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如何防控信用風(fēng)險范文1

內(nèi)容摘要：近年來，中國融資租賃行業(yè)取得了很大的發(fā)展，但是融資租賃企業(yè)風(fēng)險控制薄弱，信用風(fēng)險成為重要的風(fēng)險。融資租賃業(yè)作為典型的金融服務(wù)企業(yè)，員工控制在風(fēng)險控制中占有重要的地位，是其他風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。融資租賃企業(yè)風(fēng)險控制中的員工控制包括挑選、任命合格的人員，精心的崗位設(shè)置和激勵機(jī)制等。為控制信用風(fēng)險，員工控制必須滲透到融資租賃業(yè)務(wù)流程的各個階段。

關(guān)鍵詞：融資租賃 信用風(fēng)險 員工風(fēng)險控制

問題的提出

融資租賃誕生于1952年的美國，這種集“融資”和“融物”于一身的融資方式在現(xiàn)代公司財務(wù)和金融領(lǐng)域起著越來越重要的作用。融資租賃的籌資額在美國已經(jīng)超過了債券的籌資額。雖然我國目前融資租賃業(yè)滲透率偏低，但是近年來取得了迅猛的發(fā)展。但是，融資租賃的發(fā)展存在兩大隱憂：一方面，融資租賃風(fēng)險控制（簡稱“風(fēng)控”）薄弱，成為其發(fā)展的障礙，其中信用風(fēng)險是各種融資租賃風(fēng)險中最重要的風(fēng)險；另一方面，人才的缺乏也成為其發(fā)展的短板，這也導(dǎo)致員工控制在融資租賃信用風(fēng)險防控中具有重要的地位。

盡管融資租賃在我國屬于新興的朝陽產(chǎn)業(yè)，但卻經(jīng)歷坎坷，這與信用風(fēng)險有密切聯(lián)系。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指承租人由于種種原因，不愿或不能償還租金，或者由于交易對手信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致資產(chǎn)價值變化使得租金無法收回而遭受損失的可能性。對于融資租賃企業(yè)來說，信用風(fēng)險是最嚴(yán)重的風(fēng)險。信用風(fēng)險決定著融資租賃企業(yè)甚至是整個行業(yè)的發(fā)展或衰落。因此，研究如何控制融資租賃企業(yè)的信用風(fēng)險、如何在信用風(fēng)險防控中做好員工控制等問題，具有重要的理論意義與實踐意義。

融資租賃風(fēng)險控制文獻(xiàn)回顧

Ansley 和 Cleverley（1983）指出醫(yī)療設(shè)備融資租賃是金融和貿(mào)易結(jié)合的邊緣產(chǎn)業(yè)，涉及面比較廣，是個系統(tǒng)工程，風(fēng)險控制也要是系統(tǒng)工程。研究融資租賃的風(fēng)險及其控制主要目的是防患于未然。Ambrose和 Yildirim（2008）指出結(jié)構(gòu)性信貸風(fēng)險模型經(jīng)常遭受一個常見的批評，那就是公司的資產(chǎn)價值的評估過程是不可觀測的。而開發(fā)一個簡化型的信用風(fēng)險模型，可以避免出現(xiàn)資產(chǎn)評估過程中不可觀察的情況，數(shù)據(jù)分析表明，承租人信用風(fēng)險對租賃期限結(jié)構(gòu)具有實質(zhì)影響。黃彥菁（2009）指出：國外租賃業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗表明，完善的信用體制對融資租賃的發(fā)展起了至關(guān)重要的作用。針對我國現(xiàn)有的融資租賃市場環(huán)境，應(yīng)該適時適當(dāng)?shù)貙θ谫Y租賃引入激勵與懲罰機(jī)制。懲罰系統(tǒng)的建立是信用風(fēng)險的重要構(gòu)成，對我國特殊體制下，融資租賃的現(xiàn)狀提出了合理的解決框架。但是，對于具體的解決措施缺乏具體探討，對于懲罰機(jī)制的構(gòu)建、人員配置和細(xì)節(jié)處理缺乏合理批判。梁飛媛（2008）對信用風(fēng)險問題做出了一些描述，并基于社會主義新農(nóng)村建設(shè)角度，闡明融資租賃中存在的風(fēng)險與控制問題。但對融資租賃的風(fēng)險控制并沒有做較深入的分析。譚向東（2011）指出融資租賃行業(yè)具有高的風(fēng)險性，風(fēng)險控制是融資租賃企業(yè)日常工作的重中之重，只有嚴(yán)格控制風(fēng)險才能謀求行業(yè)的良好發(fā)展。融資租賃業(yè)務(wù)涉及行業(yè)很多，如金融、國際貿(mào)易、法律、交通運輸、保險等方面，這樣每一個融資租賃項目都可能給出租人帶來風(fēng)險導(dǎo)致租金無法收回。在融資租賃業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險是作為出租人面臨的主要風(fēng)險，按照業(yè)務(wù)流程可以分為合同簽訂前的信用風(fēng)險和起租后的信用風(fēng)險，在不同的階段應(yīng)該采取不同的針對措施。

但是現(xiàn)有的融資租賃風(fēng)險防控文獻(xiàn)往往忽略了員工控制的作用。其實，不管是管理工作還是作業(yè)活動都需要靠人來完成，人是管理工作的核心，也是企業(yè)管理研究的重點。因此，很多管理學(xué)家和企業(yè)家認(rèn)為“辦公司就是辦人”。程新生（2008）指出員工控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，并且認(rèn)為在建立本企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)之前，管理人員需要首先考慮的問題就是員工控制是否充分。之所以將員工控制放在首要地位，是因為與結(jié)果控制、過程控制等其他控制方法相比，員工控制具有相對較小的副作用和相對較低的直接成本。胡陽（2010）則論述了員工控制在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中的重要性。本文將系統(tǒng)探討融資租賃信用在風(fēng)險防控中如何實施員工控制。

融資租賃企業(yè)員工風(fēng)險控制必要性

員工控制是指一系列控制方法，這些控制方法能夠使員工專業(yè)、敬業(yè)并且自覺地做好工作。員工控制具有以下基本功能：使員工清楚企業(yè)的控制目標(biāo)和控制標(biāo)準(zhǔn)，知道企業(yè)期望員工做什么；確保干好工作，確保員工能擁有干好其工作崗位需要的所有能力（如經(jīng)驗和才智）和資源（如信息和時間）；避免員工發(fā)生錯誤、舞弊、貪污、偷懶行為的可能性；增加了員工進(jìn)行自我控制、自我監(jiān)督的可能性。

融資租賃企業(yè)作為典型的金融服務(wù)企業(yè)，其最重要的“原材料”就是人員與資金，因此，在融資租賃企業(yè)的風(fēng)險控制機(jī)制中，員工控制具有核心的地位，是其他控制的基礎(chǔ)，因為員工素質(zhì)和能力的高低決定了其他控制方式的執(zhí)行程度和有效程度。企業(yè)對員工的控制體現(xiàn)在以下兩個方面：挑選與任命合格的工作人員；對這些人員進(jìn)行精心的職位設(shè)計。因為融資租賃業(yè)具有高風(fēng)險性，所以一名高素質(zhì)的從業(yè)人員應(yīng)該具有良好的職業(yè)道德、扎實的專業(yè)技能，同時還應(yīng)該具備良好的心理素質(zhì)、對市場的敏感性和市場把握能力。此外，企業(yè)還可以通過對員工的培訓(xùn)，使他們熟悉企業(yè)風(fēng)險控制和風(fēng)險管理制度，以及對市場現(xiàn)狀的認(rèn)知和走勢，培養(yǎng)員工對企業(yè)的忠誠度。

融資租賃企業(yè)職工的職位設(shè)計的一個重要內(nèi)容就是確定崗位職責(zé)，賦予各個崗位相應(yīng)的任務(wù)、權(quán)限和職責(zé)。有關(guān)的內(nèi)部控制包括：授權(quán)控制、職責(zé)分工與牽制。對融資租賃崗位設(shè)計要遵守互相牽制原則，對不相容的職務(wù)要嚴(yán)格實行分離，使不同崗位之間形成一種監(jiān)督、相互控制的關(guān)系，這是內(nèi)部控制的一般原則。跟大部分經(jīng)濟(jì)活動一樣，融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)一般分為授權(quán)、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、審查等步驟，這些步驟屬于不相容職務(wù)，應(yīng)該由不同的人員和部門去實施。

融資租賃業(yè)務(wù)流程中員工風(fēng)險控制措施

為控制信用風(fēng)險，融資租賃企業(yè)的員工控制必須滲透到融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)流程的各個階段。融資租賃的基本業(yè)務(wù)流程按時間順序可以分為三個階段：發(fā)起階段、實施階段和交易終止階段。

（一）交易發(fā)起階段的控制

在交易的發(fā)起階段，主要工作涉及到租賃設(shè)備與供貨商的選擇、出租人尋找客戶或承租人提出租賃申請和出租人對租賃申請人的審查與受理。融資租賃項目經(jīng)理在對申請人進(jìn)行調(diào)查時，可能因追求個人利益而導(dǎo)致出租人面臨信用風(fēng)險。因此，融資租賃企業(yè)的激勵機(jī)制不能過于強(qiáng)調(diào)融資租賃業(yè)務(wù)人員的收入、獎金與業(yè)務(wù)額掛鉤，防止因盲目追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)額而招致信用風(fēng)險。融資租賃企業(yè)可以借鑒銀行業(yè)的“貸款責(zé)任終身追究制”，讓融資租賃企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員對租賃項目的信用風(fēng)險終身負(fù)責(zé)，通過降低業(yè)務(wù)人員單純追求提成和業(yè)績的投機(jī)行為，來降低融資租賃企業(yè)的信用風(fēng)險。

（二）交易實施階段的控制

由于在融資租賃公司和承租人之間存在“成本”和“信息不對稱”問題，在租賃公司把租賃物交給承租人后，需要對承租人執(zhí)行租賃合同的情況和承租人的經(jīng)營狀況進(jìn)行追蹤和調(diào)查，特別是對租賃物使用和租金的回收要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控。業(yè)務(wù)人員還應(yīng)該與承租人保持密切聯(lián)系，加強(qiáng)交流及時了解承租人日常活動的變化，密切關(guān)注承租人現(xiàn)金流的流向，防止承租人隱瞞利潤拖欠租金。

（三）交易終止階段的控制

如果交易是非正常原因終止的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)該及時與公司資產(chǎn)管理部門和法律部門商定補(bǔ)救措施。如果給出租人造成嚴(yán)重?fù)p失，該筆租賃被確認(rèn)為不良資產(chǎn)，那么融資租賃公司必須采取以下措施：

第一，對業(yè)務(wù)經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)人員責(zé)任的追究。如果該筆不良資產(chǎn)主要是公司內(nèi)部原因造成的，那么一定要追究相關(guān)人員的責(zé)任，在這一方面可以借鑒銀行業(yè)“貸款責(zé)任終身追究制”。如果該筆不良資產(chǎn)的產(chǎn)生主要是業(yè)務(wù)人員自身能力的問題且未存在投機(jī)動機(jī)，應(yīng)該給予相關(guān)人員批評、警告、罰款等，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)給以除名。如果是由于這些人員為個人利益與承租人進(jìn)行故意共謀惡意欺詐，銀行應(yīng)追究其法律責(zé)任。

第二，完善融資租賃公司的內(nèi)部控制。如果租賃公司產(chǎn)生不良資產(chǎn)肯定會暴露公司內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險控制上的漏洞和缺陷。公司應(yīng)該吸取教訓(xùn)，針對漏洞和缺陷逐一分析，提高風(fēng)險意識，全面完善信用風(fēng)險的事前防范、事中監(jiān)控和事后處理機(jī)制。

第三，對承租人存在欺詐行為的處理。如果承租人通過提供虛假材料避開租賃前調(diào)查、事中審查和事后檢查，或者承租人沒有遵守租賃合同的規(guī)定而給出租人造成損失，對于這些問題出租人可以視具體情況訴諸法律手段來維護(hù)自身利益。

另一方面，融資租賃企業(yè)在處理承租人租賃申請時，也要進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)自身內(nèi)部控制工作：包括實現(xiàn)對該類承租人業(yè)務(wù)的流程化和程序化；確立租賃合同的授權(quán)和分級審批制度、租賃合同的內(nèi)部檢查與稽核制度；同時保證落實租賃決策人員的崗位責(zé)任，形成租賃信用風(fēng)險的電子化控制制度，完善融資租賃的激勵制度的責(zé)任追究制度。

結(jié)論

融資租賃是具有較大發(fā)展?jié)摿Φ某柈a(chǎn)業(yè)，但在我國卻經(jīng)歷坎坷，這與融資租賃面臨較多的信用風(fēng)險有著密切的聯(lián)系。因此對融資租賃風(fēng)險的研究對行業(yè)的發(fā)展有較大的促進(jìn)作用。

員工控制與其他風(fēng)險防控方法相比，挑選和任命員工、培訓(xùn)、職位設(shè)計等員工控制方法的副作用和直接成本都較小。甚至在小型融資租賃企業(yè)中，員工控制取代了許多結(jié)果控制、行為控制等“正規(guī)”控制方法。即使在大型融資租賃企業(yè)中，高素質(zhì)的員工和良好的職位設(shè)計能夠彌補(bǔ)“正規(guī)”控制方法的不足。

融資租賃業(yè)作為典型的金融服務(wù)業(yè)，資金和人才是最重要的財富，人員的控制是其他控制的基礎(chǔ)，良好的員工控制才能保證其他風(fēng)險防控措施的順利實施。對員工控制好才能更好地進(jìn)行其他控制，員工控制應(yīng)該貫穿融資租賃公司業(yè)務(wù)流程的發(fā)起、實施和交易終止等各個階段。

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如何防控信用風(fēng)險范文2

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險控制機(jī)制 信用風(fēng)險 市場風(fēng)險 操作風(fēng)險 風(fēng)險管理體系

一、銀行風(fēng)險控制的必要性

多次出現(xiàn)的金融危機(jī)和大銀行倒閉事件，世界各國加強(qiáng)了對銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也先后了一系列銀行風(fēng)險控制和風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)性文件。近年來，國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年9月)、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》(2004年12月)、《關(guān)于加大防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理工作力度的通知》(2005年3月)等風(fēng)險監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件。

風(fēng)險管理攸關(guān)銀行體系穩(wěn)定，影響國家金融安全，關(guān)系經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展。建立有效的風(fēng)險控制機(jī)制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的任務(wù)。

二、銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

（一）信用風(fēng)險

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要存在于貸款業(yè)務(wù)中，貸款信用風(fēng)險是商業(yè)銀行風(fēng)險面臨的最主要的信用風(fēng)險。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要有以下四種方式：

1.信用風(fēng)險的回避。它使銀行受損失的概率降到零，因而是防范和控制信用風(fēng)險最徹底的方法。

2.信用風(fēng)險的分散。常見的分散貸款信用風(fēng)險的做法是規(guī)定單一客戶授信比例，通常是規(guī)定銀行對單個客戶授信總額不得超過銀行資本余額或凈額的一定比例。

3.信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁。貸款信用風(fēng)險的非保險轉(zhuǎn)嫁主要通過以下三種方式：保證，商業(yè)銀行以保證貸款的方式發(fā)放貸款，可以將貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保證人；抵押與質(zhì)押，即銀行要求借款人以其財產(chǎn)或第三人的財產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就是銀行在貸款二級市場上將貸款本金的回收權(quán)出售給對方，同時也將與貸款有關(guān)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方，貸款證券化同時伴隨著貸款的真實銷售，貸款信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了特設(shè)機(jī)構(gòu)。

4.信用風(fēng)險的控制。貸款信用風(fēng)險的控制措施有：健全審貸分離制度，提高貸款決策水平；推廣抵押貸款和質(zhì)押貸款，提高抵押貸款和質(zhì)押貸款的有效性和安全性；加強(qiáng)貸后檢查工作，積極清收不良貸款。

（二）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險即由于市場變量發(fā)生變化而導(dǎo)致銀行出現(xiàn)巨大損失。商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險一般可以歸結(jié)為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、證券價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險四大類。

這類風(fēng)險的防控主要通過加強(qiáng)市場研究，關(guān)注國內(nèi)外央行貨幣政策的動向，金融市場利率、匯率變化的走勢，并采用各種避險工具，盡量減少因市場變化引起的損失。

（三）操作風(fēng)險

1.操作風(fēng)險的介紹

包括了法律風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。引發(fā)操作風(fēng)險的因素主要有四種，分別為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件。這類風(fēng)險主要通過內(nèi)部控制的各種手段，減少道德性因素引起的操作風(fēng)險，以及通過培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，減少技術(shù)性因素引起的操作風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險按損失類型可劃分為以下七種：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性；客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作風(fēng)險；實體資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗；執(zhí)行、交割及流程管理風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理

各國商業(yè)銀行和各監(jiān)管當(dāng)局都日益重視對操作風(fēng)險的管理和監(jiān)管。2003年2月，巴塞爾委員會公布了《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，將銀行操作風(fēng)險管理和監(jiān)管概括出10項原則。2004年6月，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇。2006年10月，巴塞爾委員會修訂后的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》專門為“操作風(fēng)險的監(jiān)管”新增一條原則，同時還制定了評估該條原則執(zhí)行情況的8條必要標(biāo)準(zhǔn)和1條附加標(biāo)準(zhǔn)。2005年3月，中國銀監(jiān)會出臺了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，對加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理提出了13條要求。2007年5月，中國銀監(jiān)會又了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，該指引自之日起施行。

三、健全銀行風(fēng)險管理體系的啟示

（一）風(fēng)險管理的三道防線

風(fēng)險管理需三道防線，而這三道防線各自由銀行的經(jīng)營部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)控合規(guī)和內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)。三個部門在風(fēng)險防控上存在著交集，需要各司其職、明確分工，以提高風(fēng)險管理效率。此外，各部門的相互制約應(yīng)當(dāng)適度，風(fēng)險管理部門的設(shè)置需要計成本，講效率。但是，銀行往往存在著成本過高、效率低下的問題：銀行風(fēng)險部門往往是一人做業(yè)務(wù)，二人管風(fēng)險；風(fēng)險管理部門層級過多，造成決策鏈條過長；風(fēng)險管理部門設(shè)置太細(xì)，造成相同的檢復(fù)進(jìn)行，經(jīng)營部門往往不堪重負(fù)。

（二）在風(fēng)險管理中，應(yīng)減少過多的重復(fù)監(jiān)督、重復(fù)檢查

其主要表現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)：

1.內(nèi)控合規(guī)部門風(fēng)險管理部門的監(jiān)督檢查和風(fēng)險管理部門對經(jīng)營項目風(fēng)險管理的監(jiān)督之間可能出現(xiàn)的重疊和交叉。

2.出現(xiàn)在內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計之間。

內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計的區(qū)別主要有兩點：其監(jiān)督對象不盡相同，前者主要監(jiān)督經(jīng)營部門和風(fēng)險管理部門，而后者是在上述兩部門以外，再加上內(nèi)控合規(guī)部門；其檢查范圍的大小不同，前者檢查的個體數(shù)量很大，而后者則是抽樣、有針對性地進(jìn)行檢查，但比前者檢查的范圍要大。

當(dāng)然，這不僅造成內(nèi)控資源的浪費、風(fēng)險管理成本的猛增，還會引起經(jīng)營管理人員的不滿和抱怨，因為它需要接受多重檢查。

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如何防控信用風(fēng)險范文3

關(guān)鍵詞：中小銀行 內(nèi)部評級 風(fēng)險限額

一、引言

1997年亞洲金融危機(jī)說明，風(fēng)險集中度管理失控，不僅會導(dǎo)致銀行遭受重大損失，也會造成風(fēng)險在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間的快速“傳染”，形成系統(tǒng)性風(fēng)險。目前，隨著新資本協(xié)議的實施，風(fēng)險限額管理在國內(nèi)外商業(yè)銀行中逐步得到推廣。信用風(fēng)險限額的測算和分配將關(guān)系到商業(yè)銀行內(nèi)部評級結(jié)果的有效運用和風(fēng)險偏好的準(zhǔn)確體現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)成為信用風(fēng)險限額管理的重點。

近年來，國內(nèi)中小銀行仍存在上市受限、資本約束進(jìn)一步顯化，客戶群體不穩(wěn)定、潛在風(fēng)險較大，管理手段單一、風(fēng)險防控水平低下等諸多不可持續(xù)因素。因此，無論是從緩解資本壓力、還是從提高風(fēng)險管理能力上看，中小銀行實施信用風(fēng)險限額管理都具有較強(qiáng)的緊迫性。中小銀行有必要結(jié)合自身特點，按照先急后緩、先粗后細(xì)的原則，從行業(yè)信用風(fēng)險限額管理入手，并待條件成熟后再逐步向區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度延伸。

二、用于測算行業(yè)信用風(fēng)險限額的內(nèi)部評級結(jié)果

信用風(fēng)險限額管理是對內(nèi)部評級結(jié)果的深化運用。要準(zhǔn)確測算行業(yè)信用風(fēng)險限額，首先要確定可用于信用風(fēng)險限額管理的內(nèi)部評級結(jié)果。銀監(jiān)會在2012年6月8日頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（下簡稱《資本管理辦法》）中明確了實施初級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行上述有關(guān)風(fēng)險參數(shù)和信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算規(guī)則。

違約概率（PD）。由各商業(yè)銀行按照各自建立的內(nèi)部評級體系所確定的客戶信用等級，以及各信用等級與違約概率的映射關(guān)系獲得。

違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）和有效期限（M）。均按《資本管理辦法》的統(tǒng)一規(guī)則確定。

調(diào)整后的資本收益率（RAROC）。計算規(guī)則是：

經(jīng)濟(jì)資本（EC）按《資本管理辦法》中所附的《信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則》算得。

三、信用風(fēng)險限額的初步測算方法

（一）基本原理

本文提出的行業(yè)信用風(fēng)險限額初步測算方法簡稱“資本收益率最大化法”，是在明確年度可新用經(jīng)濟(jì)資本額和新增貸款額的前提下，根據(jù)各行業(yè)貸款風(fēng)險調(diào)整后的收益水平（RAROC）適當(dāng)調(diào)高或降低其增長速度，將年度可新增貸款額分配到各個行業(yè)，最終達(dá)到風(fēng)險與收益的平衡統(tǒng)一。該方法以經(jīng)濟(jì)資本占用控制在限定額度內(nèi)為約束條件，以商業(yè)銀行公司貸款風(fēng)險調(diào)整后的收益率最大為目標(biāo)，建立優(yōu)化模型，所求得的最優(yōu)化結(jié)果即為最佳行業(yè)貸款組合，各行業(yè)貸款的年度最優(yōu)增長額即為行業(yè)信用風(fēng)險限額的初步測算結(jié)果。

（二）具體步驟

1、確定可新用的經(jīng)濟(jì)資本額

根據(jù)全行經(jīng)濟(jì)資本的狀況和預(yù)期資本充足率的達(dá)標(biāo)水平，并結(jié)合自身經(jīng)營的風(fēng)險偏好，確定全行公司貸款年度可新用經(jīng)濟(jì)資本額（EC）。

2、算出貸款的資本要求系數(shù)

在對年初公司貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合年度信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和授信客戶調(diào)整的要求，設(shè)置授信客戶信用等級優(yōu)化目標(biāo)，并根據(jù)《信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則》算出相應(yīng)的公司貸款資本要求系數(shù)（K）。

3、得到年度全行貸款目標(biāo)增長率

由全行年度可新用經(jīng)濟(jì)資本額度（EC）、公司貸款的資本要求系數(shù)（K），得到年度可新增的違約風(fēng)險暴露（EAD）即公司貸款的新增額，并求出年度全行公司貸款的目標(biāo)增長率（δ）。

4、設(shè)定行業(yè)貸款最優(yōu)增長率公式

式中：δi為i行業(yè)貸款的最優(yōu)增長率，Ri、Rmin、Rmax分別為i行業(yè)貸款的RAROC值和所有行業(yè)貸款中的最高和最低RAROC值，α∈（0，1）為調(diào)整系數(shù)，β、χ為待求系數(shù)。

5、建立優(yōu)化模型

目標(biāo)函數(shù)：

式中：為年初i行業(yè)貸款余額在全行公司貸款余額中的占比，為i行業(yè)貸款的RAROC值。

約束條件：

該優(yōu)化模型為非線性規(guī)劃模型，通過該模型可得到待求系數(shù)、的值，繼而根據(jù)式（8）得到每個行業(yè)貸款的最優(yōu)增長率。

6、確定行業(yè)貸款信用風(fēng)險限額的初步分配結(jié)果

ωi=σi×δi （5）

式中：σi為i行業(yè)貸款年初余額，ωi為i行業(yè)貸款的年度最優(yōu)增長額，即年度行業(yè)信用風(fēng)險限額的初步測算結(jié)果。

（三）利弊分析

“資本收益率最大化法”以經(jīng)濟(jì)資本的總占用額為控制主線，在有效控制非預(yù)期損失即經(jīng)濟(jì)資本占用的前提下，通過信貸資產(chǎn)的行業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，力求實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整后的收益水平最大化。該方法綜合考慮了信貸資產(chǎn)收益中蘊含的風(fēng)險，體現(xiàn)了收益最大化的經(jīng)營導(dǎo)向，符合商業(yè)銀行股東和經(jīng)營者的共同利益。但由于過于關(guān)注貸款風(fēng)險調(diào)整后的資本收益水平，必然會導(dǎo)致資源向RAROC值高的行業(yè)過度集中，造成信貸 資產(chǎn)的行業(yè)集中度過高，抗風(fēng)險能力特別是抵抗系統(tǒng)性風(fēng)險能力的下降。因此，“資本收益率最大化法”初步 測算出的行業(yè)信用風(fēng)險限額還需進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化。

四、信用風(fēng)險限額的調(diào)整優(yōu)化方法

如何防控信用風(fēng)險范文4

這種貿(mào)易結(jié)算方式的變化，一方面，催生了出口企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的需求；另一方面，由于金融危機(jī)對市場信用造成的負(fù)面影響在短期乃至中期內(nèi)難以徹底消除，保理業(yè)務(wù)參與者間信息不對稱所造成的逆向選擇與道德風(fēng)險有增無減，甚至有導(dǎo)致保理市場失效乃至失靈的可能。由此，如何規(guī)避及分散風(fēng)險，滿足出口企業(yè)需求，加快國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展，幫助我國外貿(mào)企業(yè)順利度過這一特殊時期，成為當(dāng)前亟待解決的重要課題。

后危機(jī)時期我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展形勢

發(fā)展機(jī)遇

國際保理業(yè)務(wù)的功能是為幫助企業(yè)獲得發(fā)展資金或緩解資金鏈壓力而提供專業(yè)賬目管理或財務(wù)咨詢服務(wù)，減小客戶信用風(fēng)險或交易風(fēng)險，將客戶從繁重瑣碎的催收應(yīng)收賬款事務(wù)中解脫出來，并幫助其獲得銷售信息、擴(kuò)大產(chǎn)品銷路。

后危機(jī)時期，我國出口企業(yè)特別是中小出口企業(yè)面臨的資金鏈壓力非常大：一方面，進(jìn)口商堅持賒銷，延長還款期，加重了出口企業(yè)面臨的進(jìn)口商信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、賬務(wù)管理成本和賬款催收成本；另一方面，由于缺乏可抵押資產(chǎn)，中小出口企業(yè)很難通過傳統(tǒng)貸款模式從銀行獲得貸款。而國際保理業(yè)務(wù)由于可以為出口企業(yè)承擔(dān)100%的壞賬擔(dān)保，并且無抵押地為出口企業(yè)提供應(yīng)收賬款承購服務(wù)（融資服務(wù)），正好可以解決出口企業(yè)面臨的困境。因此，我國國際保理業(yè)務(wù)的潛在市場需求巨大。從我國保理業(yè)務(wù)的成交額變動來看，這一潛在需求正在快速地轉(zhuǎn)變成現(xiàn)實需求。

據(jù)國際保理商聯(lián)合會（FCI）統(tǒng)計，2009年，我國保理業(yè)務(wù)成交額達(dá)673億歐元，比2003年增長了646.6億歐元，占全球保理業(yè)務(wù)成交額的比重由2003年的0.35%提高至2009年創(chuàng)紀(jì)錄的5.24%。雖然上述數(shù)據(jù)中包含國內(nèi)保理的數(shù)據(jù)，但從我國出口企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的需求和我國商業(yè)銀行爭相開展國際保理業(yè)務(wù)的供給情況來看，國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展前景非常可觀。

面臨挑戰(zhàn)

盡管國際保理業(yè)務(wù)有望迎來新的增長，但是，后危機(jī)時期的信用重建還有待時日，市場風(fēng)險和交易風(fēng)險還存在很大的不確定性。因此，以信用貿(mào)易結(jié)算為基礎(chǔ)的國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展也面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

在保理業(yè)務(wù)中，為控制風(fēng)險，保理商需要核定的額度包括兩方面：一是進(jìn)口商信用額度，即保理商核定的、承擔(dān)進(jìn)口商信用風(fēng)險的限額；二是融資保理項下的出口保理融資額度，即出口保理商受讓應(yīng)收賬款后發(fā)放融資款的最高限額。這兩個額度共同構(gòu)成了保理商敘作國際保理業(yè)務(wù)承擔(dān)風(fēng)險的上限，而其能否準(zhǔn)確地反映進(jìn)、出口商的資信情況是保理商能否對保理業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效控制的關(guān)鍵。也就是說，保理商對風(fēng)險的控制程度，在很大程度上取決于與其他保理業(yè)務(wù)參與方間的信息對稱程度：信息對稱程度越高，保理商敘作保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險越小，保理市場交易成本越低，越趨于帕累托最優(yōu)；信息對稱程度越低，則保理市場中的逆向選擇與道德風(fēng)險越多，市場越趨于失效甚至失靈。

具體來說，在保理業(yè)務(wù)中，出口保理商、進(jìn)口保理商相對于進(jìn)口商，出口保理商相對于出口商，出口保理商相對于進(jìn)口保理商，都必然地處于信息劣勢。前者都不可能比后者更了解其經(jīng)營能力、管理水平、財務(wù)狀況及應(yīng)收賬款存在的瑕疵等風(fēng)險特征。因而，在后危機(jī)時期，在市場信用沒有完全恢復(fù)、信息不對稱程度有升無降的情況下，出口保理商所面臨的來自進(jìn)口商、出口商、進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險都有增無減，主要表現(xiàn)在如下三個方面。

第一，進(jìn)口商信用風(fēng)險。后危機(jī)時期，進(jìn)口商可能因自身的資金短缺或交易商品市場價格下跌等原因而不能或不愿履行付款義務(wù)，導(dǎo)致保理商已承購的應(yīng)收賬款債權(quán)無法實現(xiàn)。

第二，出口商信用風(fēng)險。后危機(jī)時期，不僅仍存在著因出口商未按要求履行交貨、運輸?shù)群贤x務(wù)，進(jìn)口商拒付，從而導(dǎo)致出口保理商面臨向出口商已支付的應(yīng)收賬款承購款無法收回的信用風(fēng)險，而且還存在著出口商因資金周轉(zhuǎn)困難，拒不返還進(jìn)口商間接付款款項的風(fēng)險，甚至還存在著出口商虛開發(fā)票或高開發(fā)票，騙取保理商融資的欺詐風(fēng)險。

第三，進(jìn)口保理商信用風(fēng)險。后危機(jī)時期，一是存在著進(jìn)口保理商因發(fā)生財務(wù)危機(jī)，喪失清償能力，在進(jìn)口商不履行付款義務(wù)時，不能履行壞賬擔(dān)保責(zé)任的風(fēng)險；二是存在著進(jìn)口保理商刻意取消或調(diào)減信用擔(dān)保額度，拒絕或拖延履行擔(dān)保付款責(zé)任的風(fēng)險；三是存在著進(jìn)口保理商在收到進(jìn)口商付款后，拒不將款項支付給出口保理商的風(fēng)險。

后危機(jī)時期我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對策

從后危機(jī)時期國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的現(xiàn)狀出發(fā)，我國保理商可從以下三方面著手推動國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

建立健全風(fēng)險控制及業(yè)務(wù)管理制度

國際保理業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險與市場風(fēng)險。其中，信用風(fēng)險是國際保理業(yè)務(wù)在后危機(jī)時期面臨的最主要風(fēng)險，也是保理商進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測與控制的關(guān)鍵。信用風(fēng)險幾乎存在于國際保理業(yè)務(wù)推進(jìn)的各個階段，并可能直接導(dǎo)致保理商已付出對價的債權(quán)無法實現(xiàn)。

當(dāng)前，根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，我國可開展保理業(yè)務(wù)的主體在嚴(yán)格意義上只能是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行要有效防范國際保理業(yè)務(wù)信用風(fēng)險，應(yīng)至少從以下四個方面著手：一是加強(qiáng)風(fēng)險控制流程及管理體系建設(shè)，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險評價體系，針對國際保理業(yè)務(wù)制定專門的管理辦法和建立內(nèi)部控制制度。二是加入國際行會組織，如FCI和IFG（國際保理商組織）等。通過其提供的內(nèi)部信用評級，選擇資信好的會員為進(jìn)口保理商，糾正由信息不對稱引發(fā)的進(jìn)口保理商、進(jìn)口商信用風(fēng)險。三是在利用外部平臺獲得進(jìn)口保理商資信情況的同時，通過內(nèi)部授信，評定進(jìn)口保理商額度，將與進(jìn)口保理商的交易控制在對其的授信額度內(nèi)。同時，根據(jù)從國際保理行會組織、保理同業(yè)組織、同業(yè)銀行等多種渠道所獲取的進(jìn)口保理商財務(wù)狀況的變動情況，定期、不定期地調(diào)整對其的授信額度，最大限度地規(guī)避進(jìn)口保理商信用風(fēng)險。四是加強(qiáng)信用評級工具的研發(fā)與應(yīng)用，完善信用管理制度，提高對出口商的貿(mào)易背景、償債能力及發(fā)展前景的調(diào)查與評估能力。以便既能在出口保理項下對出口商的資信進(jìn)行全面評估，又能對融資保理項下的融資額度進(jìn)行嚴(yán)格審批，對出口商信用風(fēng)險實行嚴(yán)格控制。

同時，對于操作風(fēng)險和市場風(fēng)險，保理商也應(yīng)采取相應(yīng)的對策加以防控。針對操作風(fēng)險，一方面，保理商應(yīng)制定、完善相應(yīng)的操作流程，防范由于制度空白造成的操作失當(dāng)。另一方面，應(yīng)加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)與教育。不僅要加強(qiáng)對操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，而且要加強(qiáng)相應(yīng)的思想政治與職業(yè)操守教育，降低現(xiàn)有制度下“人的因素”造成的操作失誤的發(fā)生概率。對商業(yè)銀行而言，為全面防控保理業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險，還應(yīng)在承擔(dān)保理業(yè)務(wù)的部門、內(nèi)控部門及信用管理部門間建立暢通的溝通與合作通道，對操作風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督、檢查與全面控制。針對市場風(fēng)險，保理商應(yīng)通過加強(qiáng)凈利息收入敏感性分析、利率重定價缺口分析及外匯風(fēng)險集中度分析等，加強(qiáng)對保理業(yè)務(wù)市場風(fēng)險的監(jiān)控；同時，還應(yīng)通過開展遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期貨交易和外匯期權(quán)交易等方式對沖市場風(fēng)險。

加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

國際保理作為一種綜合性金融產(chǎn)品，本身可以被細(xì)分成多個業(yè)務(wù)品種，并且圍繞應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的程序、授信額度的占用甚至保理業(yè)務(wù)的啟動環(huán)節(jié)，還可以設(shè)計出更多的新型金融產(chǎn)品。隨著我國保理市場準(zhǔn)入的逐步放開，國內(nèi)市場的競爭必將日趨激烈。圍繞客戶需求設(shè)計各種新型保理產(chǎn)品并不斷提升產(chǎn)品創(chuàng)新的速度，將成為我國保理商提升競爭力，應(yīng)對競爭性群體壓力的根本之策。為此，商業(yè)銀行一方面應(yīng)完善研發(fā)隊伍培育機(jī)制，增強(qiáng)研發(fā)隊伍的穩(wěn)定性；另一方面，為避免因內(nèi)部機(jī)制不暢導(dǎo)致產(chǎn)品創(chuàng)新遲延，商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)對保理產(chǎn)品創(chuàng)新工作的組織、安排和整合機(jī)制建設(shè)。

培養(yǎng)專業(yè)人才

國際保理業(yè)務(wù)跨度大、周期長、綜合性強(qiáng)，兼具國際結(jié)算、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理、催收、信用擔(dān)保等多種功能，涉及國際貿(mào)易、金融、法律、計算機(jī)等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對從業(yè)人員的素質(zhì)要求較高。后危機(jī)時期，要加速推進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展，必須培養(yǎng)高水平的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員，將人才引進(jìn)與自主培養(yǎng)相結(jié)合，加速保理人才隊伍建設(shè)。

如何防控信用風(fēng)險范文5

【關(guān)鍵詞】銀行業(yè) 信用風(fēng)險 大數(shù)據(jù)

銀行信用風(fēng)險管理是指銀行通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項的安全及時回收。大數(shù)據(jù)時代的來臨，使銀行業(yè)在信用風(fēng)險管理方面的能力得到了大大的提升。

一、大數(shù)據(jù)給銀行信用風(fēng)險管理帶來的機(jī)遇

1、推動風(fēng)險決策模式的創(chuàng)新

現(xiàn)在商業(yè)銀行進(jìn)行行風(fēng)險決策，主要是由審批權(quán)限的工作人員的主觀性判斷，缺少全面的判斷信息，導(dǎo)致在作風(fēng)險判斷時出現(xiàn)信息不對稱的情況。同時商業(yè)銀行對其判斷的標(biāo)準(zhǔn)不一致，使業(yè)務(wù)的整個流程工作效率降低，管理的復(fù)雜度也相應(yīng)的提高，加大風(fēng)控的難度。通過運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，分析變量之間的關(guān)系，建立風(fēng)控模型。借助風(fēng)控模型為商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中做出準(zhǔn)確的決策。同時，借此分析客戶的消費傾向，鎖定客戶群，增加客戶量，從而提升銀行的獲利能力。

2、促進(jìn)風(fēng)險量化管理技術(shù)發(fā)展

大數(shù)據(jù)可以通過風(fēng)險決策模型，對風(fēng)險進(jìn)行量化，商業(yè)銀行可以通過量化管理技術(shù)，對客戶進(jìn)行定位，掌握客戶自身狀態(tài)的變化規(guī)律，建立相應(yīng)的點位，有利于商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)控。根據(jù)對應(yīng)的點位計算風(fēng)險量化結(jié)果，對客戶進(jìn)行信用評估。在這種動態(tài)的量化風(fēng)險評估過程中，增加了銀行信貸風(fēng)險管理能力。

3、推進(jìn)風(fēng)險管理體制改革

運用大數(shù)據(jù)技術(shù)的基本原理及理念，以客戶為中心建立信用風(fēng)險管理體系。對客戶價值挖掘及針對性維護(hù)，然后對流失風(fēng)險預(yù)測，建立穩(wěn)定、準(zhǔn)確的客戶流失預(yù)警機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，完善各部門、各機(jī)構(gòu)打造數(shù)據(jù)信息共享平臺。

二、大數(shù)據(jù)給銀行信用風(fēng)險管理帶來的挑戰(zhàn)

大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中運用，首先面臨的第一個挑戰(zhàn)是信息的集成與整合，因為面臨大量且復(fù)雜的數(shù)據(jù)，而且數(shù)據(jù)的來源、類型都是多樣化的。其次是大數(shù)據(jù)存儲與開發(fā)的難題，由于數(shù)據(jù)呈幾何倍數(shù)的增長，對數(shù)據(jù)的存儲和平臺的開發(fā)要求更高。然后是大數(shù)據(jù)信息安全管理，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)到每個客戶、企業(yè)及銀行的安全問題，必須納入風(fēng)險管理體系之中進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管和治理。最后是大數(shù)據(jù)分析人才匱乏的挑戰(zhàn)，大數(shù)據(jù)人才必須具備很強(qiáng)的綜合分析能力及數(shù)據(jù)建模和數(shù)據(jù)挖掘的技術(shù)能力。

三、對策建議

1、建立多元化數(shù)據(jù)獲取渠道，加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的收集與管控規(guī)范

銀行在日常的經(jīng)營活動中產(chǎn)生了大量的數(shù)據(jù)，是構(gòu)成整個社會大數(shù)據(jù)重要來源之一，因此，要對數(shù)據(jù)監(jiān)控、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)結(jié)果反映做出正確的反映。一是確定主要的數(shù)據(jù)采集渠道。二是一定要科學(xué)、依照規(guī)則來進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，杜絕以假亂真、以次充好的現(xiàn)象。三是處理后的結(jié)果要嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)的規(guī)范進(jìn)行使用，避免影響銀行聲譽(yù)的風(fēng)險事項產(chǎn)生。

2、提升大數(shù)據(jù)的處理和分析技術(shù)水平

在銀行數(shù)據(jù)大集中的基礎(chǔ)上，采取數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)作為銀行海量數(shù)據(jù)的提取的實現(xiàn)方法，將數(shù)據(jù)集中在數(shù)據(jù)倉庫中去，然后在這個基礎(chǔ)上對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、挖掘和提煉。對于多元、高速、高噪音的數(shù)據(jù)，銀行必須制定出整合、整治和分析的解決方案。數(shù)據(jù)包括客戶信息。交易信息、郵件、客戶信函、票據(jù)、語音文檔等。

3、增加大數(shù)據(jù)平臺的投資與建設(shè)

大數(shù)據(jù)時代將帶動整個社會交易模式的轉(zhuǎn)變，在服務(wù)這一塊是逐漸向虛擬化發(fā)展，更多的服務(wù)將有網(wǎng)絡(luò)來承擔(dān)，強(qiáng)大的大數(shù)據(jù)平臺及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是銀行未來經(jīng)營管理的利器。因此，銀行需要投入大量的資源用于建設(shè)適應(yīng)大數(shù)據(jù)平臺發(fā)展的技術(shù)。優(yōu)化系統(tǒng)的架構(gòu)體系，提高全面的風(fēng)險管理能力，使得體系更加具有靈活性和拓展性。資源的投入也應(yīng)該具有一定的前瞻性并且兼顧到當(dāng)前的實際情況。爭取在初期到成熟這個過度階段，盡可能的實現(xiàn)資源最大化利用。

4、高度重視適應(yīng)大數(shù)據(jù)技術(shù)的人力儲備

大數(shù)據(jù)的發(fā)展離不開大數(shù)據(jù)的技術(shù)，當(dāng)然更離不開擁有高技術(shù)人員。高質(zhì)量的技術(shù)人員的儲備能給銀行帶來好的發(fā)展前景，同時可以提高風(fēng)險管理能力。當(dāng)前，擁有數(shù)據(jù)分析特長，有懂得行業(yè)知識的復(fù)合型人才少之又少，而大數(shù)據(jù)的發(fā)展直線前進(jìn)，不會停留下腳步，所以銀行大數(shù)據(jù)技術(shù)的人力儲備迫在眉睫。當(dāng)然這類復(fù)合型人才僅僅經(jīng)過大學(xué)培養(yǎng)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還需要豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。我國銀行對此類人才的儲備相當(dāng)不足，抓緊人力資源儲備更為迫切。

參考文獻(xiàn)：

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如何防控信用風(fēng)險范文6

一、信用風(fēng)險的成因分析

（一）信貸管理機(jī)制不完善

信貸管理機(jī)制及其完善程度與信用風(fēng)險息息相關(guān)。然而，目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機(jī)制設(shè)計仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進(jìn)行貸款審查時仍然以主觀經(jīng)驗判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調(diào)查、貸時審查還是貸后檢查都缺少科學(xué)而完整的客觀評價。并且在貸款發(fā)放以后，銀行就很少檢查、監(jiān)督企業(yè)對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監(jiān)督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。

（二）銀企之間信息不對稱

在具體的借貸活動中，銀行和企業(yè)之間存在信息不對稱的現(xiàn)象。通常情況下，企業(yè)作為資金使用者，在向商業(yè)銀行申請貸款決策之前，對于自身生產(chǎn)經(jīng)營狀況、盈利能力和內(nèi)控機(jī)制等方面都相當(dāng)熟悉，處于信息上的優(yōu)勢地位；而商業(yè)銀行卻只能通過財務(wù)報表了解到一些表面信息，很難掌握企業(yè)經(jīng)營面臨的競爭和風(fēng)險、領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、企業(yè)財務(wù)人員的專業(yè)水平等，由此導(dǎo)致其處于信息上的劣勢地位。信息不對稱使得商業(yè)銀行很難對借款人的信用狀況做出確切可靠的判斷，面對不同風(fēng)險的借款者，商業(yè)銀行只能根據(jù)平均的風(fēng)險狀況來確定貸款利率。不難想象，對于低風(fēng)險企業(yè)來說，它會因借貸成本高于其預(yù)期水平而撤離信貸市場，對于高風(fēng)險企業(yè)來說，它會愿意支付高利率并努力爭取銀行貸款。由此產(chǎn)生了逆向選擇效應(yīng)，使商業(yè)銀行貸款的平均風(fēng)險上升。

（三）政府對銀行的過度干預(yù)和隱性擔(dān)保

雖然我國商業(yè)銀行在組織制度和經(jīng)營機(jī)制等方面發(fā)展日益規(guī)范，然而還是未能擺脫政府部門的影響。一方面，政府部門為了加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，會通過行政干預(yù)或“打招呼”等形式向銀行申請融資。顯然，這破壞了銀企之間固有的信用關(guān)系和契約關(guān)系，加劇了銀行信用風(fēng)險。另一方面，對于銀行的經(jīng)營行為，政府部門在一定程度上給予支持和擔(dān)保，特別是一些地方性商業(yè)銀行。我國有很多商業(yè)銀行是由地方政府進(jìn)行控制的，銀行的經(jīng)營決策也主要是為地方政府服務(wù)，即使經(jīng)營出現(xiàn)了問題也是地方政府買單。由于有了地方政府的隱性擔(dān)保，商業(yè)銀行為了追求自身利益最大化，就很有可能從事風(fēng)險較大經(jīng)營活動，從而加大了爆發(fā)信用風(fēng)險的可能。

（四）監(jiān)督制約作用不能充分發(fā)揮

首先，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管不力。主要表現(xiàn)為監(jiān)管理念較為陳舊，監(jiān)管政策也缺乏前瞻性，監(jiān)督機(jī)制太過籠統(tǒng)。監(jiān)管體制的不完善很難產(chǎn)生有效的制約作用，也就不能有效地防止銀行發(fā)生越界行為，更談不上創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境了。由此帶來了銀行內(nèi)部的不規(guī)范操作，增加了信用風(fēng)險。其次，銀行內(nèi)部監(jiān)管不力。由于銀行內(nèi)部對員工違規(guī)行為缺乏有效的約束機(jī)制，使得某些人游離于內(nèi)部控制制度之外。監(jiān)管的缺失給這些人帶來違規(guī)操作的機(jī)會，通過和社會人員“里應(yīng)外合”，內(nèi)部人員很容易騙取銀行貸款，不僅如此，還會發(fā)生諸如關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等犯罪行為。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險管理制度滯后

目前，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理制度建設(shè)還比較落后，信貸管理結(jié)構(gòu)仍然采取“金字塔”型的垂直方式，即從總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理機(jī)構(gòu)體制。這種組織結(jié)構(gòu)，縱向鏈條過長，不利于內(nèi)部信息傳遞，降低了管理效率，而且缺乏信用風(fēng)險管理責(zé)任的水平制衡與風(fēng)險信息的橫向流動。與此同時，我國商業(yè)銀行采取逐級上報、層層審批的審貸制度，只有行長或主管信貸的副行長才具有最終的決策權(quán)，縱向運動的審批流程容易造成個別信貸項目把關(guān)不嚴(yán)的問題，而且由于權(quán)力過度集中在行長手中，在缺乏外部監(jiān)管的情況下，很容易發(fā)生權(quán)力尋租的現(xiàn)象，增加銀行的信用風(fēng)險。

（二）信用風(fēng)險的內(nèi)控制度不完善

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制主要包括環(huán)境控制、風(fēng)險評估、活動控制、信息交流和監(jiān)督管理5方面的內(nèi)容。從環(huán)境控制上看，相比風(fēng)險控制而言，商業(yè)銀行更注重業(yè)務(wù)擴(kuò)張。從風(fēng)險評估上看，商業(yè)銀行缺乏全面、客觀評估各類風(fēng)險的機(jī)制，對于偶有發(fā)生的風(fēng)險重視程度不夠。從活動控制上看，有序、有效的協(xié)調(diào)總分、支行的運行系統(tǒng)還未充分發(fā)揮作用，控制系統(tǒng)的更新發(fā)展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限。從信息交流上看，垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發(fā)生漏損、偏差。再者，橫向機(jī)構(gòu)設(shè)置過細(xì)，也影響了信息溝通的速度和準(zhǔn)確度。從監(jiān)督管理上看，內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)缺乏獨立性和權(quán)威性，其評價和監(jiān)督的作用有待進(jìn)一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責(zé)不明的現(xiàn)象較為突出。

（三）信用風(fēng)險度量技術(shù)落后

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理技術(shù)也越來越復(fù)雜，計量準(zhǔn)確、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的模型被大量運用到信用風(fēng)險的管理中。然而，目前我國商業(yè)銀行主要采取的是將專家方法和單變量方法相結(jié)合的傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量方法。隨著風(fēng)險日益多元化，這種度量方法顯然無法適應(yīng)高水平的風(fēng)險管理水平的要求。雖然我國也嘗試運用先進(jìn)的風(fēng)險計量模型測度信用風(fēng)險，但目前仍處于起步階段，短期之內(nèi)很難取得顯著成效。首先，國內(nèi)銀行的政策數(shù)據(jù)儲備不足，且缺乏規(guī)范性，不僅數(shù)量達(dá)不到計量要求，質(zhì)量也有待提高，很難滿足復(fù)雜的風(fēng)險計量建模和評估的要求。其次，商業(yè)銀行的評級體系剛剛建立，還未推廣使用，評級程序的規(guī)范性和準(zhǔn)確性有待檢驗。最后，商業(yè)銀行缺乏先進(jìn)科學(xué)的管理技術(shù)。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議

（一）健全機(jī)制逐步規(guī)范授信管理

雖然，我國各商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了一套授信政策，但不論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行的授信政策均缺乏針對性和具體性，更有甚者，某些制度還會互相矛盾。為此，首先需要在梳理和完善現(xiàn)有的授信政策和操作程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的變動，及時調(diào)整、評審和修訂授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度。其次，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，確保授信工作人員能夠嚴(yán)格按照風(fēng)險控制的要求進(jìn)行審查、審批，免受外部因素干擾。再次，商業(yè)銀行應(yīng)建立“盡職免責(zé)，未盡職追責(zé)”的問責(zé)機(jī)制，客觀地考核授信工作人員的工作情況，對違法、違規(guī)造成的信用風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。最后，逐步建立銀行信用風(fēng)險應(yīng)急處理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)把信用風(fēng)險的應(yīng)急管理擺到重要位置，以“一案三制”（應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急管理體制、機(jī)制和法制）為重點加強(qiáng)應(yīng)急管理工作建設(shè)，形成從總行到分支行上下聯(lián)動的應(yīng)急組織指揮體系。

（二）完善全面、獨立的內(nèi)控制度

完善的商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)全面覆蓋業(yè)務(wù)的各個操作環(huán)節(jié)，做到各種控制制度和獎罰辦法公開透明，保證各項制度在總行和各分行、支行之間順暢實施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。構(gòu)建全面、權(quán)威、可操作的內(nèi)控制度需要做到以下幾點：首先，逐步轉(zhuǎn)變“金字塔”型的垂直管理方式，重新構(gòu)建內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋相互制衡的原則建立合理規(guī)范的管理制度和制衡機(jī)制。其次，加強(qiáng)對高層管理人員和業(yè)務(wù)的控制。一來，可以嘗試建立高層管理人員信息檔案系統(tǒng)，并進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控；二來，對銀行的表內(nèi)、外業(yè)務(wù)要有完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險防范制度，嚴(yán)格禁止超越權(quán)限和違反程序的放款行為。再者，強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。通過培養(yǎng)員工的信用風(fēng)險管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，有利于降低信用風(fēng)險發(fā)生的概率和頻率。

（三）逐步建立信用風(fēng)險量化管理體系

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行主要通過不良貸款率來評估資產(chǎn)質(zhì)量。然而，主要用于資產(chǎn)質(zhì)量衡量的不良貸款率指標(biāo)本身具有很大的局限性，已不能滿足現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的要求，亟待調(diào)整。為此，我國商業(yè)銀行可以嘗試采用VAR模型(在險價值)計算出銀行整體在險價值，為銀行經(jīng)營者提供在其容忍限度條件下的決策信息。與此同時，商業(yè)銀行應(yīng)逐步優(yōu)化現(xiàn)有的評級系統(tǒng)，加快征信系統(tǒng)的建設(shè)和評級機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，以便對借款人的信貸質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確客觀的分級。另外，我國商業(yè)銀行應(yīng)該注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)國外先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)，特別是違約概率和違約損失率計量模型，積極進(jìn)行信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的研究，不斷拓展征信系統(tǒng)的覆蓋面和更新度，以確保為貸款客戶提供權(quán)威真實有效的評級。

（四）規(guī)范法律法規(guī)加大監(jiān)管力度