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信用風險的管理機制范文1

關鍵詞：風險偏好；創新激勵；業績差距；創新投入

一、 引言

本文基于前景理論，首先從總體上將公司業績狀況分為兩類：高于預期業績的收益狀況、低于預期業績的損失狀況，深入分析這兩種狀況下創新激勵的驅動因素有何差異；其次，進一步根據業績水平對企業進行分類，從動態視角實證檢驗管理層風險偏好轉移對創新決策的作用，理論分析面臨不同業績狀況水平時，管理層激勵差異對創新決策的作用是否存在差異。研究過程中，我們將著重考慮管理層風險偏好的動態變化之于企業創新決策作用的影響，這有別于當前文獻大多集中于靜態研究，從而拓寬了這一研究領域的研究視角。

二、 管理層風險偏好與企業創新：基于靜態視角

1. 管理層風險偏好的產生。風險偏好指的是對決策者對待風險的態度，是風險偏愛還是風險規避。前景理論是企業行為理論中用于分析風險偏好對決策制定的主要理論。傳統主流經濟理論主要觀點是人們會理性地“自利”，因而經濟運行也具有自身的“理性”。而行為經濟學論者則認為，人本身就不是那么“理性”的，經濟活動因此也不是那么“理性”的。該理論是Kahneman和Tverskey（1979）在心理調查基礎上，針對傳統期望效用理論不能很好解釋個人在不確定情況下決策行為中的確定性效應、反射效應和分離效應而提出的新理論，他們從人自身的心理特質、行為特征出發，去揭示影響選擇行為的非理性心理因素，其矛頭直指正統經濟學的邏輯基礎――理性人假定。前景理論的開拓者Kahneman和Tverskey（1979）、Tversky和Kahneman，（1992）的實證研究表明，個人在作選擇時會經歷兩個階段：編輯階段和評價階段。在編輯階段，決策者需要對企業“前景”作簡化和重新編碼，由于企業組織是一個目標引導的系統，因此管理層根據其企業組織當前的狀況與預期狀況進行比較，也即根據企業實際績效和預期績效作出反饋，并通過一些簡單的決策規則來編輯企業當前所面臨的“前景”。在評價階段，則假設決策者對每一個被編輯過的前景加以評價，然后選擇最高價值的前景，進而形成風險偏好的類型。因此，可以用圖1簡單描述管理層風險偏好的形成過程。

圖1中，可以看出管理層風險偏好的產生過程。具體來說，管理層通過比較企業實際績效和預期績效兩者之間的差額，對企業的風險進行編輯階段，從而將企業分為兩類：預測盈利類和預測虧損類，對企業風險進行評價。

2. 管理層風險偏好對企業創新決策的作用機制。

（1）“盈利”情況下風險偏好對創新決策的影響。當企業實際績效高于預期績效時，在管理層看來，這屬于“盈利”的情況。前景理論認為，面對“收益”的情況下，決策者會變得風險規避。

推論1：當企業績效高于預期績效時，面臨這種“微盈利”的局面，管理層會變得更加謹慎，企業的R&D投入強度隨著企業盈利水平的提高而增加。

但隨著企業積累了越來越多的冗余資源，這種資源是組織中實際的或潛在的一種閑置資源，它包括閑置的能力和員工，以及財務資源等（Levinthal & March，1981），它可以使組織成功地應對內部調整的壓力和外部政策改變的壓力，以及應對外部環境而改變戰略。因此，企業行為理論認為除了問題式的研究方式之外，還有一種研發方式是冗余導向型研發，它指的是當企業積累了較多的冗余資源時，它作為企業與環境之間的緩沖劑，可用于解決企業內部資源沖突，從而支持企業開展創新活動。Cyert和March（1963）認為冗余式的研究方式也是當今企業適應環境的一種戰略。企業可以將冗余資源投資于開發尚未被挖掘的新技術方面，以此減緩未來不可控的或有事件對企業造成的危險。因此，當組織有更多的冗余資源時，它有更多的機會研發新產品，且企業管理層所受的績效監督相對較小，也更愿意及更有耐心開展R&D活動，屬于風險偏愛型（Greve，2003）。基于以上的理論分析，提出如下假設：

推論2：當企業績效遠遠高于預期績效時，面臨這種“大盈利”的局面，企業的R&D投入強度隨著企業冗余資源的增加而增大。

（2）“損失”情況下風險偏好對R&D投資的影響。因為，前景理論認為，面臨條件相當的損失前景時，決策者由于“損失厭惡”，而變得更傾向于冒險賭博，屬于風險偏愛型。因此，當企業實際績效若低于預期績效，則管理層尋找渠道以達到目標預期值的傾向會增強。因為與成功企業相比，不成功企業開展創新活動的積極性往往較高。基于這種觀點，則當企業實際績效低于預期績效時，企業會增加它的研發投入強度。企業行為理論也將企業的研發方式分為兩種：問題式研發和冗余式研發（Cyert & March，1963）。當企業實際績效達不到預期績效時，意味著企業處于“損失”狀態。“損失”情況下，企業當前績效不能達到預期的目標時，則企業“前景”面臨著亟待解決的問題，這種情況下管理層為了解決問題，變得更加偏愛風險，而有很強的動力去開展創新活動，因此這種研發方式成為“問題式研發”。基于以上的理論分析，提出如下的推論：

推論3：當企業績效不如預期時，面臨這種“微問題”困境，企業的R&D強度會隨著企業實際績效低于預期績效差距的增大而增強。

但是隨著企業績效狀況的惡化，比如瀕臨破產邊緣時，管理層會變得更加謹慎，會縮減開支，尤其是對于創新投入這類需要長期投入且見效慢的投資。因此，得出如下推論：

推論4：當企業績效不如預期時，面臨這種“大問題”困境，企業的R&D強度會隨著距離破產邊緣差距的增大而下降。

三、 管理層風險偏好與企業創新：基于動態視角

1. 基于前景理論之“框架效應”的分析。從上文的推論可以看出，根據前景理論的假定，管理層風險偏愛對企業創新的影響是不確定的，將視實際績效與預期績效之間的差距而定。即使是在“盈利”情況下，隨著企業“微盈利”與“大盈利”的變化，管理層的風險偏好也不一樣，從而影響企業最終的創新投入決策。這就是所謂的前景理論之“框架效應”。

框架效應認為，風險偏好參考點是管理層在作出風險偏好判斷時的主觀參照點，管理層用于評價利得和損失的這一參考點是會隨著“前景”問題的變化而發生轉移的，而管理層在評估問題時依據不同的參考點所得出的結論又不一樣（Kahneman & Tversky，1979）。

2. 風險偏好之“框架效應”運用到創新決策。

本文假定：（1）企業當前t期的績效狀況為虧損狀況-L（L>0），t期實際績效低于預期績效，且差距絕對值為G（G>0，G

因此，當實際績效與預期績效的差距G1落在G0的左邊，R&D投資預期收益G1y1，這一結果表明將當前績效狀況L和研發投入未來收益G分開后的收益值（x1）大于合并后的損失減少值（y1），故這種情況下將當前績效狀況L和研發投入未來收益G分開考慮是最佳的，從而得出以下的結論：

（1）對于績效L，存在著一個實際績效與預期績效之間差距G的臨界值G*（G*∈[0，L]），當績效之差G值落在 G

結論一：也就是說，當企業面臨“損失”嚴重的情況下，即使管理層能預測到投入R&D投入強度為a1能產生G的收益，但由于相比損失而言，G太小了，于是管理層會放棄a1強度的R&D投入，變得更加謹慎。因此，R&D投入強度視績效差距G而定，如果G太小，則投入動機不強。

（2）當實際績效與預期績效之間差距G值落在G>G*的區間，管理層則將t+1期研發帶來的收益G與當前績效狀況的損失L整合考慮，由于研發收益G合并導致收益值所帶來的心理價值被縮小，則R&D投入強度為a2，且a1>a2。

結論二：即如果實際績效與預期績效的差距G足夠大，超過了臨界值G*，此時，管理層才會將R&D投入強度a1所帶來的收益G考慮進來，此時，R&D投入動機才明顯。

3. 管理層風險偏好對企業創新決策的作用機制。

（1）“損失”情況下，管理層激勵如何轉移。將以上結論與企業創新決策相聯系，則相當于從動態視角來看，實際業績低于預期業績時，管理層激勵是否因“損失”水平不同而有所差異呢？當企業的實際業績微低于預期業績時，管理層希望通過開展新的創新活動等途徑創造新的贏利增長點，以實現預定目標，此時“達到預期”是管理層投資決策的主要動機，但由于績效之間的差距G比較小，管理層為了達到預定目標而進行創新投入的動機不強。

推論5：當實際業績稍微低于預期業績時，“微損失”下管理層為了達到預定目標而開展創新活動動機明顯。

而當實際業績遠遠低于預期，甚至瀕臨破產邊緣時，面對這類“損失”嚴重的狀況，如何使得企業能夠存活下來是管理層最為關心的問題。為了讓企業存活下來，管理層“背水一戰”，寄希望于通過創新投資來改變企業命運。此時，績效之間的差距G足夠大，管理層為了達到預定目標而進行創新投入的動機比“微損失”狀況下的要強。提出如下推論：

推論6：當實際業績遠遠低于預期業績時，“大損失”下管理層為了讓企業擺脫困境而開展創新活動的激勵很強，且激勵作用強于“微損失”動機。

（2）“收益”情況下，管理層激勵如何轉移？從動態視角來看，實際業績高于預期業績時，管理層激勵是否因“收益”水平不同而有所差異呢？同理，本文也分兩種情況進行分析。

當企業實際盈余水平稍稍高于預期盈余水平時，由于績效之間的差距 比較小，企業積累的冗余資源較少，此時管理層會相對謹慎些，他們的創新決策激勵更多地集中在如何保持現狀，管理層投資決策更多地放在短期投資活動（Nohria & Gulati，1996）。而當實際盈余水平遠遠高于預期盈余水平時，企業擁有很多冗余資源時，由于績效之間的差距 足夠大，管理層激勵參考點集中在如何充分利用冗余資源上，此時的投資決策往往傾向于一些著眼于改善企業長期業績的活動（Cyert & March，1963）。

基于以上的分析，提出如下假設：

推論7：當實際業績稍微高于預期業績時，“微盈利”下管理層為了保持預定目標而開展創新活動的激勵作用明顯。

推論8：當實際業績遠遠高于預期業績時，“大盈利”下管理層為了利用冗余資源而開展創新活動的激勵作用相比“微盈利”更為明顯。

四、 研究結論

1. “損失”情況下與“收益”情況下，不同業績狀況影響了管理層不同的創新驅動決策。“損失”情況下，管理層為了達到既定目標，會增加強創新投資以縮小業績差距，但隨著差距的擴大，創新投入強度會下降。同樣地，“盈利”情況下，冗余資源有利于企業開展創新活動，且實際業績越高于預期業績，積累的冗余資源越多，也越有利于創新投資。

2. 管理層風險偏好對創新投入存在著框架效應，這一框架效應產生的不同影響主要受公司業績實際值與預期值之差距影響。當差距足夠小時，管理層風險偏好不明顯，創新投入動機不強，只有當實際值與預期值之間的差距超過了G這一臨界值時，管理層的風險偏好才會傾向于創新投入。

3. 從動態視角來看，管理層激勵轉移在創新投資決策中得到了證明。本文進一步分析了當企業面臨不同的業績狀況時，管理層激勵轉移是如何影響創新投資決策的。其中，“大損失”下管理層的創新投入動機要強于“微損失”的投入動機，“大盈利”下的同樣也強于“微盈利”下的投機動機，這些推論與前文數理分析的結論是一致的。

參考文獻：

1. Kahneman D， Tversky A.Prospect Theory： An Analysis of Decision under Risk.Econometrica， 1979，47（2）：263-291.

2. Levinthal， D.A.and March J.G.A Model of Adaptive Organizational Search.Journal of Eco- nomic Behavior and Organization，1981，（2）：307-333.

3. Nohria N， Gulati R.Is slack good or bad for innovation？.Academy of Management Journal，1996，（39）：1245-1264.

基金項目：廣東省自然科學基金項目（項目號：S2012040006560）；教育部人文社會科學規劃項目（項目號：20110490845）；教育部人文社會科學研究青年基金項目（項目號：12YJC630008）。

信用風險的管理機制范文2

[關鍵詞]企業； 授信風險； 管理；

隨著中國入世和全球經濟一體化進程的加快，市場競爭日益激烈，市場交易方式從現金交易逐步過渡到信用交易，越來越多的客戶希望能夠以賒購的方式交易，從而獲得融資。授信者、信用額度與信用期限等因素共同構成了信用關系，購買方的信用動因和信用能力決定了銷售方給其的信譽額度。但也會因合作企業缺乏誠信，導致賬款回收周期長、企業資金周轉壓力大、賬款難以回收甚至形成壞賬，影響到企業正常的經營與發展，因此，授信風險管理將是企業進行信用風險控制的重要環節，其出發點是防范風險、提高效率、增強競爭能力。

一、授信風險種類

1.違約風險。應收賬款發生后，可能會由于客戶無法償還而造成損失。這是公司面臨的違約風險。

2.流動性風險。這里的流動性指的是應收賬款可立即無損地迅速運轉或變現的能力。流動性風險是指企業不能以較低的成本、不能在資產不發生損失的前提下使客戶按時履行付款義務的風險。應收賬款是公司流動資產的重要組成部分，賬款能否按時收回，對公司資產的流動性具有重要影響。如果應收賬款能夠按時收回，其所產生的現金流入就能夠用來滿足同期的現金流出的需要。反之，如果應收賬款不能按時收回甚至發生壞賬，那么，企業原計劃的現金流入將會落空，進而嚴重影響到當期的現金流出計劃。

二、企業授信風險產生的原因

1.風險防范意識比較淡薄。當前，由于一些企業的管理者對企業信用管理不重視，風險防范管理意識淡薄，對風險防范管理必要性的認識不足，往往對授予客戶的信用未作調查了解就匆忙發生業務往來，授信的決策和控制缺乏有效的信息支持，必然使企業存在著巨大的經營風險；而一些企業則片面地追求產品銷售數量，卻對產品銷售后存在的潛在風險不夠充分重視，引起了企業產品售后賬款回收艱難等問題。事實上，我國企業目前很多風險都是來自于老客戶的身上，由于對于老客戶過于信賴，而忽視了對企業老客戶的風險防范管理與正確估計，風險發生之后就變得格外小心謹慎，因為害怕承擔信用風險，結果造成銷售額急劇下降。因此，切實轉變思想觀念，是加強企業風險防范管理的前提和基礎，是企業風險防范管理能否成功的關鍵所在。

2.企業管理體制不夠完善。誘發授信風險最主要的原因之一是企業風險防范管理體制機制的不夠健全與完善。在以信用經濟為主要特征的激烈市場競爭環境下，我國大多企業還不能適應最根本原因就是沒有建立符合自身實際的一整套風險防范管理體制，在風險防范管理上普遍存在著嚴重的不足，而且缺乏對國際國內客戶風險防范的科學、合理、系統的研究與評估。很多企業因缺少風險防范管理部門，沒有具體的風險防范管理措施，有效的信用管理就不能進行開展，使得企業因合約不能履行或缺乏管理而違約的現象頻繁發生，企業在經營中會面臨著巨大的風險。

3.企業誠信環境不夠優化。良好的誠信投資環境，對于企業積極防范風險和全面發展至關重要，在誠信環境不夠優化的狀況下，誠信的選擇性表現得就更加強烈，因為誠信環境不夠優化表明完全講誠信的企業不多。由于我國企業誠信環境不夠優化，必然導致了企業面臨的風險加劇，企業的合法利益不同程度地受到損害。目前，我國企業的誠信環境不夠優化是一個既定的事實。一方面有的債務人違背誠信原則，違約賴賬。另一方面有的企業對違反誠信經營的做法采取容忍態度，不少企業即便自己能夠做到誠信經營，但對于其他企業的不誠信經營行為，卻沒有加以制止。缺乏有效的信用保障機制，信用激勵和懲罰機制不完善。同時，我國也缺乏有關信用管理制度的立法，即法制不健全，人治重于法制，使信用管理體系運行的環境較差。

三、對企業授信風險防范管理的對策研究

1.增強信用風險防范管理意識。正確的企業風險防范管理理念，能夠進一步提高企業風險防范管理水平，有效防范和控制企業潛在風險。企業信用風險防范管理作為企業管理的一個重要組成部分，只有切實搞好了企業風險防范管理體系建設，最大限度地減少和控制企業潛在風險，才能使企業以最少的生產成本、管理成本獲得最大的發展效益和經濟效益。因此，我們必須切實增強企業信用風險防范管理意識，著力增強責任意識、大局意識和危機意識，牢固樹立企業風險防范管理的使命感、緊迫感，不斷增強企業風險防范管理的自覺性、堅定性與創造性。

2.加大信用風險防范管理溝通力度。現階段，我國大多數企業內部各部門之間的橫向協調與溝通交流力度明顯不足，一些關鍵客戶信息僅僅掌握在少數業務部門和業務人員手中，企業在發展過程中的潛在風險大大增加。所以，企業應當建立健全統一的客戶信息管理體系，加大信用風險防范管理溝通力度，形成對客戶客觀、公正、科學、合理的評價，是加快促進企業內部各工作部門之間的協調、溝通、交流，有效防范與控制我國企業信用風險，促進我國企業不斷持續快速健康發展的重要途徑之一。

3.健全完善信用風險防范管理機制。隨著我國企業體制改革步伐的加快，過去那種傳統落后的企業管理體制機制，特別是企業信用風險防范管理機制，已經不能很好地適應我國企業全面發展的需要。因此，健全完善企業信用風險防范管理體制機制，是我國企業進行信用風險防范管理的主要任務之一。健全完善企業信用風險的管理，必須重視和強化客戶信息收集，首先通過對客戶的信用動因和信用能力進行深入的調查分析，構建企業的客戶資信資料信息庫；其次是對已收集的資料進行信用分析，對客戶的信用動因和信用能力進行準確的估測，為后續授信決策提供支持，不斷降低企業信用風險防范成本，提高企業信用風險防范管理。

參考文獻:

信用風險的管理機制范文3

一、金融經濟周期和信用風險關系

（一）金融經濟周期與信用風險

市場經濟條件下，金融風險生成主要原因就是出現信用風險。普遍性和相互依存性是信用的主要特點，當前經濟全球化不斷加快，各個國家之間的經濟聯系也日益密切，信用在國家經濟交往過程中具有重要作用，國家之間一旦出現信用危機，就會從各個方面影響經濟發展，信用是國家經濟交往的基礎，如果基礎不穩，必然會導致金融危機，銀行是金融因素的重要依托實體，出現信用危機必然首當其沖，信用即刻陷入混亂之中。市場經濟的固有缺陷使金融業為了利益不擇手段，甚至出現過度競爭現象，金融機構已經很難從傳統業務中獲取較高收益，為了機構經濟發展，便大量參與高風險業務，無形之中給金融機構的穩定運行帶來巨大風險。當前許多大型公司轉變資金借貸方式，直接向市場進行融資，銀行為了保證市場貸款份額的占有率，不得不向中小企業發放貸款，中小型企業規模小、風險大，這又使銀行不能及時回籠，無疑又增大了經營風險。信用監管體制相對滯后使金融監管難度進一步加大，這就會降低金融監管機構的對金融市場的監管能力。導致金融市場欺詐、違規現象頻繁發生，信用風險進一步增加。

（二）金融危機形成原因

以美國次貸危機為例，美國社會住房需求逐漸降低導致銀行提高短期利率，造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升，無形中增加購房者的還款負擔。住房需求降低，買房者數量變小，使房屋難以出售，以抵押住房進行融資的方式變的難以實施。大批還款人不能按時向銀行還款，致使銀行等金融機構出現嚴重的資不抵債情況，只能宣告破產，大批金融機構倒閉成為金融風暴形成的導火線，隨之金融風暴席卷全球，金融危機爆發。盡管我國是社會主義市場經濟，具有一定的抵御金融風險能力，但是金融危機還是給我國經濟造成巨大損失。使國內金融機構面臨的風險不斷增大。商業銀行是我國金融體系的重要組成部分，在金融危機下，其面臨的主要金融風險就是信用風險。從美國次貸危機可以看出，金融危機爆發的直接原因就是信用風險，因此必須從金融危機中總結經驗，對我國金融信用風險管理進行改革。

二、當前商業銀行信用風險管理存在的問題

（一）信用風險意識不強

就我國大多數商業銀行而言，信用風險管理理念并沒有深入到銀行管理工作之中，大多數工作人員都沒有信用風險意識。信用風險意識作為重要的金融安全理念，目前在我國的商業銀行中，沒有得到足夠重視。金融危機給經濟帶來的巨大創傷使政府日益認識樹立信用風險意識，對保證經濟穩定運行的重要性，從宏觀層面要求金融機構樹立信用風險意識。但是在當前金融機構的一線商業銀行中，信用風險意識并沒有得到商業銀行管理部門的重視，并且認為信用風險意識無關緊要。這是種嚴重錯誤的認識。當前商業銀行對信用風險意識存在先天認識上的不足。這就導致信用風險意識在一開始就沒有得到重視。很多商業銀行根本就不懂信用風險意識的內涵。當信用風險意識開始在商業銀行大面積推廣時，商業銀行對應該如何培養員工信用風險意識無從下手。

（二）內部風險管理體系缺失

內部風險管理體系缺失首先表現在商業銀行治理結構上，商業銀行應當實行管理經營與銀行實際所有者分開，合理分配權力。但當前我國大多數商業銀行在經營與實際所有者問題上都有不同程度的交叉，極易出現控制權壟斷，這就使商業銀行的執行力相對較弱，對銀行的日常經營也不能實現有效管理，導致銀行缺乏信用風險管理基礎。商業銀行普遍沒有信用風險管理機制，分行是我國商業銀行的經營單位，這就導致我國商業銀行的管理體制與現代商業銀行剛好相反，這也是造成信用風險管理機制低效率的原因。

（三）缺少專業信用風險管理人才

吸收短期存款，發放短期貸款是商業銀行的基本業務，商業銀行和經濟發展緊密聯系，因此商業銀行必須重視信用風險管理。但在當前商業銀行中，專業信用風險管理人才稀缺，這不僅對商業銀行樹立信用風險意識造成影響，而且阻礙了先進風險管理方法在商業銀行的傳播。

三、具體建議

（一）完善商業銀行信用風險監管體制

我國商業銀行的主要監管主體是銀監會，銀監會必須根據我國商業銀行的具體情況設置監管機構，并在各地區進行合理分配，加強監管機構之間的協調性，積極主動行使監管職能。健全商業銀行信用風險管理法律規范體系，形成與商業銀行經營狀況相適應的新的監管格局，加大對商業銀行經營影響較大的經營指標的監督力度。完善內部風險管理體系，建立獨立的內部公司治理機構，商業銀行內部治理機構獨立行使管理權是建立商業銀行信用風險管理體制的前提，應當保證治理機構不受商業銀行所有者的影響，實現治理機構的真正作用。建立商業銀行內部審計制度，調查的情況要及時進行公開，并完善銀行員工對內部審計工作的建議機制。對審計信息實行信息公開制度，確保商業銀行的每筆收支資金都有據可查，保證內部審計制度在一個公開、公平、公正的環境中進行，如組織展開財務工作報告會，實行下級部門向上級部門作財務報告制度等，有利于增加內部審計的可信度。及時對商業銀行資金收支情況進行核對，廣開言路，使銀行職工積極參與銀行經濟監督工作，完善商業銀行內部信用風險管理組織體系，提高商業銀行的信用風險管理水平。

（二）加快金融產品創新，做好信用風險轉移工作

應當在金融基礎業務中積極拓展產品，加快金融產品創新。經濟的快速發展，產生大量信用衍生品，信用衍生品市場是一個新興的市場，相對安全、穩定、風險率較小，可以謹慎選擇信用衍生品進行投資，改變傳統信用風險管理理念，通過市場對沖經濟方式降低風險發生的概率。

（三）積極培養信用風險管理人才

商業銀行信用風險管理不是一項簡單的工作，多種因素都影響著信用風險管理工作的發展。信用風險管理工作錯綜復雜，必須積極培養相關信用風險管理人才。只有建立一支與信用風險管理工作相符合的具備專業技能和業務素質的人才隊伍，才能真正實現信用風險管理工作的科學化，精確化，質量化。對銀行內部工作人員加強培訓，提升他們的信用風險意識和專業技能，最終才能實現銀行信用風險管理水平的綜合提升，降低商業銀行的信用風險。

信用風險的管理機制范文4

農戶信貸就是指法人或者自然人在需要資金的支持下，根據本地的農村信用社服務管理條例，依據相關的法律程序來獲得一定的資金，可用于農業的發展和生產的貸款，并且會建立相應的合同，簽訂合同中明確了借貸的金額、期限、利率等數據，通常情況下，農戶借貸的主要對象是當地的專業戶或承包戶。

2呼和浩特農村信用社農戶貸款信用風險現狀與特點

2．1現狀

呼和浩特農村信用社建立至今，旗下業務隨著市場經濟的發展，得到了很大的進步，規模與競爭力不斷提升，呼和浩特農村信用社主要的經營業務以存貸款為主，其服務比較多樣，例如網上銀行、自助終端服務系統、手機銀行、代付、代收等業務，以便更好的滿足現代人不同的金融需求。由于呼和浩特大部分農村過于偏遠，地區相關政策發展緩慢，與當下的農業生產、發展不相適應，往往存在政府短期及目標，嚴重影響了當地的農業發展和農業開發，致使加大了農戶貸款的風險。再加上信用社自身管理中存在一些問題，例如人員素質普遍不高、借貸流程過于繁瑣、不良資產出現率較高等，相當一部分農戶還款意識比較淡薄，市場信用度不高，致使加大了農戶貸款信用風險。2012年，呼和浩特農村信用社貸款金額為161284萬元，不良貸款金額為27341．8萬元，與2011年相比，貸款金額增加了34953萬元，不良貸款減少了5935．4萬元；比2011年下降了6．8個百分點。與商業銀行、股份制銀行相比，農村信用社不良貸款余額為5495．4億元，比年初減少107．7億元；不良貸款率為2．04％，比年初下降0．38個百分點。主要商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）不良貸款余額為4714．4億元，比年初減少150．9億元；不良貸款率為2．02％，比年初下降0．43個百分點。外資銀行不良貸款余額74．3億元，比年初增加13．3億元，不良貸款率1．09％，比年初上升0．26個百分點。由此可以看出，呼和浩特農村信用社近年來的不良貸款金額雖然逐漸減少，但仍然面臨著信用貸款風險問題。

2．2特點

呼和浩特農村信用社農戶貸款信用風險的特點，主要包括以下幾個方面。

2．2．1農村信用社農戶貸款信用風險管理意識的不足。

許多農村信用社信貸發放過程不嚴，沒有按照相關的發放要求進行操作，對借貸人員的資信情況未經嚴格的把關，致使加大信貸風險。在農村信用貸款的過程中，貸款程序是保證借貸安全的關鍵，但實際操作中，還存在許多環節的漏洞，主要原因是因為信貸人員缺乏一定的信貸風險意識所致，對借貸人員的資信情況調查的不全面，或者資料虛報沒有發現，因而，加大了農村信用社農戶貸款信用的風險。

2．2．2農村信用社農戶貸款信用風險管理與防范體系尚未建立完善。

由于農村信用社農戶貸款信用風險管理與防范體系還需改進，在很多情況下，信貸人員工作中會出現無據可依的情況，甚至很多時候，所實行的體制沒有落實到工作中來，例如對借貸審查的前后沒有按照規章制度來辦理，或者對借貸方、擔保方資格審查比重不一，對擔保物品評價不嚴，加大貸款的風險性。再加上貸款管理、內部控制力度相對不足，一旦出現了貸款風險，不能在第一時間觀測，并進行防范，很多時候信用社人員職權不獨立，缺乏相互監督的效用，難以對各方人員的工作進行有效地監管。

2．2．3信貸質量難以保證真實性與準確性。

農村信用社農戶借貸資信核查不夠準確，本身就會提高貸款風險，再加上不良貸款的增多，許多項目不能具體的統計出來，在回籠貸款利息的過程中，許多大額貸款還需經過反復的轉貸，信貸資金長期處于流動狀態，實際的信貸情況難以采用準確的數據反映出來，因此，加大了信貸風險。

2．2．4不良資產后續處理不善。

農村信用社信貸過程中產生的大量不良資產，其貸款責任沒能按照規章制度辦理，進行全面的追究，信貸人員在日常工作中對防范風險缺乏一定的意識，貸款回籠時其收貸成本較高，也沒有將不良資產的產生進行明確的分析和研究，對不良資產的產生及責任分類，對出現不良資產情況的責任人處罰力度不嚴，還會存在許多責任混亂的情況。

3農村信用合作社信貸風險管理主要措施

3．1加強信貸管理，保證嚴格執行信貸程序

在農村信用社信貸管理的過程中，信貸程序是信貸管理的重要環節，只有從信貸程序的管理做起，從根本上杜絕出現信貸風險的可能，從而有效地防范信貸風險，在借貸前對借貸人員的資信情況進行嚴格的審查，在借貸的過程中仔細核實并評估，在借貸后對借貸人員進行科學性的監管，并給予一定的引導好扶持。

3．2建立完善的農村信用社信貸管理機制和擔保抵押機制

農村信用社信貸管理機制是提高農村信用社內部監管水平的基礎，主要分為產權機制、治理結構、內部監管體系這3個方面，農村信用社通過加強自身內部管理，對各類數據及信息進行全面的監管和審核，對各級信貸人員進行監管，并對信貸工作的任意環節作出控制，進而控制與防范出現信貸風險的可能。同時還需建立起相應的考核激勵機制與擔保抵押機制，考核激勵機制能夠充分調動信貸人員的工作積極性，使其能夠嚴格按照制度來進行信貸流程，從而保證信貸的安全與有效。其次，農村信用社還需對擔保抵押的物品進行評估和審查，保證擔保抵押物的價值和變現能力，同時制度相關合同，降低因債權所致的借貸風險，還需對擔保人員及單位進行評價，確保擔保對象的信用程度、實力，降低借貸風險。

3．3提高信貸人員的風險防范意識

信貸人員作為農村信用社信貸過程中主要的實施人員，其自身業務水平及素質，即代表了農村信用社信貸工作與質量的高低，通過加強各信貸人員的素質水平，加強信貸人員的風險防范意識，從而降低借貸風險。對信貸人員進行定期性、專人制的培訓，未經培訓的信貸人員不得參與到實際的崗位中來，同時，農村信用社還通過建立相應的管理機制、激勵機制、考核機制，不斷提高信貸人員自身的素質與能力，提高信貸質量，使其能夠具備應對信貸風險的能力。

3．4加強不良資產的處理

對已存在的不良資產，應作出嚴格的處理，按照相關制度，將不良資產情況進行盤查后，交由地區資產保全單位，使其聯合紀檢單位、稽核單位對不良資產情況進行調查，明確責任后作出處理。并對惡意的信貸行為進行嚴格的處置，必要時，還可借助法律手段及媒體手段，對其作出嚴格的處罰。

4結束語

信用風險的管理機制范文5

關鍵詞　商業銀行　信用風險　問題　建議

所謂信用風險(Credit Risk)又稱違約風險，是指交易對手不能按期履行約定合同中的義務而給另一方造成經濟損失的風險，也就是說受信人不能履行還本付息的責任而給授信人帶來經濟利益損失的可能性，它是金融風險的主要類型之一。

一、信用風險的成因

隨著金融全球化和市場全球化的深入發展，商業銀行面臨的競爭壓力越來越大，其所面臨的風險也由單一的信用風險發展成為信用風險、市場風險、操作風險等在內的多種風險形式；從『生質上來看也由傳統的局部風險發展成為全球風險。根據美國審計署對商業銀行面臨的風險的調查研究中我們可以發現，信用風險占到銀行總體風險的60％。所以，我們可以得出這樣的結論，信用風險是商業銀行經營過程中最需要重視的風險類型。同樣的，商業銀行的信用風險對一個國家來說也具有重要的作用，不僅可以影響國家的財政收入和金融管理，還會影響到國家的經濟命脈、金融安全。本文就從內部因素和外部因素幾個方面來分析一下商業銀行信用風險的成因。

1、內部原因

(1)商業銀行內部激勵措施不夠完善。一直以來我國的商業銀行實行的是信貸責任終身制，也就是說信貸獲得的收益歸屬于銀行所有，而信貸風險卻由信貸員個人承擔，這就使得那些銀行信貸業務員為了防范信貸業務給自己帶來的風險而忽視能給銀行帶來的收益信貸業務。從貸款人類型的角度來看，他們辦理信貸業務時比較傾向于那些國有大企業、跨國公司或者信譽比較好的機構，相對于規模較小的中小型企業很難從商業銀行順利辦到信貸業務。

(2)銀行內部缺乏對員工強效有力的監督制約機制。隨著市場經濟的發展，金融犯罪日益頻繁，犯罪手段也更加科學化、多樣化，致使出現新的金融風險點。例如個人虛假消費、惡意透支行為、票據欺詐、關聯企業之間騙取貸款、大量的非法洗錢行為等。這些行為的共同點就是有銀行內部人員參與其中，銀企勾結，從而騙貸獲得成功。究其原因，我們可以發現銀行缺乏強有力的監督管理機制，只有對內部員工缺乏強效有力的監督才使得持有非法目的的人鉆了內部約束機制的空子，徘徊在內部控制之外，不受其約束，不僅給銀行造成很大的經濟損失，還使銀行的信譽有所下降。

(3)銀企之間信息不對稱造成的問題。在信貸市場中，商業銀行對企業實施信貸業務都是以企業已有信息為基礎，也就是以企業提供的財務報表等為評價標準，例如企業生產經營狀況、企業的盈利能力、企業技術開發創新能力、企業主導產品市場占有率、市場競爭狀況等。銀行缺乏自身對企業的內在條件的了解，如企業領導者的素質、企業的內部控制機制、企業財務人員的專業水平等。同時，一般而言，在實際產生信貸業務的過程中，企業和銀行之間在獲得信息時是存在差異的，這種差異就是信息不對稱。在銀行信貸關系中，借款企業通常對借款項目風險與收益狀況獲得更多的、有效的、及時的信息，而貸款銀行在做出信貸決策前，根本或者不能完全獲得借款企業借款項目的經營風險、盈利能力等的準確信息，貸款銀行在做出信貸決策后又無法獲得借款企業貸款后的真實的獲利信息。由此我們可以看出，銀企之間的信貸關系就表現為貸前以及貸后雙方之間博弈的過程。這種博弈過程往往耗費很長的時間，最終將會導致整個信貸市場資金融通效率低下。

2、外部原因

(1)外部缺乏對商業銀行的有力監督。目前我國的外部監督機制仍然是政府對被監督機構進行合理監督，積極履行職能。但是這樣的監督機制太過籠統，缺乏監督的連續性，很多銀行都會形成一套應對政府機構突擊檢查的應付措施，這樣政府監督就失去了監督的意義。

(2)政府部門對商業銀行的隱形擔保。在我國商業銀行的發展過程中，政府一直對銀行的經營行為給予支持和保護，特別是一些地方政府。因為我國很多商業銀行都是從地方產生的，由地方政府進行控制，其經營決策也受地方政府左右，一旦出現問題，地方政府就會出面解決，久而久之，許多商業銀行就產生了一種依賴性，依靠政府來解決經營過程中產生的各項問題，不利于商業銀行的持續、快速、健康發展。

二、商業銀行信用風險管理存在的主要問題

從上述對信用風險成因的分析中我們不難發現商業銀行信用風險管理中存在著眾多的問題。信用風險管理對商業銀行的經營活動具有重要的影響，它決定著商業銀行經營過程中信用風險管理模式且關系到銀行的其他業務。但是從目前來看我國的信用風險管理意識淡薄，信用風險管理理念落后，這種現狀已不能適應高速發展的金融以及風險環境復雜多變的需要。

1、信用風險觀念落后

我國商業銀行脫胎于計劃經濟體制，其在業務運作上仍然存在一定的行政色彩，完善的市場化運行機制還未能完全建立，這就導致大多數的商業銀行在業務運作中忽視信用風險管理的作用，對信用風險管理還不能有清晰地認識，相對的對其的研究也就不足，因而造成了商業銀行經營業務與信用風險管理不能同步向前的局面，并且形成了比例比較高的不良資產，不利于我國銀行體系的穩定發展。

2、我國商業銀行信貸缺乏分散性

目前，各大商業銀行為了減少信貸風險，在信貸投放過程中往往發揮了錦上添花的作用。從信貸投放區域范圍來看，商業銀行中有一半以上的信貸資金投向了經濟發達的東部沿海地區，如長江三角洲、珠江三角洲等，這些地區獲得的信貸資金要比中西部地區多好幾倍，而我國特別需要信貸資金的中西部地區，商業銀行往往吝于發放貸款。從信貸發放的行業來看，在房地產、高科技術、建筑業等特別容易獲得銀行的信貸資金，農業、資源開發等行業獲得信貸資金也就相對要困難一些。從信貸發放的企業類型來看，信貸資金主要集中在國有大中型企業和一些事業單位，民營企業獲得信貸的難度仍然很大。從這些方面可以看出，商業銀行信貸資金投放過于集中，不利于信貸資金的合理使用，降低了資金的使用效率。

3、商業銀行對客戶的信用評估體系不夠完善

現階段，我國商業銀行在信用評價體系上存在很多不盡人意的地方。首先，商業銀行缺乏對目標客戶歷史資料的掌握，沒有建立一個完善的數據庫系統，僅靠客戶自身提供的資料無法判斷貸款項目的優劣。其次，對信用風險等級的劃分不夠合理。如果不能及時地對信用風險進行評估，按照相應的等級進行處理，就有可能誤導銀行對交易可行性的判斷。最后，信用風險的衡量技術不夠先進。我國商業銀行的信用風險分析還是依賴專家的分析和判斷，這是一種主觀的、靜態的分析，是對客戶歷史資料的分析，這有可能導致風險測量不準確，給商業銀行帶來一定的風險。

4、缺乏有效的外部監管機制

我國銀行的檢查方式分為兩種：現場檢查與非現場檢查，對商業銀行風險的評估僅僅依靠監管人員的主觀判斷，不能完全對風險進行監控。而隨著金融市場的全球化，商業銀行面臨的風險更加復雜多樣，傳統的監管方法已經無法滿足銀行發展的需要，這就要求我們必須重視銀行外部監管，只有完善的外部監管機制，才能及時地監測和管理銀行面臨的風險。

三、商業銀行信用風險管理的改進建議

針對目前我國商業銀行在信用風險管理中存在的種種問題，本文現提出以下幾點改進建議。

1、建立科學的信用風險管理體系

目前，各商業銀行都意識到信用風險管理的重要性，都在積極、主動地建立銀行內部的信用風險管理體系。首先，商業銀行應該將信用風險及其他風險都納入到風險管理體系中，不能僅考慮信用風險，然后按照統一的標準進行劃分風險等級，然后根據銀行業務的相關性進行控制和管理。其次，銀行要構建垂直的信用風險管理體系，即將信用風險管理納入董事會管理的范疇，加強風險管理的重要性。最后，商業銀行還要自覺遵守“新協議”的有關要求，不斷完善信用風險管理，尤其是對信貸業務成立專門機構，強化對信貸資金的事前、事中和事后控制。

2、強化商業銀行外部監督管理機制

銀監會是監督、管理商業銀行的主要機構，所以我國銀監會對商業銀行的監管方式應該從傳統的合規、合法性管理向風險性監管轉變，從間斷性管理向持續性管理轉變。第一，我國商業銀行應該遵循巴塞爾協議的有關規定，實行貸款五級分類法，銀監會應該監督各銀行是否按照有關規定實施風險管理，是否對貸款人信用情況進行追蹤調查，這樣可以控制信貸風險的發生。第二，在流動性管理上，銀監會要對各商業銀行的流動資產比率進行監管，可以參照美國駱駝評級制度的方法對商業銀行流動性指標進行分類和評估，對流動性管理存在缺陷的商業銀行要求其立即改正，限制信用風險的發生。第三，建立科學、規范的非現場和現場監督體系。現場和非現場監督是銀監會監督的兩種方式，通過這兩種檢查方式，可以對銀行的資產質量、內部控制、信用評級管理等進行嚴格的管理，對存在問題的商業銀行要督促其改正。

信用風險的管理機制范文6

長期以來，信用證（L/C）這種以銀行信用作為付款保證的支付方式一直處于主導地位。20世紀六七十年代，全球進出口貿易額的85％以上都是采用信用證方式來結算的。但進入九十年代以來，信用證支付方式的使用率卻迅速下降了，而非信用證支付方式，如賒銷（O/A）等以商業信用為付款保證的支付方式卻大行其道，很快成為國際貿易中的主流支付方式。據統計，歐美企業的信用證使用比例已降至10～20％，但其壞賬率只有0.25～0.5％，而我國企業使用信用證的比例高達80～90％，壞賬率卻高達5％。這說明信用證并不能與規避風險劃等號，商業信用成為國際貿易的中心所在，外貿企業只有加強對信用風險的分析和管理，才是防范貿易風險的良策。

一、外貿企業賒銷信用風險分析

對外貿易信用風險是指企業在對外貿易活動中，由于提供商業或貨幣信用而債務人不能按期按量地償還對該企業負債的可能性。對于賒銷這種支付方式存在風險這一事實，一般人很容易理解，因為它是企業壞賬、呆賬、三角債產生的根源。本文從我國外貿企業賒銷信用成本與風險兩個方面進行分析論述。

1、成本分析。外貿企業賒銷信用成本是指與外貿企業從事賒銷業務時所有成本的綜合。主要包括以下三個方面：

（1）融資成本。從銀行貸款是要付利息的。而企業對客戶進行賒銷是不能收取利息的，只能是無償地將錢借給買方，結果是賣方（非銀行）為交易提供了融資。舉個簡單的例子：假設賣方向買方賒銷10萬元貨物，按短期借款利率10％計算，若賒賬時間是一個月，意味著賣方的融資成本為833元，若賒賬三個月，賣方的融資成本是2500元，若賒賬六個月，賣方的融資成本將提高到5000元。也就是說，如果這10萬元是賣方從銀行貸來的，他要向銀行支付這筆利息，如果這10萬元是賣方自有資金，則它將損失掉這筆利息收入。從中可以看到賒銷給企業帶來的融資成本。

（2）機會成本。機會成本是指放棄其他投資機會錯過的價值。外貿企業采用賒銷方式產生應收款項，其實質是資金占用，而資金是有時間價值的。這部分資金可以用來投資以獲得利潤，因此應收款項的持有是有機會成本的。對機會成本的一個比較能夠接受的衡量方法是，機會成本相當于如果將這筆資金進行穩健地投資，所能獲得的投資回報。顯然，機會成本應超過企業的融資成本，否則企業就不會去融資。簡單地說，機會成本可以認為是資金占用數量乘上占用時間再乘上企業平均利潤率。因此，賒銷產生應收款項的機會成本隨著賬款回收期限的增長而上升，同時與應收款項的數額成正比，也就是說企業采用的賒銷交易越多，信用政策越寬松，產生的機會成本就越大。

（3）管理成本。企業對賒銷的管理要耗費大量的時間、人力和物力，如客戶資信調查、應收款項分析監控、催收賬款等。賒銷的管理成本是指從應收賬款發生到收回期間，所有與應收賬款管理有關的費用總和。包括：客戶調查費用、應收賬款監管費用、收賬費用、內部管理程序、場地、人員、辦公等費用。

2、風險分析。賒銷給外貿企業帶來的信用風險具體包括以下方面：

(1)現金周轉風險。盡管買賣雙方在交易之前可以簽訂周密詳細的合同，對雙方的權利和義務進行約訂，但是由于買賣活動中存在著許多不確定的因素，賣方可能不能按時收回應收款。如買方公司拒絕付款，或因破產而喪失付款能力。在這種情況下，賣方卻不能因此不履行自己的義務：支付其供應商的賬款、員工工資、生產費用、稅款等，導致其面臨現金周轉的困難。賣方必須先抽出銀行存款支付這些費用，或從銀行貸款，但會導致融資成本增加，或拖欠供應商貨款，導致三角債產生。由此可見，現金周轉風險對企業的打擊有時是致命的。

(2)壞賬風險。所謂壞賬，就是買方拒絕付款或已經完全喪失了付款能力。事實上，無論是逾期賬款還是壞賬，其損失都并不僅限于實際已發生的該筆損失，還會帶來惡性的連鎖反應――逾期賬款會影響企業的資金周轉，增大企業的融資成本，進而影響企業的盈利水平；壞賬則需要額外增加幾倍的銷售額才能彌補。舉例來看：假定一個企業其盈利率為10％，售出價值1000元的產品，可獲利潤100元。如果買方不能如期付款，企業就會因此影響到投資、購買新設備、擴大再生產等環節。如果根本收不回貨款，則企業要想彌補這1000元壞賬的損失，就需額外完成10筆等額的銷售計10000元，并且前提是沒有任何風險。其結果是，新追加的10筆銷售額以及與其相關的所有采購、生產、保管、儲存、管理等各個部門，全都等于沒有創造任何新的價值，沒有帶來絲毫利潤增長。這種惡性的連鎖反應，往往會損害企業的總體經營目標。壞賬比例過高，甚至可能影響企業正常的經營活動，對企業的生存和發展造成直接威脅。

除此之外，由于對外貿易是跨國界交易，存在許多不確定因素，還增加了一個目標客戶所在國的國家風險，很容易造成貿易雙方彼此缺乏了解和溝通，或存在信息不對稱等狀況，采用賒銷這種貿易方式，賣方所在的外貿企業所面臨的信用風險更是大大增強了。

然而，賒銷的成本和風險如此之大，并不意味著企業就要停止進行賒銷或盡量減少賒銷。相反，如果能夠有效地控制賒銷的成本和風險，將其降低到最低限度，企業反而應該增加賒銷的比例。因為這不僅是國際買方市場的基本要求，也是企業增加銷售額的基礎。外貿企業要想有效的控制賒銷的成本和風險，就必須加強與賒銷有關的信用風險管理。企業自身作為承載信用風險的最基本單位，應在完善企業內部風險管理機制的基礎上，建立信用風險決策機制，以增強對風險的控制能力，對外貿易信用風險預警系統的建立則是信用風險決策機制中最重要的環節。而在此之前，正確識別預警信號，對建立系統具有重要的參考價值，可以說是關鍵的一步。

二、外貿企業賒銷信用風險預警管理系統及其預警信號的識別

1、外貿企業信用風險預警管理系統建立和運行的必要性。(1)對對外貿易環境變動進行監測與評價，以此明確對外貿易活動中面臨或可能面臨的不利環境變動所造成信用風險的產生。監測范疇主要是國際經濟景氣度、國際政策環境的變化趨勢及發展狀態，以及其他環境（文化、自然等）的變化。一句話，就是檢測貿易對象國的國家風險。(2)對對外貿易客戶信息進行監測管理與評價，以此明確并控制客戶綜合信用的運行狀態。監測的對象主要是企業內部客戶風險管理職能體系的運行狀態、運行秩序的可控性。通過對管理系統“安全”度的監測，提供客戶風險管理體制的優化運行模式。客戶既是企業的最大財富來源，也是風險的主要來源，全面的、真實的客戶信息是信用控制的基礎。在計算機技術支持下，信用管理部門通過各媒介（如業務部門提供訂單、合同和買方的信用申請等）和各種途徑（如向委托機構進行咨詢、擬寫資信調查報告等），研究買方的綜合信用狀況，作出信用決策。(3)對企業內部風險管理失誤與不足進行監測與評價，以此明確并控制信用風險管理行為的過程與結果。監測對象就是業務部門（群體）和業務人員（個人行為）風險管理行為；同時，監測風險管理失誤同信用風險之間的因果關系和轉化關系，并提供管理行為優化模式，即監測和管理企業自身風險因素。為此，外貿企業首先要對目標客戶風險（客戶所在國國家風險及目標客戶本身信用風險）和外貿企業內部風險信號進行初步識別，這是構建對外貿易信用風險預警管理系統的基礎。

2、對外貿易信用風險預警管理系統的內容。對外貿易信用風險預警管理的內容，包括對外貿易信用風險的成因、演變過程，以及他同正常貿易狀態的相互轉化關系，揭示對外貿易信用風險的管理規律，并構建信用風險決策機制。風險重在防范，而預警系統就是第一道警戒線。大量事實表明，對外貿易信用風險存在于外貿活動的各個業務環節之中，因此預警系統具有全程監控的功能，即從接觸客戶、談判、簽約、發貨、制單、收賬到收賬失敗全程信用風險預警。為此，預警管理以尋找外貿信用風險的表現征兆為研究起點，以分析各種信用風險現象的成因機理為手段，以建立信用風險的評價與診斷體系為途徑，構建信用風險的預測監控與對策的預警體系。外貿信用風險預警管理系統的研究內容，可以分為四個相互對立、相互聯系的部分：外貿信用風險的成因、外貿信用風險的診斷和評價、對外貿易信用風險的預警機理，以及轉化對外貿易信用風險的管理機制。

3、外貿企業賒銷信用風險預警信號的識別。建立風險預警系統的首要任務是識別在不同方面反映對外貿易經營中信用風險活動趨勢的預警信號。按外貿信用風險來源差異，分為目標客戶風險信號和外貿企業內部風險信號。而目標客戶風險信號又可分為客戶所在國國家風險信號和客戶信用風險信號。

(1)國家風險預警信號。又包括政治風險信號和宏觀經濟風險信號兩個方面，該類預警信號用來判識一個國家的政治、經濟狀況或前景是否會引起與該國進行貿易的風險和損失，即在現在或未來一段時間，貿易伙伴是否愿意并能夠償還其未清的債務。這是對對外貿易外部經營環境的總體評價。（圖1）

(2)客戶風險預警信號。客戶既是企業最大的財富來源，也是風險的主要來源。因此，能否及時獲取客戶信用風險信號，直接維系著早期預警系統的順利啟動和信用風險管理的實效。與國家風險的各種預警信號相比，客戶風險信息源更直接、更真實、更易追蹤和監測。他們是判識客戶在信用貿易活動中是否會發生信用風險的“第一線”預警信號。（圖2）