因此，需要充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，同時為金融機構(gòu)提供各種金融政策扶持，鼓勵金融機構(gòu)增強對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的支持、提高業(yè)務(wù)服務(wù)水平和質(zhì)量。例如可以針對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的金融產(chǎn)品提供政策支持，對在縣及縣以下地區(qū)開設(shè)業(yè)務(wù)網(wǎng)點的金融機構(gòu)給予優(yōu)惠政策，對新興農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)給予金融支持等[3]。

2.2 疏通農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化風(fēng)險分散渠道

農(nóng)業(yè)保險為國家的農(nóng)業(yè)政策服務(wù)，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供有力的風(fēng)險保障。從國外農(nóng)業(yè)發(fā)展來看，很多國家通過建立相關(guān)法律制度來保障農(nóng)業(yè)的抗風(fēng)險能力。為開辦各項農(nóng)業(yè)保險提供低費率和高補貼；通過實施各項優(yōu)惠政策鼓勵金融機構(gòu)加大對農(nóng)業(yè)的支持力度；通過整合農(nóng)業(yè)保險與信貸為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供安全保障。同時通過規(guī)范現(xiàn)有的保險服務(wù)，擴大服務(wù)范圍，政府提供補貼等方式提高參保率。此外，試推行存款風(fēng)險基金和存貸款保險制度也是有效的措施。最后，還需在農(nóng)村金融的監(jiān)督管理上進行改進，主要的途徑是增強監(jiān)督力量、明確分工、提升監(jiān)管技術(shù)等[4]。農(nóng)村金融體制改革作為一個系統(tǒng)性很強的工程，除了信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村發(fā)展銀行、郵政儲蓄以外，農(nóng)村金融體系應(yīng)將證券、保險、匯率和信貸等綜合考慮，只有這樣才能達到疏通農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化風(fēng)險的目的。

2.3 創(chuàng)新宣傳形式，提高宣傳效果

在金融產(chǎn)品和服務(wù)的業(yè)務(wù)推廣過程中，應(yīng)主動了解農(nóng)民的切實需求，及時反饋總結(jié)并進行研究開發(fā)，同時還應(yīng)結(jié)合地域性與適應(yīng)性。多措并舉深化宣傳內(nèi)容、豐富宣傳形式，根據(jù)不同客戶層次和群體，開展問卷調(diào)查和客戶回訪活動等，了解客戶需求，同時，大力推廣使用自助設(shè)備、電子銀行渠道，鼓勵客戶體驗優(yōu)質(zhì)高效金融服務(wù)。例如揭西農(nóng)村商業(yè)銀行于2013年9月1日開展的為期1個月的金融知識宣傳月活動，重點圍繞個人貸款、借記卡、信用卡、銀行理財、網(wǎng)上銀行、自助銀行、銀行代銷產(chǎn)品、防范詐騙及非法集資8項銀行主要產(chǎn)品和服務(wù)的基本特點、安全使用提示等內(nèi)容向公眾進行宣傳講解和風(fēng)險提示。活動中，揭西農(nóng)村商業(yè)銀行分別在轄下營業(yè)部和17個支行設(shè)置了宣傳展位，并采取手機短信、宣傳折頁、張貼海報、LED屏滾動播放、工作人員現(xiàn)場答疑等內(nèi)容豐富、形式多樣的宣傳方式，以深入淺出的語言、真實生動的事例向廣大客戶宣講基本金融知識，推介金融服務(wù)與金融產(chǎn)品。

3 參考文獻

[1] 朱建華.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與金融支持關(guān)聯(lián)性實證研究――以湖南省邵陽市為例[J].廣東農(nóng)業(yè)科學(xué)，2013（4）：310-311.

[2] 代洪麗.廣西農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的金融支持研究[J].經(jīng)濟與管理，2012（7）：76-77.

農(nóng)業(yè)保險存在的問題及建議范文3

關(guān)鍵詞：政策性種植業(yè)；保險審計；風(fēng)險管控

中圖分類號：F239 文獻標(biāo)識碼：A

原標(biāo)題：淺議政策性種植業(yè)保險審計方法及改善經(jīng)營管理的對策

收錄日期：2016年11月1日

開展政策性農(nóng)業(yè)保險專項審計，對于摸清政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)運營的真實情況、排查業(yè)務(wù)管控中的重要風(fēng)險、提升風(fēng)險環(huán)節(jié)管控和促進農(nóng)業(yè)保險持續(xù)健康發(fā)展，尤為重要。這便要求審計人員能夠熟練掌握識別虛假承保理賠信息的手段和本領(lǐng)，并且能夠準確判斷產(chǎn)生問題的根本原因，制定有效的應(yīng)對方法，以便為管理層提供最有效的管控方案。

一、政策性農(nóng)業(yè)保險合規(guī)專項審計背景

近年來，隨著國家三農(nóng)政策扶植力度不斷加大，國內(nèi)政策性農(nóng)業(yè)保險市場迅速發(fā)展，在政策性種植業(yè)保險業(yè)務(wù)開展過程中，各保險主體及地方涉農(nóng)部門頻發(fā)不法人員套取政策性農(nóng)業(yè)保險資金的違規(guī)、違法案件。主要通過虛構(gòu)保險標(biāo)的、虛增投保面積、代繳農(nóng)戶保費及虛報損失面積、程度等方式，套取財政補貼及農(nóng)險賠款，導(dǎo)致政策性種植業(yè)保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實，無法使政策性種植業(yè)保險專項補貼資金最大化發(fā)揮支農(nóng)惠農(nóng)作用。如何保證財政補貼專項資金落到實處，切實達到支農(nóng)惠農(nóng)的目的，對當(dāng)前各保險公司，提出了新的管控要求。

二、政策性種植業(yè)保險常見違法違規(guī)問題及產(chǎn)生原因

目前來看，發(fā)生虛增、虛構(gòu)種植面積，套取財政補貼的主要有以下方式：

一是以個人名義，虛增、虛構(gòu)種植面積進行投保，并虛報損失，領(lǐng)取賠款。該類問題的發(fā)生，主要是由于個別人員自律性不高，因當(dāng)前技術(shù)手段有限，在承保和理賠時無法做到對耕地所有人進行逐筆核實確認。

二是村民在不知情的情況下，由政府機構(gòu)代其辦理政策性農(nóng)業(yè)保險、繳納保費，虛增、虛構(gòu)種植面積進行投保，領(lǐng)取賠款，用于支付保費及其他開銷等。此類問題產(chǎn)生的主要原因，為個別區(qū)域在開展政策性農(nóng)險時，采取任務(wù)攤派方式，各級政府為了完成任務(wù)，制作虛假材料為農(nóng)戶進行投保。

三是地方政府要求將賠款整體支付財政賬戶，由政府對于賠款進行二次分配，導(dǎo)致部分參保農(nóng)戶無法得到準確、合理補償。此類問題產(chǎn)生的主要原因是地方政府的強勢要求，保險人無法與其進行有效協(xié)商。

四是個別村干部，在村民不知情的情況下，以其名義進行投保。賠款雖支付村民賬戶內(nèi)，但村干部以費用打至該村民賬戶為由，要求其將該筆款項取出上交，或該村民賬戶由村干部實際使用。此類問題發(fā)生多是因為農(nóng)村工作情況復(fù)雜，村民對于自己的權(quán)益不知情，正當(dāng)利益無法得到保護。

三、政策性種植業(yè)保險審計案例

（一）以村干部名義投保或虛增耕地，截留、挪用賠款。在審計過程中常發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府以村干部名義，虛增、虛構(gòu)種植面積進行投保，并將賠款截留，用于其他用途。此類問題具有以下特征：一是保單簽單日期與同類作物簽單日期存在差別；二是投保面積畝數(shù)較大，且為整數(shù)，存在極高巧合因素；三是保單中戶均投保面積明顯高于同村或同鎮(zhèn)鄰村其他保單；四是以鎮(zhèn)為單位投保大畝數(shù)農(nóng)戶多分布于該鎮(zhèn)的各個村，存在主觀挑選行為；五是投保資料中的土地流轉(zhuǎn)手續(xù)為偽造。

如：在審計過程中，非現(xiàn)場篩選水稻集體投保的保單，發(fā)現(xiàn)存在一筆保單以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位投保，投保標(biāo)的為5，000畝，簽單時間為2013年9月，而該區(qū)域、該險種其他保單簽單日期集中在6月。根據(jù)以上特征，審計人員將該筆業(yè)務(wù)列入抽樣范圍。現(xiàn)場檢查調(diào)閱該保單投保資料發(fā)現(xiàn)，該保單投保戶數(shù)為17戶，投保標(biāo)的總畝數(shù)為5，000畝，計算得出戶均投保畝數(shù)為294.12畝，明顯高出該區(qū)域戶均投保面積。調(diào)閱該保單承保檔案，發(fā)現(xiàn)投保的17戶農(nóng)戶來自17個不同的村，多份土地流轉(zhuǎn)證明日期相同、簽字筆跡雷同。通過理賠系統(tǒng)查看該保單項下發(fā)生的賠款，總金額為160萬元，進一步追蹤賠款支付對象發(fā)現(xiàn)，賠款均支付到鎮(zhèn)會計核算中心，沒有直接支付給農(nóng)戶。根據(jù)以上疑點，審計人員認為該保單存在承保真實性、理賠真實性風(fēng)險，需進行實地走訪，核實疑點。審計人員將該保單中17戶農(nóng)戶選定為走訪目標(biāo)，對于該保單中農(nóng)戶實際種植土地情況及賠款情況，進行現(xiàn)場走訪核實。首先到其所在村進行走訪，隨機與其他村民了解當(dāng)?shù)胤N植大戶情況，得知該村的糧食種植大戶并非上述保單中的人員；審計人員繼續(xù)走訪了投保單中的農(nóng)戶，經(jīng)了解，該投保人為村干部，本人表示對該保單中所投保土地并不知情，且沒有收到過賠款。隨后與村、鎮(zhèn)工作人員進行核實，清單中的參保農(nóng)戶均為各村村干部，鎮(zhèn)政府把各村沒有參保的土地以他們的名義投保。農(nóng)戶自繳部分保費由鎮(zhèn)政府支付，賠款由鎮(zhèn)政府領(lǐng)取，賠款沒有支付給農(nóng)戶，而是用于各村災(zāi)后的防治建設(shè)。

（二）代農(nóng)戶繳納保費，虛增賠款，用于支付保費及其他開銷。在審計過程中發(fā)現(xiàn)，存在村民在不知情的情況下，由村里代其辦理政策性農(nóng)業(yè)保險、繳納保費，虛增、虛構(gòu)種植面積進行投保，領(lǐng)取賠款，用于支付保費及其他開銷等，導(dǎo)致政策性種植業(yè)保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實，村民無法得到應(yīng)有的保險補償，無法享受到政策性農(nóng)業(yè)保險專項資金的支農(nóng)惠農(nóng)政策。此類問題有以下特征：一是個別農(nóng)戶投保面積明顯高于其他農(nóng)戶；二是干旱出險不應(yīng)僅少數(shù)農(nóng)戶出險，且出險農(nóng)戶均為大戶；三是賠案要素不完整，不能清晰反映案情。

如：在審計過程中，發(fā)現(xiàn)某公司存在一筆以村為單位投保的保單，該保單中項下總計投保705戶，投保標(biāo)的畝數(shù)為2，319.29畝，其中5戶投保面積在45～50畝之間，共計投保238.45畝，占該村投保面積的10.28%，其他農(nóng)戶戶均投保2.97畝，存在個別農(nóng)戶投保面積明顯高于其他農(nóng)戶的現(xiàn)象。根據(jù)上述特征，審計人員將該筆業(yè)務(wù)列入抽樣范圍。現(xiàn)場檢查調(diào)閱該保單的投保資料，投保清單中農(nóng)戶簽字筆跡雷同，關(guān)聯(lián)賠案賠款金額49，200元，賠案出險原因為干旱，但理賠農(nóng)戶僅為保單中投保面積較大的5戶，不符合干旱災(zāi)害農(nóng)作物大面積出險的特征。損失程度為全損，賠案照片中無法體現(xiàn)全損狀態(tài)，賠案中未留存領(lǐng)款人聯(lián)系方式，無損失鑒定材料。根據(jù)以上疑點，審計人員認為該保單存在承保真實性、理賠真實性風(fēng)險，需進行實地走訪，核實疑點。將該保單中投保耕地畝數(shù)較高農(nóng)戶選定為走訪對象，并隨機走訪其他未出險農(nóng)戶了解投保情況是否真實。首先到其所在村進行走訪，未見到保單中5位投保面積較大的農(nóng)戶本人，隨機與其他村民了解5位農(nóng)戶情況，表示不了解上述5位人員耕地情況。審計人員隨機走訪該村其他農(nóng)戶，均表示對于種植業(yè)保險情況不知情，受訪者本人均未參與過種植業(yè)保險投保、繳費，但這些農(nóng)戶的保險信息均在該保單中體現(xiàn)，未發(fā)生賠款。

（三）政策性種植險賠款被基層政府二次分配，無法對參保農(nóng)戶進行準確、合理補償。在審計過程中發(fā)現(xiàn)，個別地區(qū)存在當(dāng)?shù)卣畬φ咝苑N植業(yè)保險賠款強力介入，不但主導(dǎo)農(nóng)戶出險、報案、查勘、定損環(huán)節(jié)，更將本該直接支付給農(nóng)戶的賠款由政府部門進行二次分配，部分用于農(nóng)業(yè)相關(guān)設(shè)施、人員的日常開支，部分以補貼和賠款混合支付給農(nóng)戶，導(dǎo)致部分參保農(nóng)戶無法得到準確、合理補償。此類問題主要疑點是賠款未直接支付給農(nóng)戶，而是直接打給村、鎮(zhèn)政府或農(nóng)業(yè)相關(guān)部門。

如：在審計過程中發(fā)現(xiàn)，某分公司在2013年8月對于2012年12月結(jié)案的政策性種植業(yè)保險進行重開賠案處理，總計17筆，金額合計1，737，681.80元。因政策性種植業(yè)保險理賠工作需要在現(xiàn)場進行損失核定，一次性進行賠付處理，一般不會發(fā)生因技術(shù)原因?qū)е露〒p、賠付不準確的情況。因此，審計人員將上述賠案列入重點審計范圍。現(xiàn)場檢查調(diào)閱上述重開賠案紙制案卷，未見充分依據(jù)支持，進入系統(tǒng)查看賠款去向，發(fā)現(xiàn)上述賠案首次賠款和重開賠案賠款均轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)乜h財政局賬戶。審計人員與公司管理層進行了解核實，根據(jù)該省財政廳要求，將政策性農(nóng)業(yè)保險賠款轉(zhuǎn)入縣級財政局賬戶，由財政部門將賠款支付到農(nóng)戶一卡通，但當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)地政府認為以上賠案的首次賠款及賠付方案，不能平衡各村受災(zāi)情況，該賠款被鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府進行二次分配。后因部分農(nóng)戶未能得到實際應(yīng)有補償，進行上訪，政府為了維護當(dāng)?shù)刂伟布吧鐣€(wěn)定，請求人保財險公司重新進行賠案處理，對于上訪農(nóng)戶進行補償。

四、政策性種植業(yè)保險審計帶來的幾點啟示

（一）查找合規(guī)及管理漏洞，及時為管理層提供改進建議。本次政策性農(nóng)業(yè)保險合規(guī)專項審計，該公司審計人員對于政策性農(nóng)業(yè)保險存在的主要風(fēng)險，進行了摸底排查，找到業(yè)務(wù)管理流程中存在的主要薄弱環(huán)節(jié)，并針對主要風(fēng)險提出具體管理建議。對于投保畝數(shù)偏大的農(nóng)戶標(biāo)的，進行實地查驗標(biāo)的；對于出險時報損面積大、損失程度高的報案情況，進行現(xiàn)場查驗核實；對于同一投保清單內(nèi)，存在于多個不同自然村的，進行實地查驗標(biāo)的；對于投保清單中投保，要進行抽查核實；對于賠款截留問題，要求政策性農(nóng)險賠款經(jīng)保險公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接支付給農(nóng)戶，改進思路。

（二）總結(jié)審計發(fā)現(xiàn)問題及方法，進一步查深查透查實。政策性種植業(yè)保險業(yè)務(wù)真實性審計實際工作中，往往遇到各方的不配合，阻礙審計人員得到真實信息。有時發(fā)現(xiàn)真實性風(fēng)險較高的案例，迫于審計手段限制，無法深入調(diào)查，需要審計人員充分思考，采取更多的有效取證渠道。審計人員需要掌握充足的農(nóng)業(yè)基本知識，了解當(dāng)?shù)胤N植業(yè)基本情況；對于高風(fēng)險異常數(shù)據(jù)要高度重視；充分利用村、鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)部門數(shù)據(jù)信息進行核對；對于存在疑點的土地流轉(zhuǎn)手續(xù)，應(yīng)核實耕地來源，采取向?qū)嶋H耕地所有人進行核實的方式；走訪農(nóng)戶時，要與農(nóng)戶本人進行訪談，必要時還要向其他村民了解情況；要以理賠資金流向存在疑點的案件為主要線索開展工作。

（三）建立數(shù)據(jù)信息體系，使政策性種植業(yè)保險業(yè)務(wù)公開透明開展。目前政策性種植業(yè)保險業(yè)務(wù)開展過程中，公開公示工作很難得到有效效果，應(yīng)建立政策性保險信息網(wǎng)站，將承保及理賠信息公示于網(wǎng)站，農(nóng)戶可隨時查詢往年承保、理賠情況，起到有效監(jiān)督作用；同時建立數(shù)據(jù)平臺，充分發(fā)展大數(shù)據(jù)時代信息優(yōu)勢，可以對各村農(nóng)戶當(dāng)年作物種植情況進行查詢、核對，隨時對于異常變動信息進行跟蹤核實。

農(nóng)業(yè)保險存在的問題及建議范文4

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；政策性支持；黑龍江。

一、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險政策性支持成效。

目前黑龍江省政策性農(nóng)業(yè)保險分別由陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司和中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司黑龍江省分公司承辦。陽光農(nóng)業(yè)、中國人保、大地財險等公司也開辦了商業(yè)化農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。目前黑龍江省確定的政策性農(nóng)業(yè)保險險種中，種植業(yè)保險險種包括玉米、大豆、水稻和小麥；養(yǎng)殖業(yè)保險險種包括能繁母豬保險和奶牛保險。商業(yè)化模式自主推動的險種主要包括烤煙、林木、肉雞等險種。截至2010年7月，黑龍江省實現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險保費收入12.2億元，承擔(dān)風(fēng)險保障128.86億元。

二、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險存在的問題。

1.農(nóng)民的認知程度不高。

黑龍江省地處祖國邊疆，多數(shù)地方地廣人稀，大多數(shù)農(nóng)民長期處于分散封閉的小生產(chǎn)狀態(tài)下，傳統(tǒng)觀念根深蒂固；農(nóng)民的文化素質(zhì)普遍較低，風(fēng)險意識淡薄，缺乏參加農(nóng)業(yè)保險的主動性；大多數(shù)農(nóng)民都存在僥幸心理，只有到遇到災(zāi)害時才央求政府。部分農(nóng)民不了解保險，沒有自愿參保的意愿；即使有些農(nóng)民有投保意愿，但承受能力很弱，交保費的壓力較大；少數(shù)投保農(nóng)民對于自己和保險公司的利益依存關(guān)系認識不足，騙保、冒保、虛保現(xiàn)象時有發(fā)生，由此引發(fā)的“道德風(fēng)險”讓保險公司防不勝防。

2.地方政府配套資金壓力沉重。

開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，地方政府都需要配套承擔(dān)一定比例的保費。

由于保費按照農(nóng)作物種植面積計算，因此糧食主產(chǎn)區(qū)和商品糧調(diào)出省市縣的財政支出壓力更為沉重。黑龍江開展農(nóng)業(yè)保險地方政府配套資金壓力沉重，如某縣級市全年財政收入只有1億元，2008年分擔(dān)的保費補貼支出達2162萬元，如果再擴大承保面積，市財政將難以為繼。

農(nóng)業(yè)大省、大縣往往是財政困難大省、大縣，地方財政較為困難，主要是“吃飯”財政，地方經(jīng)濟建設(shè)主要靠中央轉(zhuǎn)移支付，加之中央各個轉(zhuǎn)移支付專項資金均要求地方財政進行配套，如不進行配套就不撥付中央資金，這進一步加劇了收支矛盾。地方財政難以匹配農(nóng)業(yè)保險的配套資金，致使有些縣區(qū)根本不開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，有些縣區(qū)選擇那些承擔(dān)縣級配套資金的保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，造成農(nóng)業(yè)保險畸形發(fā)展。

3.保險公司開展農(nóng)業(yè)保險政策性支持業(yè)務(wù)普遍虧損。

由于農(nóng)業(yè)保險同農(nóng)業(yè)緊密聯(lián)系，具有災(zāi)害發(fā)生頻率高、損失大的特點。目前我省農(nóng)業(yè)保險政策性支持業(yè)務(wù)經(jīng)營模式為保險公司自辦模式，一旦出險，只能由保險公司用自有資金進行賠付，會面臨單險種核算虧損的情況。由于道德風(fēng)險不易控制，農(nóng)業(yè)保險需要較高的監(jiān)督成本。為防止部分承保、選擇性投保或投保淘汰或不夠畜齡的豬只和奶牛，需要對投保能繁母豬和奶牛進行實地驗標(biāo)，承保工作量大、成本高。在理賠時同樣要會同當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、畜牧部門一道進行現(xiàn)場查勘以準確確定保險責(zé)任、核定理賠金額。對于種植業(yè)保險，由于農(nóng)作物在受災(zāi)后具有自我恢復(fù)性，災(zāi)害對農(nóng)作物造成的損失往往要進行二次定損；對于養(yǎng)殖業(yè)保險，只要有一頭豬死亡就要進行現(xiàn)場查勘，工作量巨大，造成保險公司經(jīng)營成本高，農(nóng)業(yè)保險險種普遍存在虧損現(xiàn)象。

三、促進黑龍江省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的對策建議。

1.加強對農(nóng)業(yè)保險的宣傳。在開展宣傳工作的過程中，既要考慮到黑龍江省農(nóng)村地域分散、交通不便、通訊落后等特點，又要考慮到農(nóng)民文化水平低，小農(nóng)意識嚴重等特點。宣傳形式要多種多樣，可利用網(wǎng)絡(luò)、電視、廣播等多種渠道進行宣傳，宣傳方式更要有針對性，使廣大農(nóng)民充分認識農(nóng)業(yè)保險并認識到參加農(nóng)業(yè)保險的好處。

2.完善農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)財稅支持政策。一是要加大重點農(nóng)產(chǎn)品的保費補貼比例，減輕縣級財政承擔(dān)的保費補貼比例。二是實行區(qū)別對待的保費補貼政策，中央財政對糧食主產(chǎn)省與非主產(chǎn)省實行差別補貼政策，對黑龍江省這樣的糧食主產(chǎn)省份要加大補貼力度，確保糧食安全。三是中央政府和省級政府要研究建立巨災(zāi)風(fēng)險基金，解決因重大災(zāi)害所造成的超賠問題。四是對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)實行稅收優(yōu)惠政策，減免政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的營業(yè)稅和所得稅，提高自我積累和應(yīng)對風(fēng)險的能力。

3.相關(guān)部門要為保險公司開展農(nóng)業(yè)保險政策性支持提供便利條件。地方政府及相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)鼓勵和引進一些為好的保險公司參與本地的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，并給予一定支持；各地對從事農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司的選擇，既要適度分工，也要適度競爭，要根據(jù)服務(wù)業(yè)績對保險公司開展農(nóng)險業(yè)務(wù)實行優(yōu)勝劣汰；對承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的公司可給予經(jīng)辦政府采購范圍內(nèi)的車輛、房產(chǎn)，以及農(nóng)機具、農(nóng)房等保險業(yè)務(wù)的優(yōu)先權(quán)，在區(qū)域內(nèi)讓其農(nóng)險與非農(nóng)險“打包”承保，使之以險養(yǎng)險，以解決目前農(nóng)村保險市場上商業(yè)保險公司爭搶財險和壽險，而農(nóng)業(yè)保險無人問津的問題；地方各級政府要組織協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)服務(wù)組織、龍頭企業(yè)、合作社等發(fā)揮自身優(yōu)勢，為農(nóng)業(yè)保險政策性支持業(yè)務(wù)的開展提供配合和支持，實現(xiàn)“雙贏”。

4.加強農(nóng)業(yè)保險法律、法規(guī)建設(shè)。我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展，至今還尚未形成專門的農(nóng)業(yè)保險法。《保險法》是一部規(guī)范商業(yè)性保險的法律，對于具有特殊性的政策性的農(nóng)業(yè)保險不適用。《農(nóng)業(yè)法》中也沒有關(guān)于農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)規(guī)定。在目前我國農(nóng)業(yè)保險法律缺位的情況下，黑龍江省可在國家有關(guān)部門的指導(dǎo)下，先出臺地方性農(nóng)業(yè)保險法規(guī)，為農(nóng)業(yè)保險試點工作順利開展提供法律保障，也為將來國家制定統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險法律奠定基礎(chǔ)。

參考文獻：

[1]丁國光，吳孔凡，易 .黑龍江、吉林兩省開展農(nóng)業(yè)保險情況的調(diào)研報告[j].農(nóng)村財政與財務(wù)，2008（6）。

農(nóng)業(yè)保險存在的問題及建議范文5

[關(guān)鍵詞]金融服務(wù)業(yè)；金融組織體系；監(jiān)管機制；福建省

[中圖分類號]F832[文獻標(biāo)識碼]A[文章編號]2095-3283（2013）10-0109-02

[作者簡介]汪浩（1994-），男，安徽肥西縣人，本科生，研究方向：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理和投融資管理。改革開放以來，福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展迅速，已成為福建省經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的中堅力量。在幾十年的不斷探索與發(fā)展中，福建省銀行業(yè)、證劵業(yè)和保險業(yè)在始終發(fā)揮著不容忽視的作用。但整體上看，福建省金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平和服務(wù)能力仍相對較低。為了促進福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展，不斷提高服務(wù)水平和服務(wù)能力，本文在研究福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和問題的基礎(chǔ)上，提出了促進福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的對策建議。

一、福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.銀行組織體系不斷完善

在國家宏觀調(diào)控的影響下，福建省主動調(diào)整銀行組織體系以適應(yīng)金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展。現(xiàn)已形成以國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行為主，商業(yè)銀行、政策性銀行和合作銀行分工協(xié)作，內(nèi)資、外資和中外合資等多種所有制銀行并存的銀行組織體系。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，各類銀行布局合理，相互促進，整個銀行體系的服務(wù)功能越來越完善。近年來，銀行業(yè)的存、貸款增長水平均高于同期國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）增長速度，這為福建省經(jīng)濟更好更快發(fā)展提供了有力的金融支持。此外，銀行的功能也由傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向中間業(yè)務(wù)，再向個人金融業(yè)務(wù)和其他綜合業(yè)務(wù)拓展，工作效率和服務(wù)意識不斷提高，進一步滿足了經(jīng)濟社會發(fā)展的客觀需求。

2.保險業(yè)發(fā)展迅速

保險業(yè)自20世紀70年代恢復(fù)經(jīng)營以來，整體規(guī)模不斷擴大，保費收入增長迅速。目前，福建省（不含廈門市）共有保險公司51家，保險專業(yè)中介機構(gòu)78家。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，福建省保險公司規(guī)模不斷擴大、保險種類也越來越豐富，對經(jīng)濟社會滲透率不斷提高，形成了國有獨資、股份制、中外合資等所有制并存的保險業(yè)格局。2012年，福建省保險業(yè)保費收入384.8億元，居全國第15位；保險公司提供風(fēng)險保障100億元；保險深度約2.3%，保險密度1140元；年末保險公司總資產(chǎn)944億元。

3.證券業(yè)規(guī)模不斷擴大

目前，福建省3家證券公司擁有資產(chǎn)總額411.5億元，股票、基金交易總額49443億元，期貨交易額71328.2億元。在國家宏觀調(diào)控政策的推動下，福建省上市公司數(shù)量不斷增加，證券公司股權(quán)分置改革、綜合治理等多項基礎(chǔ)性制度改革工作基本完成，歷史遺留的突出制度障礙和市場風(fēng)險得以初步化解，使得福建省證劵業(yè)進一步發(fā)展壯大。近年來，福建省證劵公司面對風(fēng)險的適應(yīng)性明顯提高，經(jīng)營過程更加合規(guī)，同時競爭也更為激烈，并且部分業(yè)務(wù)出現(xiàn)了向大型證券公司靠攏的現(xiàn)象。

二、福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展中存在的問題

1.銀行業(yè)存在的問題

一是壟斷經(jīng)營。改革開放以來，福建省在發(fā)展中逐漸形成了以人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)、國家專業(yè)銀行為主體，多種銀行和非銀行金融機構(gòu)并存和分工合作的金融體系。由此可見，專業(yè)銀行在福建省的地位不容小覷，但是專業(yè)銀行存在壟斷經(jīng)營的固有缺陷，嚴重阻礙了福建省金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展；二是資金管理不善，不良貸款比率高。福建省銀行業(yè)資金管理機制不完善，銀行貸款質(zhì)量不高，不良貸款比率仍較高，信貸資產(chǎn)的風(fēng)險依舊很大；三是經(jīng)營品種單一，缺乏金融創(chuàng)新。近年來，福建省銀行業(yè)務(wù)范圍得到了有效拓展，但從長遠發(fā)展看還是缺乏創(chuàng)新，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)所占比重過大，忽略了中間業(yè)務(wù)。

2.保險業(yè)存在的問題

近年來，保險業(yè)在福建省的發(fā)展勢頭迅猛，充分發(fā)揮了其對社會公眾的經(jīng)濟補償作用，但是保險業(yè)的發(fā)展也存在著一些阻礙經(jīng)濟健康發(fā)展的因素。 在資金方面，福建省內(nèi)資金大部分用于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、中央債券及國家規(guī)定的其他用途，這種社會資金運用方式使得福建省保險公司更容易蒙受利益損失，從而減少了保險資金保值增值的機會。在管理方面，福建省保險公司基本采用的是內(nèi)部設(shè)置投資部門的管理模式，這種模式只適用于小規(guī)模的單一品種的投資活動，而不能適應(yīng)保險資金規(guī)模的日益擴大和效益的快速增長。在制度方面，有些保險公司管理者及員工的法制觀念淡薄，對法律法規(guī)及一些規(guī)章制度了解得不夠透徹，甚至出現(xiàn)利用職務(wù)之便違規(guī)操作，損害公司和投保人的切身利益的違法行為。

3.證券業(yè)存在的問題

一是證券市場法律制度不健全、監(jiān)管不嚴。近年來，我國已經(jīng)制定了《公司法》和《證券交易所管理辦法》等法律法規(guī)，但至今尚未形成完整的法律體系，尤其表現(xiàn)在證券市場的民事法律制度不健全，導(dǎo)致福建省證券業(yè)操作在很多情況下無法可依，加上執(zhí)法不嚴，使得證券業(yè)的違法現(xiàn)象嚴重。 二是信息披露存在諸多問題。首先，虛假信息披露。一些證券發(fā)行商為了得到發(fā)行權(quán)，采取虛增資產(chǎn)、虛減負債等方法，用虛假信息包裝公司及個人。此外，有些公司在披露信息時，措辭不清、模棱兩可；其次，信息披露不及時。上市證券公司的信息對時效性的要求非常嚴格，而福建省一些上市公司的信息披露滯后，直接影響投資者的切身利益；第三，信息披露不公平。部分上市公司的信息沒有經(jīng)過高管批準就被泄露出來，對小公司極其不公平。三是機構(gòu)投資者的違規(guī)現(xiàn)象嚴重。目前，福建省證券業(yè)中的機構(gòu)投資者存在嚴重的違法違規(guī)行為。通常一些大的機構(gòu)投資者會利用不正當(dāng)手段來操縱證券業(yè)市場，從中獲取利益，而散戶卻因此被套牢，損失嚴重。這種違背道德的投機行為，使得福建省證券業(yè)市場的投資功能、轉(zhuǎn)制功能得不到充分發(fā)揮，阻礙了福建省證券業(yè)的健康發(fā)展。

三、福建省發(fā)展金融服務(wù)業(yè)的對策建議

金融服務(wù)業(yè)對于經(jīng)濟發(fā)展有較大影響，所以金融服務(wù)業(yè)的健康發(fā)展是保障福建省經(jīng)濟又好又快發(fā)展的必要前提。針對目前福建省金融服務(wù)業(yè)發(fā)展存在的上述問題，提出一些促進其健康發(fā)展的政策建議。

1.銀行業(yè)發(fā)展對策

一是加速推進銀行資本民營化。政府、地方融資平臺、地方國有公司應(yīng)從城市商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行中逐步退出；二是積極促進信貸資產(chǎn)證券化。可在小型股份制銀行先行試點，對于盤活銀行存量、吸納大量社會流資將起到積極作用；三是進一步完善稅收政策。適度降低銀行小額貸款的營業(yè)稅，更好地發(fā)揮稅收政策的引導(dǎo)作用，支持小微企業(yè)發(fā)展；四是增強經(jīng)營活力。大力推進銀行業(yè)創(chuàng)新，提高福建省金融業(yè)整體競爭力。銀行業(yè)應(yīng)加強其與各大企業(yè)的溝通，積極為企業(yè)提供信貸服務(wù)，從而提高經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險管理水平。

2.保險業(yè)發(fā)展對策

一是明確社會保險與商業(yè)保險的界限。可以通過建立專門的社會保險機構(gòu)，負責(zé)辦理各項社會保險，實現(xiàn)政企分開；二是積極開展農(nóng)業(yè)保險。近年來，我國大力倡導(dǎo)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，為發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和穩(wěn)定農(nóng)民收入做出積極貢獻，保險公司應(yīng)加大改革力度，保證農(nóng)業(yè)保險的順利開展；三是轉(zhuǎn)變保險服務(wù)內(nèi)容。轉(zhuǎn)變保險服務(wù)內(nèi)容，創(chuàng)新保險險種，進一步發(fā)揮保險業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展方面的作用。

3.證券業(yè)發(fā)展對策

一是加快證券市場制度建設(shè)。證劵市場的進一步發(fā)展需要健全有效的規(guī)章制度，保證證劵業(yè)提供服務(wù)時有法可依，違法必究；二是建立健全證券發(fā)行和交易體系。借鑒國內(nèi)其他省份相關(guān)經(jīng)驗，不斷完善福建省證券業(yè)證券發(fā)行和交易體系，努力完善其行業(yè)自律與自制程序；三是大力推進多層次證券市場體系建設(shè)，滿足多元化融資和投資需求。根據(jù)近年來福建省經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，企業(yè)融資及金融服務(wù)需求將是持續(xù)和多元化的。建設(shè)多層次的證券市場是一項長期任務(wù)，福建省應(yīng)該繼續(xù)鼓勵和支持主板市場的發(fā)展，創(chuàng)新服務(wù)品種，以此來擴大證券市場規(guī)模和拓寬中小企業(yè)融資渠道。

[參考文獻]

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農(nóng)業(yè)保險存在的問題及建議范文6

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融 現(xiàn)狀與問題 發(fā)展對策

一、我國農(nóng)村金融體系改革發(fā)展的狀況

近年來，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融體制的逐步完善，我國農(nóng)村金融改革和發(fā)展取得了積極成效:一是農(nóng)村金融機構(gòu)改革穩(wěn)步推進。二是“三農(nóng)”貸款持續(xù)增長。截至2006年上半年，我國農(nóng)業(yè)貸款余額近3萬億元，約占金融機構(gòu)全部貸款余額的14%，60%以上農(nóng)戶的貸款需求得到滿足。但是當(dāng)前農(nóng)村金融改革發(fā)展中也存在突出的矛盾和問題:一是農(nóng)村地區(qū)資金外流情況嚴重。目前，通過農(nóng)村信用社、郵政儲蓄等商業(yè)性金融組織，每年從農(nóng)村地區(qū)流出的資金大于從城市流入的資金，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金需求不能得到有效滿足，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展受阻，城鄉(xiāng)差距過大。二是農(nóng)村金融機構(gòu)體系不健全。商業(yè)銀行改革以來，幾家主要銀行都大批撤出了在農(nóng)村地區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點，與此同時，為“三農(nóng)”服務(wù)的金融機構(gòu)建設(shè)沒有跟上，造成機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率偏低，農(nóng)民接受金融服務(wù)困難。三是金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，盈利水平不高。現(xiàn)有的農(nóng)村金融機構(gòu)主要經(jīng)營傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品和商業(yè)保險產(chǎn)品，而對農(nóng)民需求量較大的小額貸款和農(nóng)業(yè)保險則缺乏創(chuàng)新，造成金融產(chǎn)品單一，盈利能力嚴重不足，造成可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)薄弱，而一些非正規(guī)的農(nóng)村金融組織由于金融服務(wù)比較符合農(nóng)民需求，發(fā)展較快，但是潛在風(fēng)險較大。四是金融基礎(chǔ)設(shè)施不完善，支付結(jié)算體系落后。適合農(nóng)村經(jīng)濟特點的金融電子化、票據(jù)化基礎(chǔ)設(shè)施研發(fā)和建設(shè)不足，覆蓋的地域范圍小，便捷化程度低。這些問題在很大程度上削弱了金融“三農(nóng)”服務(wù)的能力，嚴重制約了農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展。

二、發(fā)展我國農(nóng)村金融的可行性建議與措施

通過對農(nóng)村金融的經(jīng)營背景及現(xiàn)狀的分析與比較，為促進其更快更好的發(fā)展，從而裨益鄉(xiāng)民，較好輔助“三農(nóng)”政策的執(zhí)行，特提出以下建議。

1.建立相關(guān)風(fēng)險補償核準規(guī)劃。通過財政部門等盡快償還原拖欠農(nóng)信社的相關(guān)貼息，同時剝離先前由于政策性原因而導(dǎo)致的不良貸款，地方政府應(yīng)完善農(nóng)業(yè)部門的信用評級制度及相關(guān)部門的貸款擔(dān)保機制，控制農(nóng)業(yè)貸款的可能性風(fēng)險及損失。

2.建立有效的農(nóng)村資金回流機制。在引導(dǎo)農(nóng)村信貸資金回流支持新農(nóng)村建設(shè)方面，一是要為抑制農(nóng)村信貸資金外流提供制度性保證;二是要合理利用經(jīng)濟手段和行政手段，通過財政資金補償金融機構(gòu)貸款風(fēng)險和稅收優(yōu)惠等措施，引導(dǎo)農(nóng)村資金高效率地轉(zhuǎn)化為農(nóng)村投資。增加對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟信貸投放較多的金融機構(gòu)再貸款額度;鼓勵郵政儲蓄資金參股農(nóng)村信用社，投資設(shè)立農(nóng)村小額保險組織，試辦農(nóng)村小額貸款機構(gòu)，為支持新農(nóng)村建設(shè)提供長期的資金投入來源。

3.制定《農(nóng)業(yè)投資法》，規(guī)定縣域金融機構(gòu)在保證資金安全的前提下，將一定比例的新增存款投放當(dāng)?shù)兀蛸徺I農(nóng)業(yè)政策性金融債券。建議以縣為單位，按經(jīng)濟發(fā)展水平劃分貧困縣和非貧困縣，貧困縣免除所得稅和營業(yè)稅，非貧困縣免營業(yè)稅、所得稅減半征收。加強對縣域資金流動的監(jiān)測和預(yù)警，限制國有商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)上存資金比例，通過運用差額準備金制度，對上存資金比例過高的金融機構(gòu)可以提高超額準備金比例實行繳存，并下調(diào)超額準備金利率。

4.發(fā)展農(nóng)村社區(qū)基金和小額信貸機構(gòu)，彌補農(nóng)村金融服務(wù)空白。近年來農(nóng)信社改革的商業(yè)化趨勢不斷強化，一批農(nóng)信社將撤離偏遠落后地區(qū)。這種趨勢無法逆轉(zhuǎn)，只能采取有效措施，彌補偏遠落后地區(qū)的農(nóng)村金融服務(wù)空白。農(nóng)村社區(qū)基金和農(nóng)村小額信貸機構(gòu)就是彌補農(nóng)村金融空白的重要手段。

5.改善農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境。改善農(nóng)村金融組織的發(fā)展環(huán)境，重點是完善農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)條件，提高農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的盈利能力和風(fēng)險承受能力。建議加大財政的投入力度，加強農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大農(nóng)業(yè)科技服務(wù)的投入，改善農(nóng)村經(jīng)濟運作的基礎(chǔ)。提高農(nóng)民的組織化程度，提高農(nóng)民在市場交易的談判地位和抵御風(fēng)險的能力。鼓勵有條件的地方政府出資成立擔(dān)保基金或擔(dān)保公司，帶動其他擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展。要擴大有效抵押品的范圍，增加農(nóng)作物收益權(quán)、權(quán)利質(zhì)押，同時保護擔(dān)保債權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)。探索運用動產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押等形式，根據(jù)“產(chǎn)業(yè)大戶”、“龍頭企業(yè)”等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體的不同特點，采取“一企一策、一戶一策”的辦法解決農(nóng)民抵押難、擔(dān)保難的問題。

三、美國農(nóng)村金融體系對中國的啟示

隨著全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展，世界各國尤其是發(fā)達國家的農(nóng)村金融體系都發(fā)生著巨大的變化。從美國農(nóng)村金融體系來看，美國已經(jīng)建立起了包括政策性金融、合作金融以及農(nóng)村保險在內(nèi)的全方位、多層次的金融體制，建立起了支持農(nóng)村建設(shè)資金循環(huán)的長效機制，較好地支持了農(nóng)村和農(nóng)業(yè)發(fā)展，維護了廣大農(nóng)民利益。借鑒美國經(jīng)驗，結(jié)合中國農(nóng)村的具體情況，建立起可持續(xù)發(fā)展的多層次農(nóng)村金融體系，已經(jīng)成為下一步農(nóng)村金融體制改革的主線。

1.要鼓勵金融組織創(chuàng)新，推動交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新

要按照農(nóng)村現(xiàn)實和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展實際，培育和發(fā)展商業(yè)性的、可持續(xù)的金融組織。條件許可的地方可建立社區(qū)銀行和小額信貸組織。鼓勵引進國外農(nóng)村金融中的專門為農(nóng)業(yè)設(shè)計的金融品種，以滿足農(nóng)村金融需要。

2.對現(xiàn)有農(nóng)村商業(yè)性金融機構(gòu)明確功能定位

農(nóng)信社要鞏固已有改革成果，辦成商業(yè)上可持續(xù)、主要服務(wù)于鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村和農(nóng)民的金融機構(gòu)，農(nóng)業(yè)銀行要結(jié)合股份制改革，通過機制和體制的轉(zhuǎn)換，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行作為大型商業(yè)銀行的系統(tǒng)優(yōu)勢，切實提高對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、基礎(chǔ)設(shè)施和城鎮(zhèn)化建設(shè)的信貸支持質(zhì)量和效益，加強對縣域經(jīng)濟的服務(wù);積極推進郵政儲蓄改革，按照商業(yè)化原則，引導(dǎo)郵政儲蓄資金支持“三農(nóng)”。

3.加強政策引導(dǎo)，開展金融知識教育

要加強社會信用制度建設(shè)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展理念，要努力塑造有適度競爭的農(nóng)村金融市場，用市場化利率覆蓋其經(jīng)營風(fēng)險。

參考文獻:

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