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信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文1

內(nèi)容摘要：近年來，中國融資租賃行業(yè)取得了很大的發(fā)展，但是融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱，信用風(fēng)險(xiǎn)成為重要的風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃業(yè)作為典型的金融服務(wù)企業(yè)，員工控制在風(fēng)險(xiǎn)控制中占有重要的地位，是其他風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中的員工控制包括挑選、任命合格的人員，精心的崗位設(shè)置和激勵(lì)機(jī)制等。為控制信用風(fēng)險(xiǎn)，員工控制必須滲透到融資租賃業(yè)務(wù)流程的各個(gè)階段。

關(guān)鍵詞：融資租賃 信用風(fēng)險(xiǎn) 員工風(fēng)險(xiǎn)控制

問題的提出

融資租賃誕生于1952年的美國，這種集“融資”和“融物”于一身的融資方式在現(xiàn)代公司財(cái)務(wù)和金融領(lǐng)域起著越來越重要的作用。融資租賃的籌資額在美國已經(jīng)超過了債券的籌資額。雖然我國目前融資租賃業(yè)滲透率偏低，但是近年來取得了迅猛的發(fā)展。但是，融資租賃的發(fā)展存在兩大隱憂：一方面，融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制（簡稱“風(fēng)控”）薄弱，成為其發(fā)展的障礙，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是各種融資租賃風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，人才的缺乏也成為其發(fā)展的短板，這也導(dǎo)致員工控制在融資租賃信用風(fēng)險(xiǎn)防控中具有重要的地位。

盡管融資租賃在我國屬于新興的朝陽產(chǎn)業(yè)，但卻經(jīng)歷坎坷，這與信用風(fēng)險(xiǎn)有密切聯(lián)系。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指承租人由于種種原因，不愿或不能償還租金，或者由于交易對(duì)手信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值變化使得租金無法收回而遭受損失的可能性。對(duì)于融資租賃企業(yè)來說，信用風(fēng)險(xiǎn)是最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)決定著融資租賃企業(yè)甚至是整個(gè)行業(yè)的發(fā)展或衰落。因此，研究如何控制融資租賃企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)、如何在信用風(fēng)險(xiǎn)防控中做好員工控制等問題，具有重要的理論意義與實(shí)踐意義。

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制文獻(xiàn)回顧

Ansley 和 Cleverley（1983）指出醫(yī)療設(shè)備融資租賃是金融和貿(mào)易結(jié)合的邊緣產(chǎn)業(yè)，涉及面比較廣，是個(gè)系統(tǒng)工程，風(fēng)險(xiǎn)控制也要是系統(tǒng)工程。研究融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)及其控制主要目的是防患于未然。Ambrose和 Yildirim（2008）指出結(jié)構(gòu)性信貸風(fēng)險(xiǎn)模型經(jīng)常遭受一個(gè)常見的批評(píng)，那就是公司的資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估過程是不可觀測的。而開發(fā)一個(gè)簡化型的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，可以避免出現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估過程中不可觀察的情況，數(shù)據(jù)分析表明，承租人信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)租賃期限結(jié)構(gòu)具有實(shí)質(zhì)影響。黃彥菁（2009）指出：國外租賃業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，完善的信用體制對(duì)融資租賃的發(fā)展起了至關(guān)重要的作用。針對(duì)我國現(xiàn)有的融資租賃市場環(huán)境，應(yīng)該適時(shí)適當(dāng)?shù)貙?duì)融資租賃引入激勵(lì)與懲罰機(jī)制。懲罰系統(tǒng)的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要構(gòu)成，對(duì)我國特殊體制下，融資租賃的現(xiàn)狀提出了合理的解決框架。但是，對(duì)于具體的解決措施缺乏具體探討，對(duì)于懲罰機(jī)制的構(gòu)建、人員配置和細(xì)節(jié)處理缺乏合理批判。梁飛媛（2008）對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)問題做出了一些描述，并基于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)角度，闡明融資租賃中存在的風(fēng)險(xiǎn)與控制問題。但對(duì)融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)控制并沒有做較深入的分析。譚向東（2011）指出融資租賃行業(yè)具有高的風(fēng)險(xiǎn)性，風(fēng)險(xiǎn)控制是融資租賃企業(yè)日常工作的重中之重，只有嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)才能謀求行業(yè)的良好發(fā)展。融資租賃業(yè)務(wù)涉及行業(yè)很多，如金融、國際貿(mào)易、法律、交通運(yùn)輸、保險(xiǎn)等方面，這樣每一個(gè)融資租賃項(xiàng)目都可能給出租人帶來風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致租金無法收回。在融資租賃業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是作為出租人面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，按照業(yè)務(wù)流程可以分為合同簽訂前的信用風(fēng)險(xiǎn)和起租后的信用風(fēng)險(xiǎn)，在不同的階段應(yīng)該采取不同的針對(duì)措施。

但是現(xiàn)有的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)防控文獻(xiàn)往往忽略了員工控制的作用。其實(shí)，不管是管理工作還是作業(yè)活動(dòng)都需要靠人來完成，人是管理工作的核心，也是企業(yè)管理研究的重點(diǎn)。因此，很多管理學(xué)家和企業(yè)家認(rèn)為“辦公司就是辦人”。程新生（2008）指出員工控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，并且認(rèn)為在建立本企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)之前，管理人員需要首先考慮的問題就是員工控制是否充分。之所以將員工控制放在首要地位，是因?yàn)榕c結(jié)果控制、過程控制等其他控制方法相比，員工控制具有相對(duì)較小的副作用和相對(duì)較低的直接成本。胡陽（2010）則論述了員工控制在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要性。本文將系統(tǒng)探討融資租賃信用在風(fēng)險(xiǎn)防控中如何實(shí)施員工控制。

融資租賃企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)控制必要性

員工控制是指一系列控制方法，這些控制方法能夠使員工專業(yè)、敬業(yè)并且自覺地做好工作。員工控制具有以下基本功能：使員工清楚企業(yè)的控制目標(biāo)和控制標(biāo)準(zhǔn)，知道企業(yè)期望員工做什么；確保干好工作，確保員工能擁有干好其工作崗位需要的所有能力（如經(jīng)驗(yàn)和才智）和資源（如信息和時(shí)間）；避免員工發(fā)生錯(cuò)誤、舞弊、貪污、偷懶行為的可能性；增加了員工進(jìn)行自我控制、自我監(jiān)督的可能性。

融資租賃企業(yè)作為典型的金融服務(wù)企業(yè)，其最重要的“原材料”就是人員與資金，因此，在融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制中，員工控制具有核心的地位，是其他控制的基礎(chǔ)，因?yàn)閱T工素質(zhì)和能力的高低決定了其他控制方式的執(zhí)行程度和有效程度。企業(yè)對(duì)員工的控制體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：挑選與任命合格的工作人員；對(duì)這些人員進(jìn)行精心的職位設(shè)計(jì)。因?yàn)槿谫Y租賃業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，所以一名高素質(zhì)的從業(yè)人員應(yīng)該具有良好的職業(yè)道德、扎實(shí)的專業(yè)技能，同時(shí)還應(yīng)該具備良好的心理素質(zhì)、對(duì)市場的敏感性和市場把握能力。此外，企業(yè)還可以通過對(duì)員工的培訓(xùn)，使他們熟悉企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以及對(duì)市場現(xiàn)狀的認(rèn)知和走勢，培養(yǎng)員工對(duì)企業(yè)的忠誠度。

融資租賃企業(yè)職工的職位設(shè)計(jì)的一個(gè)重要內(nèi)容就是確定崗位職責(zé)，賦予各個(gè)崗位相應(yīng)的任務(wù)、權(quán)限和職責(zé)。有關(guān)的內(nèi)部控制包括：授權(quán)控制、職責(zé)分工與牽制。對(duì)融資租賃崗位設(shè)計(jì)要遵守互相牽制原則，對(duì)不相容的職務(wù)要嚴(yán)格實(shí)行分離，使不同崗位之間形成一種監(jiān)督、相互控制的關(guān)系，這是內(nèi)部控制的一般原則。跟大部分經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一樣，融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)一般分為授權(quán)、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、審查等步驟，這些步驟屬于不相容職務(wù)，應(yīng)該由不同的人員和部門去實(shí)施。

融資租賃業(yè)務(wù)流程中員工風(fēng)險(xiǎn)控制措施

為控制信用風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃企業(yè)的員工控制必須滲透到融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)階段。融資租賃的基本業(yè)務(wù)流程按時(shí)間順序可以分為三個(gè)階段：發(fā)起階段、實(shí)施階段和交易終止階段。

（一）交易發(fā)起階段的控制

在交易的發(fā)起階段，主要工作涉及到租賃設(shè)備與供貨商的選擇、出租人尋找客戶或承租人提出租賃申請和出租人對(duì)租賃申請人的審查與受理。融資租賃項(xiàng)目經(jīng)理在對(duì)申請人進(jìn)行調(diào)查時(shí)，可能因追求個(gè)人利益而導(dǎo)致出租人面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，融資租賃企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制不能過于強(qiáng)調(diào)融資租賃業(yè)務(wù)人員的收入、獎(jiǎng)金與業(yè)務(wù)額掛鉤，防止因盲目追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)額而招致信用風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃企業(yè)可以借鑒銀行業(yè)的“貸款責(zé)任終身追究制”，讓融資租賃企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員對(duì)租賃項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)終身負(fù)責(zé)，通過降低業(yè)務(wù)人員單純追求提成和業(yè)績的投機(jī)行為，來降低融資租賃企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）交易實(shí)施階段的控制

由于在融資租賃公司和承租人之間存在“成本”和“信息不對(duì)稱”問題，在租賃公司把租賃物交給承租人后，需要對(duì)承租人執(zhí)行租賃合同的情況和承租人的經(jīng)營狀況進(jìn)行追蹤和調(diào)查，特別是對(duì)租賃物使用和租金的回收要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控。業(yè)務(wù)人員還應(yīng)該與承租人保持密切聯(lián)系，加強(qiáng)交流及時(shí)了解承租人日常活動(dòng)的變化，密切關(guān)注承租人現(xiàn)金流的流向，防止承租人隱瞞利潤拖欠租金。

（三）交易終止階段的控制

如果交易是非正常原因終止的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)與公司資產(chǎn)管理部門和法律部門商定補(bǔ)救措施。如果給出租人造成嚴(yán)重?fù)p失，該筆租賃被確認(rèn)為不良資產(chǎn)，那么融資租賃公司必須采取以下措施：

第一，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)人員責(zé)任的追究。如果該筆不良資產(chǎn)主要是公司內(nèi)部原因造成的，那么一定要追究相關(guān)人員的責(zé)任，在這一方面可以借鑒銀行業(yè)“貸款責(zé)任終身追究制”。如果該筆不良資產(chǎn)的產(chǎn)生主要是業(yè)務(wù)人員自身能力的問題且未存在投機(jī)動(dòng)機(jī)，應(yīng)該給予相關(guān)人員批評(píng)、警告、罰款等，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)給以除名。如果是由于這些人員為個(gè)人利益與承租人進(jìn)行故意共謀惡意欺詐，銀行應(yīng)追究其法律責(zé)任。

第二，完善融資租賃公司的內(nèi)部控制。如果租賃公司產(chǎn)生不良資產(chǎn)肯定會(huì)暴露公司內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制上的漏洞和缺陷。公司應(yīng)該吸取教訓(xùn)，針對(duì)漏洞和缺陷逐一分析，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面完善信用風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中監(jiān)控和事后處理機(jī)制。

第三，對(duì)承租人存在欺詐行為的處理。如果承租人通過提供虛假材料避開租賃前調(diào)查、事中審查和事后檢查，或者承租人沒有遵守租賃合同的規(guī)定而給出租人造成損失，對(duì)于這些問題出租人可以視具體情況訴諸法律手段來維護(hù)自身利益。

另一方面，融資租賃企業(yè)在處理承租人租賃申請時(shí)，也要進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)自身內(nèi)部控制工作：包括實(shí)現(xiàn)對(duì)該類承租人業(yè)務(wù)的流程化和程序化；確立租賃合同的授權(quán)和分級(jí)審批制度、租賃合同的內(nèi)部檢查與稽核制度；同時(shí)保證落實(shí)租賃決策人員的崗位責(zé)任，形成租賃信用風(fēng)險(xiǎn)的電子化控制制度，完善融資租賃的激勵(lì)制度的責(zé)任追究制度。

結(jié)論

融資租賃是具有較大發(fā)展?jié)摿Φ某柈a(chǎn)業(yè)，但在我國卻經(jīng)歷坎坷，這與融資租賃面臨較多的信用風(fēng)險(xiǎn)有著密切的聯(lián)系。因此對(duì)融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的研究對(duì)行業(yè)的發(fā)展有較大的促進(jìn)作用。

員工控制與其他風(fēng)險(xiǎn)防控方法相比，挑選和任命員工、培訓(xùn)、職位設(shè)計(jì)等員工控制方法的副作用和直接成本都較小。甚至在小型融資租賃企業(yè)中，員工控制取代了許多結(jié)果控制、行為控制等“正規(guī)”控制方法。即使在大型融資租賃企業(yè)中，高素質(zhì)的員工和良好的職位設(shè)計(jì)能夠彌補(bǔ)“正規(guī)”控制方法的不足。

融資租賃業(yè)作為典型的金融服務(wù)業(yè)，資金和人才是最重要的財(cái)富，人員的控制是其他控制的基礎(chǔ)，良好的員工控制才能保證其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施的順利實(shí)施。對(duì)員工控制好才能更好地進(jìn)行其他控制，員工控制應(yīng)該貫穿融資租賃公司業(yè)務(wù)流程的發(fā)起、實(shí)施和交易終止等各個(gè)階段。

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信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文2

農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)防控

一、農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款發(fā)展現(xiàn)狀

農(nóng)業(yè)銀行從1951發(fā)展至今，它經(jīng)歷了跌宕起伏，其主要業(yè)務(wù)也在相應(yīng)的擴(kuò)大，農(nóng)業(yè)銀行在1979年統(tǒng)一農(nóng)業(yè)資金管理，集中管理農(nóng)村信用，發(fā)展農(nóng)村金融事業(yè)。根據(jù)全國農(nóng)行2010年工作會(huì)議得知，2009年末，全國農(nóng)行有23000家機(jī)構(gòu)、440001名員工、員工列四大國有商業(yè)銀行之首，60%的機(jī)構(gòu)和52%的員工在縣及縣以下，主要客戶是農(nóng)民和農(nóng)業(yè)企業(yè)，農(nóng)戶貸款余額占全行貸款余額的30%[1]。其發(fā)展歷程到目前為止也經(jīng)歷了37年的時(shí)間，在當(dāng)前的農(nóng)村金融體制下，農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款呈現(xiàn)出一種貸款時(shí)間短、數(shù)額小、頻度高以及放款時(shí)間快的特點(diǎn)。目前，農(nóng)業(yè)銀行幾乎所有縣都具有分支機(jī)構(gòu)，其在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中具有其他銀行所不可比擬的優(yōu)勢和責(zé)任。

二、農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)種類

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)方未能履行約定或契約中的相應(yīng)義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。

農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)有三點(diǎn)：一是主觀上的信用缺失，農(nóng)戶存在騙貸和逃避還款的心理。二是收到了身邊的不良社會(huì)風(fēng)氣的影響導(dǎo)致其拒絕還款。三是由于意外或變故而無力還款，導(dǎo)致其對(duì)生活失去信心。其中前兩點(diǎn)表現(xiàn)的尤為明顯。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)業(yè)銀行主要的經(jīng)營市場其本身系統(tǒng)的不完善而導(dǎo)致農(nóng)業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)營、發(fā)展過程中將會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款的市場L險(xiǎn)主要表現(xiàn)在我國農(nóng)村金融市場的社會(huì)體系還不健全，這將會(huì)給農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營發(fā)展上帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)業(yè)銀行在對(duì)農(nóng)戶貸款內(nèi)部監(jiān)管的方法、力度不足以及內(nèi)部監(jiān)管人員對(duì)貸款流程的認(rèn)識(shí)不足，從而導(dǎo)致農(nóng)戶貸款的發(fā)放過程中產(chǎn)生不必要的損失。

農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)有以下三種：第一是能力風(fēng)險(xiǎn)，目前限制農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款有效發(fā)展的主要阻礙就是農(nóng)業(yè)銀行對(duì)其內(nèi)部監(jiān)管體制、客戶經(jīng)理自身素質(zhì)、監(jiān)管人員經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)等諸多方面的管理不到位，這與農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力要求之間產(chǎn)生矛盾。第二是農(nóng)業(yè)銀行在設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品中存在的不足造成的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在農(nóng)業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村金融市場這個(gè)主要經(jīng)營地的調(diào)查情況并未的十分清晰，對(duì)農(nóng)村金融市場的新變化、新特點(diǎn)、有效需求在哪里，存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么，如何進(jìn)行防控等缺乏有效的了解和準(zhǔn)確的研究，在農(nóng)業(yè)銀行的產(chǎn)品定位、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，運(yùn)營管理模式等方面與現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生脫節(jié)，這是目前農(nóng)業(yè)銀行主要考慮并加以解決的問題。第三是逆向選擇的道德風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)銀行的管理水平較為落后，內(nèi)部控制機(jī)制較為薄弱，違規(guī)成本也相對(duì)較低等，都是引誘道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。農(nóng)業(yè)銀行的這三種操作風(fēng)險(xiǎn)之中，能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的最為嚴(yán)重。

三、農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)防控措施

（一）提高農(nóng)戶對(duì)農(nóng)戶貸款的認(rèn)知程度

農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)的擔(dān)保工作以及受教情況的不完善，使得農(nóng)戶們還款的積極性不高。這兩點(diǎn)問題農(nóng)業(yè)銀行未能妥善解決，但農(nóng)業(yè)銀行可以從自身出發(fā)來，提高農(nóng)戶們對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的認(rèn)知程度，即使在教育和擔(dān)保不充分的情況下，農(nóng)戶們對(duì)農(nóng)戶貸款的認(rèn)識(shí)得到提高，并且了解還款的有益之處和未能還款的有害程度之后，農(nóng)戶們的還款意識(shí)得到了有效提高，信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也得到了控制。

（二）加大征信力度以完善農(nóng)戶信譽(yù)資料

在刺激了貸款與還款之后，農(nóng)業(yè)銀行的工作就是要記錄這些農(nóng)戶的信用資料，農(nóng)戶的借貸還貸可以體現(xiàn)信用程度，不僅要在借貸還貸方面，還要加大征信深度向農(nóng)戶群體內(nèi)調(diào)查，將農(nóng)戶的信譽(yù)資料全面地展現(xiàn)出來。銀行工作人員在做好本職工作的前提下，要充分利用銀行信息渠道多這一優(yōu)勢，及時(shí)關(guān)注經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)變化，加強(qiáng)與貿(mào)易部門的溝通交流，搭建貿(mào)易部與農(nóng)戶信息保持持續(xù)暢通和及時(shí)更新的平臺(tái)，包含農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模業(yè)績及農(nóng)戶生產(chǎn)收入，方便掌握農(nóng)戶的第一手信息，減少農(nóng)戶不良貸款的數(shù)量，這樣就可以長效地防控信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）政府加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)的扶持力度

農(nóng)村金融市場不健全的體系，導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶貸款的市場風(fēng)險(xiǎn)。并且這種現(xiàn)象并不是能在短時(shí)間內(nèi)能夠靠自身調(diào)節(jié)的，想要能“長治久安”還需要政府加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)的扶持力度，當(dāng)不可逆轉(zhuǎn)的自然災(zāi)害發(fā)生時(shí)，也就是農(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)最為薄弱的時(shí)期，政府不能給予適當(dāng)?shù)膸椭?，農(nóng)戶貸款市場風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也就不可逆轉(zhuǎn)了。所以，政府應(yīng)該在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融的扶持力度，此后銀行再與政府積極配合，引導(dǎo)農(nóng)戶們健康積極地發(fā)展，完善農(nóng)村金融市場的信用體制，則可以逆轉(zhuǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部人員監(jiān)管

銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)中的能力風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)主要由于對(duì)內(nèi)部人員的管理不嚴(yán)格，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部操作人員的監(jiān)管力度，在加強(qiáng)監(jiān)管力度方面可以在對(duì)內(nèi)部人員的考核方面加強(qiáng)，也可以建立風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)分散化，按照權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的原則，明確管理部門和經(jīng)營前臺(tái)與后臺(tái)的責(zé)任、權(quán)利和利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]向偉、歐陽建湘.小額農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策[J].湖北農(nóng)村金融研究，2012（03）.

[2]農(nóng)業(yè)銀行依托永業(yè)科技服務(wù)站開展農(nóng)戶貸款授信獲行業(yè)肯定[J].新經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2012（12）.

信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文3

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防控;村鎮(zhèn)銀行

中圖分類號(hào)：F832.35 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）027-000-01

村鎮(zhèn)銀行指由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，不僅提高了農(nóng)村地區(qū)金融支持的力度，而且彌補(bǔ)了農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)的空白。但在運(yùn)營過程中會(huì)遇到許多風(fēng)險(xiǎn)，而且近年來隨著村鎮(zhèn)銀行的不斷的發(fā)展壯大，風(fēng)險(xiǎn)防范也成為重要的課題。

一、村鎮(zhèn)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)使農(nóng)村金融事業(yè)得到了豐富，快速發(fā)展了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，但同時(shí)也出現(xiàn)了諸多風(fēng)險(xiǎn)，。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人因各種原因而不能償還或者暫時(shí)不能償還本金和利息，因此引起村鎮(zhèn)銀行凈收益下降，財(cái)務(wù)遭受損失。信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行來說是一種始終存在而且最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)如下：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)集中

村鎮(zhèn)銀行大多設(shè)立在縣市，而且呈集中分布態(tài)勢，這種集中分布在發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，特別容易產(chǎn)生嚴(yán)重的連鎖反應(yīng)。另外，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象單一。主要集中農(nóng)林牧漁業(yè)。個(gè)人貸款和服務(wù)業(yè)在貸款投向所占比例相對(duì)較小，近年來批發(fā)和零售業(yè)較個(gè)人貸款和服務(wù)業(yè)的比例有所上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國涉農(nóng)不良貸款率高于銀行不良貸款率平均值。農(nóng)業(yè)貸款的不良率高，原因有二：一是農(nóng)業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)業(yè)，主要靠天吃飯，因此在生產(chǎn)中，經(jīng)常遭到自然災(zāi)害，二是農(nóng)業(yè)貸款缺乏抵押和擔(dān)保，一旦出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，無法抵補(bǔ)，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)居高不下。

2.搜集信用信息艱難

信用信息是信用情況的有效憑證，當(dāng)前，由于村鎮(zhèn)銀行設(shè)立時(shí)間較短，缺少客戶完整、完善的信息記錄。再加上農(nóng)業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)從農(nóng)村地區(qū)逐步撤離，沒有保存或保存不完整原有的記錄和相關(guān)借貸信息。村鎮(zhèn)銀行一方面存在著關(guān)系借貸，另一方面又對(duì)農(nóng)戶的信息記錄不準(zhǔn)確，最后導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)傳染性強(qiáng)

當(dāng)村鎮(zhèn)銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其信譽(yù)將會(huì)受到影響。如果不能及時(shí)有效地控制信用風(fēng)險(xiǎn)，必將加快信貸危機(jī)擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)，將對(duì)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村影響深遠(yuǎn)，而且造成嚴(yán)重后果。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)一旦發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，將有可能導(dǎo)致其破產(chǎn)。所以，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)被看作是金融機(jī)構(gòu)的最致命風(fēng)險(xiǎn)。

1.對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控不足

銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是在不斷的變化的，靜態(tài)指標(biāo)即使很完善，也無法很好地監(jiān)控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以只有不斷的完善動(dòng)態(tài)指標(biāo)的檢測，動(dòng)靜相結(jié)合才能更加及時(shí)把控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.利率市場化加大村鎮(zhèn)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

利率市場化的發(fā)展對(duì)農(nóng)村資金市場也產(chǎn)生了巨大的影響。利率在不斷的變動(dòng)，銀行的儲(chǔ)蓄存款也受到了一定的影響。隨著中央銀行不斷的下調(diào)存貸款利率，居民的存款減少，貸款增加，這種存貸比例的不平衡將加大銀行資金流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。如果利率波動(dòng)的頻率頻繁，則村鎮(zhèn)銀行將很難把握流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

最主要的操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)控中斷或者銀行管理失控。這些中斷可能使銀行因錯(cuò)誤、欺詐或者未及時(shí)完成任務(wù)而遭受損失，或者因其他原因使銀行遭受損失，例如，交易員、貸款主管或其他職員超出授權(quán)進(jìn)行交易或者以不道德或冒險(xiǎn)的方式業(yè)務(wù)。其他操作風(fēng)險(xiǎn)包括信息技術(shù)系統(tǒng)的失敗、火災(zāi)及其他災(zāi)難性事件。由于操作風(fēng)險(xiǎn)牽涉人為操作，因此只要涉及人為操作的情況就必定存在操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善自身建設(shè)

規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營管理，增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，有效防范與化解風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是完善村鎮(zhèn)銀行自身建設(shè)，也是衡量村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的主要標(biāo)志之一。

1.建立健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

村鎮(zhèn)銀行存在內(nèi)部結(jié)構(gòu)性缺陷，應(yīng)建立健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立多元化產(chǎn)權(quán)主體。資本不足是村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部治理薄弱的原因之一，因此應(yīng)補(bǔ)充村鎮(zhèn)銀行的資本，降低民營資本進(jìn)入的門檻。

2.建立防范風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)到處存在，即使無法完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但是可以最大程度的防范風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)最小化。村鎮(zhèn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制建立方面，應(yīng)遵循以下原則：一要從公司治理、內(nèi)部控制和外部監(jiān)管等多角度防范風(fēng)險(xiǎn)。二是要建立符合村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，可以聘請資深的外部機(jī)構(gòu)，也可以建立舉報(bào)制度。

信用風(fēng)險(xiǎn)集中、信用信息搜集困難、信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性、對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控不足，預(yù)警機(jī)制有待完善、利率市場化更加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管控難度、村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員整體水平較低、銀行流程管理不到位。

（二）優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行外部環(huán)境

村鎮(zhèn)銀行外部環(huán)境的優(yōu)化需要政府部門、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)、扶持和監(jiān)管，促使我國村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展。

近年來，村鎮(zhèn)銀行雖然發(fā)展比較迅速，但是在抵抗風(fēng)險(xiǎn)方面還是比較薄弱，仍然需要國家和政府的大力扶持。在稅收上對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施一些優(yōu)惠政策，而且可以通過實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，來轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)民生活的穩(wěn)定。

在監(jiān)管方面，中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了相關(guān)的法律法規(guī)，但是監(jiān)管力度仍要加強(qiáng)。通過合理配置監(jiān)管資源，來提高監(jiān)管能力，要特別重視村鎮(zhèn)銀行貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，防范重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（作者單位：長春大學(xué)旅游學(xué)院副教授）

參考文獻(xiàn)：

信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文4

（錦州銀行錦州分行，遼寧 錦州 121000）

摘　要：必須強(qiáng)化銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的防范措施，只有這樣，票據(jù)業(yè)務(wù)才能健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；票據(jù)業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)防控

中圖分類號(hào)：F235文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）19-0171-01

收稿日期：2015-06-12

作者簡介：喬?。?972-），女，遼寧省鞍山市海城市人，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師。研究方向：財(cái)務(wù)管理。

一、銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式包括銀承墊款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。其中銀承墊款是指承兌申請人在到期后拒不付款，造成銀行墊款的現(xiàn)象，這是票據(jù)業(yè)務(wù)中最為常見的風(fēng)險(xiǎn)，也是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，在實(shí)際操作中，如果銀行轉(zhuǎn)出的票據(jù)被承兌人拒付，匯票開具的責(zé)任相關(guān)者可能承擔(dān)付款責(zé)任，由于銀票被拒的可能性較小，這種信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在商票上。

2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在開展票據(jù)業(yè)務(wù)的過程中沒有嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的法規(guī)政策，造成的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中，主要包括承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、掮客參與票據(jù)流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)資金使用風(fēng)險(xiǎn)三種。首先，承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，是銀行無法獲得票據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)背景引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，一般的，銀行對(duì)票據(jù)貿(mào)易背景真實(shí)性的驗(yàn)證主要通過企業(yè)合同發(fā)票等材料，但有的企業(yè)通過私造變更合同、虛構(gòu)交易、分別授信等方式放大信用，實(shí)現(xiàn)資金套取。第二，掮客參與票據(jù)流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)是在企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀下產(chǎn)生的，票據(jù)掮客即為票販子，票販子參與票據(jù)流轉(zhuǎn)的具體形式包括協(xié)助企業(yè)開立融資性票據(jù)、私自收購票據(jù)、利誘銀行員工等，通過設(shè)立空頭公司參與票據(jù)流轉(zhuǎn)，擾亂了銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的正常秩序。第三，貼現(xiàn)資金使用風(fēng)險(xiǎn)是銀行實(shí)際操作中容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，一般票據(jù)金額比貸款小，貸款后的監(jiān)控較為繁瑣，因此銀行很容易在監(jiān)控中出現(xiàn)漏洞，客戶利用銀行疏忽，對(duì)貼現(xiàn)資金進(jìn)行違規(guī)使用。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在票據(jù)業(yè)務(wù)的承兌貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，由操作疏忽造成。在銀行業(yè)務(wù)中，票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程較長，環(huán)節(jié)較多，內(nèi)容較為復(fù)雜，對(duì)人員素質(zhì)的要求也較高，操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)很多，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)也是銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要部分。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式包括未能有效識(shí)別偽造變造票據(jù)、票據(jù)憑證管理不嚴(yán)、系統(tǒng)操作等原因造成的質(zhì)押懸空等。

4.市場風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險(xiǎn)主要是票據(jù)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，伴隨我國經(jīng)濟(jì)體制的市場化，票據(jù)業(yè)務(wù)的市場程度也大大提高，在票據(jù)利率市場化的背景下，市場資金面趨緊的情況中票據(jù)的市場風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)凸顯。

5.道德風(fēng)險(xiǎn)

銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)可能來自銀行內(nèi)部，也可能來自銀行外部。銀行系統(tǒng)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)一般表現(xiàn)形式為員工內(nèi)部作案或者內(nèi)外勾結(jié)，這種情況出現(xiàn)的幾率較小，但一旦出現(xiàn)，金額也是巨大的，影響也十分惡劣。此外，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)還包括銀行內(nèi)部員工意識(shí)松懈，容忍問題存在以及管理不力。外部道德風(fēng)險(xiǎn)除了傳統(tǒng)的偽造、變造、復(fù)制、掉包等形式外，近期還有不法分子通過偽造公示催告，借機(jī)侵占銀行資金的現(xiàn)象。

二、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.提高銀行票據(jù)從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

長期以來，基層經(jīng)營單位的銀行員工對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不高，認(rèn)為資金只要存入銀行就是無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)了，但是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)客觀存在，且風(fēng)險(xiǎn)一旦形成對(duì)銀行會(huì)造成很大損失。因此，要強(qiáng)化票據(jù)從業(yè)者的專業(yè)素養(yǎng)及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

首先，要對(duì)票據(jù)從業(yè)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及警示教育。要讓銀行票據(jù)從業(yè)者熟練掌握相關(guān)法律要求及崗位規(guī)范，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的自覺性。

第二，要強(qiáng)化日常管控，要強(qiáng)化票據(jù)經(jīng)營單位客戶資質(zhì)的審核，密切關(guān)注客戶思想動(dòng)態(tài)及異常行為，可以通過業(yè)務(wù)監(jiān)督及突擊檢查，防范操作風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。

第三，要強(qiáng)化業(yè)務(wù)隊(duì)伍專業(yè)性培訓(xùn)。良好的業(yè)務(wù)隊(duì)伍是規(guī)范工作的保證，銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)置合理的晉升通道，強(qiáng)化考核激勵(lì)機(jī)制，開展培訓(xùn)，從而提高從業(yè)者素質(zhì)。

1.強(qiáng)化業(yè)務(wù)審查，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)

在進(jìn)行承兌業(yè)務(wù)前，銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)客戶資質(zhì)的審核，重點(diǎn)考察申請人的經(jīng)營及現(xiàn)金流狀況，對(duì)申請人的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，合理劃定承兌額度。此外，承兌業(yè)務(wù)應(yīng)該將期限靈活化，適度提高貸后跟蹤檢查的實(shí)效。對(duì)于關(guān)聯(lián)客戶，銀行除了檢查其購銷合同之外，還應(yīng)該關(guān)注實(shí)際貨物出入庫狀況，防止虛假關(guān)聯(lián)的出現(xiàn)。

在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)上，銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)資金使用方向的監(jiān)控，防止?jié)L動(dòng)開票及套現(xiàn)套利等情況的出現(xiàn)，在承接業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)資料進(jìn)行細(xì)致辨別及驗(yàn)證，一旦發(fā)現(xiàn)問題客戶應(yīng)將其拉入客戶黑名單中。

最后，銀行還應(yīng)優(yōu)化票據(jù)客戶結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)支持資質(zhì)好、信用高、風(fēng)險(xiǎn)可控程度大的客戶，重視供應(yīng)鏈融資客戶，有目的的發(fā)展客戶，按實(shí)際情況削減客戶，優(yōu)化銀行客戶結(jié)構(gòu)。

3、強(qiáng)化業(yè)務(wù)檢查，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任

業(yè)務(wù)檢查是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要工作，不論風(fēng)險(xiǎn)存在與否，銀行都應(yīng)當(dāng)加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的日常檢查，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，做好防控措施。在檢查過程中，銀行可以將定期檢查及不定期檢查結(jié)合起來，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)域進(jìn)行重點(diǎn)檢查，例如業(yè)務(wù)量大、交易活躍的經(jīng)營機(jī)構(gòu)等。此外，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的責(zé)任落實(shí)，將問責(zé)機(jī)制切實(shí)推行開來，從而避免風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作。

參考文獻(xiàn)：

[1] 唐曉緯.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)研究與防范措施[J].現(xiàn)代

信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文5

（一）電子商務(wù)消費(fèi)信貸定義

電子商務(wù)是以信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為手段，以商品交換為中心的商務(wù)活動(dòng)，通過電子數(shù)據(jù)而推行的商務(wù)消費(fèi)模式，這種消費(fèi)模式和實(shí)體店面消費(fèi)是存在很大差別的，電子商務(wù)主要采用的是線上交易模式。電子商務(wù)消費(fèi)信貸指的是電子商務(wù)企業(yè)，比如阿里巴巴、京東、蘇寧易購等，選擇客戶自身的個(gè)人信用作為授信標(biāo)準(zhǔn)，為了方便客戶購買線上產(chǎn)品，實(shí)行先購買后付款的消費(fèi)方式，從而推行的一種借款消費(fèi)模式。這種信用消費(fèi)貸款與一般的消費(fèi)貸款區(qū)別最大的地方是其并不需要擔(dān)保，而且貸款流程簡便，貸款額度根據(jù)你的個(gè)人信用還有消費(fèi)數(shù)額大小確定并進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，主要的數(shù)據(jù)來源于客戶平時(shí)消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)金額、個(gè)人信用以及朋友信用等方面，來確定電子商務(wù)消費(fèi)貸款的額度，其貸款對(duì)象和使用環(huán)境不僅適用于于電子商務(wù)企業(yè)客戶和電子商務(wù)企業(yè)平臺(tái)消費(fèi)，并且其也在不斷拓寬與其他網(wǎng)上平臺(tái)和線下店鋪的合作范圍。

（二）電子商務(wù)消費(fèi)信貸特征

電子商務(wù)消費(fèi)信貸由于其產(chǎn)生環(huán)境和產(chǎn)生平臺(tái)的特殊性，在具備了貸款和消費(fèi)等基本特征外，還具有一些自身的特殊性。作為一種新型的信用消費(fèi)貸款來說，其主要具備的特征有便捷性、使用平臺(tái)專一性、小額性、風(fēng)險(xiǎn)特殊性。

便捷性主要體現(xiàn)在用戶在電商平臺(tái)上進(jìn)行消費(fèi)信貸的過程中，其在自己的消費(fèi)信貸額度內(nèi)操作簡單，方便快捷。相對(duì)于我們傳統(tǒng)的消費(fèi)貸款使用需要進(jìn)行的一系列繁瑣流程來說，從時(shí)間上和流程上都簡便了很多，節(jié)省了很多時(shí)間成本。以“螞蟻花唄”為例，我們在淘寶或者天貓平臺(tái)上購物時(shí)，若想使用“螞蟻花唄”我們只需要提前在支付寶內(nèi)開通我們的業(yè)務(wù)，我們會(huì)得到其根據(jù)我們的消費(fèi)記錄和個(gè)人信用所確定的一個(gè)信貸額度，我們的購物額度只要在授信額度內(nèi)，就可以在付款時(shí)選擇使用“螞蟻花唄”付款，這樣就完成了從申請貸款到使用貸款的一個(gè)過程。這種便捷性是一般的信用消費(fèi)貸款所不具有的優(yōu)勢。

電子商務(wù)消費(fèi)信貸的推出基本都是由電商平臺(tái)為了刺激消費(fèi)，為消費(fèi)者提供便捷的支付方式所推出的，其消費(fèi)信貸只供在自身平臺(tái)上消費(fèi)的消費(fèi)者使用。比如“京東白條”只能在京東平臺(tái)上使用，“螞蟻花唄”只能在阿里巴巴旗下的電商平臺(tái)上使用，每種消費(fèi)信貸的使用平臺(tái)具有專一性。當(dāng)然現(xiàn)在各大平臺(tái)也都在不斷擴(kuò)大自己的業(yè)務(wù)范圍，我們也希望看到未來更加順應(yīng)時(shí)展的模式。

電子商務(wù)消費(fèi)信貸的貸款發(fā)放對(duì)象是電商平臺(tái)的客戶，基于客戶購買商品類別和客戶信用以及保障后期還貸情況等因素考慮，電子商務(wù)企業(yè)推出的此類貸款必然具有小額特性。像“螞蟻花唄”是根據(jù)不同客戶，其授信額度從幾百元到幾萬元不等，但目前不會(huì)出現(xiàn)過高的額度。

由于這種小額信貸不具有擔(dān)保性，后期追回成本較高，而我們的客戶申請到消費(fèi)信貸的難度又不是很高，客戶分布范圍廣，違約率高?？蛻舻男畔⒉蝗?，信息對(duì)稱性低，這些都導(dǎo)致了電子商務(wù)消費(fèi)信貸具有高風(fēng)險(xiǎn)性、高難度性。

二、電子商務(wù)消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)

相關(guān)學(xué)者根據(jù)馬斯洛需要層次理論和跨時(shí)期消費(fèi)文化研究文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，中國消費(fèi)者的金融的風(fēng)險(xiǎn)忍受能力比美國消費(fèi)者強(qiáng)。并在相關(guān)實(shí)驗(yàn)研究中發(fā)現(xiàn)，中國大學(xué)生比美國大學(xué)生更傾向于承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)。而在電子商務(wù)小額信貸主要使用者中，大學(xué)生占比很高，使用者也主要集中在年輕群體中。電商平臺(tái)的小額消費(fèi)信貸準(zhǔn)入門檻低，年輕群體的還款能力普遍偏弱，這也就加大了電商小額消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)。在電商平臺(tái)上面，這種門檻低的小額信貸滿足了一些群體的需要，而同時(shí)帶來的信息不對(duì)稱也更加明顯，信息不對(duì)稱是消費(fèi)信貸信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

首先最大的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，這主要是由于電子商務(wù)信貸的使用主體缺陷，當(dāng)然電商平臺(tái)和消費(fèi)信貸本身之外的其他外部因素也是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的一部分原因。消費(fèi)信貸的主要使用者集中在電商平臺(tái)上消費(fèi)，而這些消費(fèi)者很有可能為了提高自身的信貸額度，提交虛假資料，而審核平臺(tái)可能由于對(duì)一些虛假信息識(shí)別能力不足，導(dǎo)致信貸額度過高，從而無法控制違約率。消費(fèi)者進(jìn)行消費(fèi)滿額后，若不按時(shí)還款，也就導(dǎo)致了電子商務(wù)消費(fèi)信貸出現(xiàn)高違約率，這就是由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

其次是流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，電子商務(wù)消費(fèi)信貸不同于銀行金融機(jī)構(gòu)推出的信用支付，目前雖然相關(guān)部門慢慢的重視起來了“第三方支付”，但對(duì)其的監(jiān)管仍然有很多地方不到位，監(jiān)管部門的缺失會(huì)給電子商務(wù)信貸帶來流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。正規(guī)的電子商務(wù)平臺(tái)，在推出消費(fèi)信貸的同時(shí)必然會(huì)建立內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，從而保障信貸的發(fā)放、使用以及追回等工作順利進(jìn)行，但自我監(jiān)督存在趨利避害的缺陷，可能會(huì)出現(xiàn)監(jiān)督不到位等一系列問題。流動(dòng)性問題不僅會(huì)影響電商平臺(tái)，同時(shí)也會(huì)給整個(gè)金融體系的正常運(yùn)作帶來負(fù)面影響。

當(dāng)然這只介紹了兩個(gè)主要的風(fēng)險(xiǎn)，其他的還有操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等等，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)問題我們不僅要認(rèn)識(shí)到識(shí)別其的重要性，更要明白風(fēng)險(xiǎn)的形成原因是什么，從而更好的把控風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)良好的金融體系。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制理論

電子商務(wù)消費(fèi)信貸自身所具有的特殊信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)呈現(xiàn)非系統(tǒng)性、不確定性、無法衡量性、關(guān)聯(lián)性等特性，我們在對(duì)此種風(fēng)險(xiǎn)的防控方面要根據(jù)消費(fèi)信貸的形成、性質(zhì)和程度方面，從根源上尋找風(fēng)險(xiǎn)控制的理論依據(jù)。

電子商務(wù)小額消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型及表現(xiàn)形式予以歸類和劃分，然后進(jìn)行識(shí)別，從而對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)的各種因素進(jìn)行考量，進(jìn)而采用合理合規(guī)并有效的手段與方法進(jìn)行預(yù)防。以這樣一個(gè)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制可以最大限度的降低消費(fèi)信貸資金的損失風(fēng)險(xiǎn)，減小電商平臺(tái)遭受消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的概率，完善電商平臺(tái)的抗風(fēng)險(xiǎn)流程，從而使風(fēng)險(xiǎn)控制存在于一個(gè)較完備的理論體系下，再通過相應(yīng)的措施進(jìn)行實(shí)現(xiàn)。首先要建立監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制體系，根據(jù)線上貸款的特性，在嚴(yán)格遵循“分級(jí)審批、審貸分離”的原則下設(shè)立小額消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控組織；然后要注重信貸操作環(huán)節(jié)的時(shí)效性，電商消費(fèi)信貸的審批發(fā)放流程具有實(shí)時(shí)性，所以要做到實(shí)時(shí)監(jiān)督，以防讓發(fā)放錯(cuò)誤和高風(fēng)險(xiǎn)貸款帶來后續(xù)更大的風(fēng)險(xiǎn)；電子企業(yè)一定要根據(jù)自身客戶的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立并完善自身的防控理論體系。

（一）符合法律法規(guī)政策

在電子商務(wù)平臺(tái)推出消費(fèi)信貸之前，應(yīng)當(dāng)審查此類信貸的推出是否符合當(dāng)前的法律法規(guī)，是否違背國家政策，對(duì)于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著什么作用以及對(duì)我們當(dāng)前的金融環(huán)境會(huì)造成什么樣的影響。尤其對(duì)一些發(fā)展規(guī)模不大，各種體制還欠健全的企業(yè)來說，更應(yīng)該注重消費(fèi)信貸基礎(chǔ)理論的研究，一定要保證自己推出的消費(fèi)信貸符合國家的法律法規(guī)和相關(guān)政策，而不能只看到消費(fèi)信貸為電商企業(yè)所帶來的交易量的增加，就不顧自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力推出消費(fèi)信貸。在電子商務(wù)企業(yè)推出小額消費(fèi)信貸的過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查公司的信貸策略，推出的信貸額度是否超過自身企業(yè)的負(fù)債比。我國目前尚未有權(quán)威理論對(duì)此進(jìn)行相關(guān)解釋，還需要企業(yè)通過企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)與發(fā)展，通過不斷學(xué)習(xí)已經(jīng)成熟了的相關(guān)消費(fèi)信貸理論，來充實(shí)與完善自身的小額消費(fèi)信貸策略，最大限度優(yōu)化自身的信貸體系。

（二）階段性控制

在進(jìn)行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的時(shí)候，要考慮到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制不同階段的特點(diǎn)，從而進(jìn)行針對(duì)性的理論指導(dǎo)和實(shí)際措施。我們可以從貸前和貸后兩個(gè)階段進(jìn)行分析。

信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文6

(一)制約資產(chǎn)質(zhì)量的宏觀體制性因素。

商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問題的存在具有某種客觀必然性，結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的歷程，宏觀體制性因素一直是牽絆我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的主要根源，其中又具體分為系統(tǒng)性因素與非系統(tǒng)性因素。

1、系統(tǒng)性制約因素。一是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。從長期來看，受到生產(chǎn)要素供需矛盾及生產(chǎn)率增速下降的影響，我國產(chǎn)能過?，F(xiàn)象明顯，企業(yè)投資意愿降低，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的內(nèi)在結(jié)構(gòu)性矛盾在一定程度上制約了經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展。從短期來看，全球經(jīng)濟(jì)疲軟，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)展的不均衡問題持續(xù)存在，加重企業(yè)經(jīng)營成本，加大信貸新增不良資產(chǎn)的壓力。二是金融市場結(jié)構(gòu)。長期以來，間接融資在社會(huì)融資總額中居于主導(dǎo)地位，直接融資發(fā)展明顯不足，資本市場與貨幣市場的協(xié)調(diào)機(jī)制不健全，市場之間合理的資金流通渠道尚未完全建立，不利于對(duì)社會(huì)資金的整體監(jiān)督。三是外部環(huán)境建設(shè)。我國信用基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，信用環(huán)境不良的現(xiàn)狀還將是決定商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的重要因素。同時(shí)，針對(duì)商業(yè)銀行問題貸款的配套法律體系不健全，尤其是投融資體制的法律調(diào)整，由此造成的不良資產(chǎn)多由商業(yè)銀行承擔(dān)。（4）資金配置格局。在“弱財(cái)政、強(qiáng)金融”的資金配置格局下，商業(yè)銀行信貸被迫承擔(dān)著商業(yè)性金融以外的職責(zé)和功能。隨著利率市場化改革的全面推進(jìn)，借款方杠桿率上升，資產(chǎn)價(jià)格實(shí)質(zhì)性上漲，誘導(dǎo)生息資產(chǎn)向高收益率貸款傾斜，可能會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化。

2、非系統(tǒng)性制約因素。一是地域性決定因素。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、對(duì)外開放程度、地理環(huán)境等各方面的差異，導(dǎo)致我國地域性差異在商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量上有著突出的體現(xiàn)。二是行業(yè)性決定因素。因?yàn)椴煌袠I(yè)的資金利潤率、發(fā)展前景、政策支持力度等存在相當(dāng)大的差異，所以分布在不同的行業(yè)中的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量也就有所不同。

(二)制約資產(chǎn)質(zhì)量的微觀參與者因素。

在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展與市場化改革的推進(jìn)過程中，企業(yè)、政府和銀行三方參與者，因?yàn)樽陨砉逃械娜毕菁板e(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系，對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量管理造成影響。

1、企業(yè)方面。部分企業(yè)過度負(fù)債、投資失敗、持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)削弱導(dǎo)致經(jīng)營性資金相應(yīng)減少，盈利能力減弱，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行之上。面對(duì)無法預(yù)知的多變困難因素，對(duì)自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的小企業(yè)而言風(fēng)險(xiǎn)還將繼續(xù)存在且有可能進(jìn)一步惡化。

2、政府方面。地方政府部門對(duì)銀行的債權(quán)履行工作缺乏足夠的支持，無形的體制加大了銀行的包袱。在處置不良信貸資產(chǎn)抵押物時(shí)，商業(yè)銀行既要變更產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)以取得事實(shí)上的處置權(quán)，又要按有關(guān)規(guī)定交納稅費(fèi)，無形中加大了處置不良資產(chǎn)的成本。

3、銀行方面。在不良貸款“雙降”的監(jiān)管指標(biāo)考核下，除了現(xiàn)金回收和扭轉(zhuǎn)企業(yè)經(jīng)營頹勢以外，其他不良資產(chǎn)處置方式并不能切實(shí)降低不良貸款的預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失。即便是利用各類非信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大以轉(zhuǎn)移、掩蓋信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與損失，也沒有將不良貸款的內(nèi)核真正剝離轉(zhuǎn)化。

二、不良信貸資產(chǎn)中隱藏的信用風(fēng)險(xiǎn)的積聚

(一)經(jīng)濟(jì)周期傳導(dǎo)機(jī)制放大信用風(fēng)險(xiǎn)。

依據(jù)金融經(jīng)濟(jì)周期理論，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，信貸市場、資金價(jià)格波動(dòng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間存在緊密的內(nèi)在聯(lián)系，并通過銀行信貸渠道和資產(chǎn)負(fù)債表渠道兩個(gè)重要的傳導(dǎo)機(jī)制直接作用于銀行可貸資金規(guī)模與企業(yè)融資條件，放大信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的沖擊。首先，從銀行角度分析，受到當(dāng)前社會(huì)資金面緊張的負(fù)向沖擊，商業(yè)銀行將壓縮低質(zhì)低效信貸規(guī)模，將生息資產(chǎn)向高收益率貸款傾斜以提高信貸實(shí)際收益率。商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營行為經(jīng)過信貸渠道傳導(dǎo)，可能會(huì)加劇社會(huì)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)，處理不當(dāng)會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化。其次，從企業(yè)角度分析，經(jīng)濟(jì)的沖擊經(jīng)過企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的渠道傳導(dǎo)進(jìn)一步加劇實(shí)體經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)，影響著商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。受到外需疲軟與內(nèi)需預(yù)期不穩(wěn)定的負(fù)向沖擊，企業(yè)生產(chǎn)成本增加，凈資產(chǎn)價(jià)值減少，財(cái)務(wù)杠桿提高導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和融資條件惡化，減弱企業(yè)的還貸能力以及融資可獲得力，加速了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)上升。

(二)信貸結(jié)構(gòu)不合理暗藏信用風(fēng)險(xiǎn)。

雖然國家調(diào)控信貸結(jié)構(gòu)的政策已并實(shí)施，但資金分布不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)要求、信貸投向不合理的問題仍然存在。第一，中長期貸款增速連續(xù)攀升。商業(yè)銀行通常傾向于將有限的信貸規(guī)模投向工期長與資金需求量大的建設(shè)項(xiàng)目，而此類項(xiàng)目又具有政府顯性信用或隱性擔(dān)保的特點(diǎn)，致使政府融資平臺(tái)債務(wù)總量持續(xù)增加，市場約束機(jī)制失效，風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷累積。據(jù)2013年三季度末人民銀行公布的數(shù)據(jù)，9月末中長期貸款增速連續(xù)9個(gè)月攀升，達(dá)到12.7%，比年初增加3.9萬億元，增量占比達(dá)到53.3%，比2012年平均水平高18.3個(gè)百分點(diǎn)⑦。第二，產(chǎn)能過剩行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)凸顯。雖然中央已實(shí)施“有保有壓”的政策，嚴(yán)控產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款，但截至2013年9月末，產(chǎn)能過剩行業(yè)中長期貸款余額仍有2.04萬億元，同比增長6.7%⑧。此外，全面的清理與整頓不僅使得產(chǎn)能過剩行業(yè)自身承擔(dān)高額成本，也對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈條上的其他企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響，銀行錯(cuò)配的信貸體系存在較大風(fēng)險(xiǎn)。第三，房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)顯著上升。當(dāng)前房貸緊縮趨勢蔓延，國內(nèi)住房類資產(chǎn)價(jià)格持續(xù)沖高，2013年9月末主要金融機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)貸款余額14.17萬億元，同比增長19%，房地產(chǎn)貸款余額占比20.16%⑨。以美國次級(jí)貸款危機(jī)為鑒，一旦信貸無法支撐甚至枯竭，不斷集中的房地產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)將引發(fā)更為嚴(yán)重的危機(jī)。

(三)傳統(tǒng)盈利模式滋生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

在傳統(tǒng)的單一盈利模式下，以生息資產(chǎn)規(guī)模和凈息差決定的利息收入是我國商業(yè)銀行最主要的收入來源，極易受到利率波動(dòng)與經(jīng)濟(jì)浪潮的影響。我國十大上市銀行在2013年前三季度整體實(shí)現(xiàn)凈利潤8629億元，同比增長13.04%，增速較上半年有所回落；第三季度當(dāng)季同比增速僅為12.08%，是三個(gè)季度中的最低增速⑩。伴隨凈利息收入增速的顯著放緩，商業(yè)銀行將長期面臨資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)上升的壓力。一方面，為化解貸款增長放緩以及利差收窄帶來的成本上升壓力，部分商業(yè)銀行已在風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)等方面做出調(diào)整，而此過程中所包含的不確定性、逆向選擇等問題對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理形成較大的壓力。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融熱潮不斷催生虛擬金融的過度交易活動(dòng)，沖擊著商業(yè)銀行的核心盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量，影響銀行償債來源的穩(wěn)定性，削弱償債主體的償債能力，在一定程度上推高了商業(yè)銀行的整體信用風(fēng)險(xiǎn)水平。

三、轉(zhuǎn)型發(fā)展中的商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理策略

(一)審時(shí)度勢地統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)管理。

自進(jìn)入經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的攻堅(jiān)期以來，實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融格局呈現(xiàn)出新的階段性特征，面對(duì)日益復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)型發(fā)展中的首要任務(wù)就是審時(shí)度勢地統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)管理，審慎經(jīng)營。

1、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)政策。面對(duì)日漸清晰的金融改革路線，商業(yè)銀行作為利率市場化的主體要更加密切地關(guān)注國內(nèi)外宏觀形勢與行業(yè)市場環(huán)境，結(jié)合各地營銷區(qū)域的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及實(shí)際情況，制定相應(yīng)的區(qū)域信貸政策與風(fēng)險(xiǎn)管理策略，適時(shí)調(diào)整與統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)政策，勾畫整體的風(fēng)險(xiǎn)輪廓。具體而言，就是商業(yè)銀行要以信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的限額管理強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)偏好監(jiān)控并定期給予評(píng)價(jià)，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系，確保自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理策略能夠有效執(zhí)行。

2、推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革。深入推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革，以防控信用風(fēng)險(xiǎn)為主方向，系統(tǒng)梳理優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程與職責(zé)分工，建立完善約束有力的現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)行機(jī)制，有效實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)高效運(yùn)營、信息資源共享與內(nèi)部監(jiān)督協(xié)作，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)筑安全屏障。（1）建立業(yè)務(wù)運(yùn)行分析機(jī)制。定期對(duì)各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行分層面的分析，保持對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)以及高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的密切跟蹤。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防控方案的落實(shí)情況與資產(chǎn)質(zhì)量的管控效果，一旦發(fā)現(xiàn)問題即立刻明確改進(jìn)措施、責(zé)任人以及整改時(shí)限。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制。建立信息收集整理與共享平臺(tái)，使各業(yè)務(wù)條線均能及時(shí)掌握相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，盡量避免因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的信貸決策失誤。在已有的信貸管理系統(tǒng)上優(yōu)化系統(tǒng)統(tǒng)籌管理功能，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)平動(dòng)和信息共享，支持上下一條線的風(fēng)險(xiǎn)綜合分析。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)管理督查機(jī)制。由專業(yè)部門牽頭對(duì)各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)策略、信貸政策、風(fēng)險(xiǎn)防控方案、問題整改效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結(jié)果有目標(biāo)、有重點(diǎn)地提出下一步工作要求。

（4）建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的雙線、雙項(xiàng)考核。各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理既要接受所在條線的考核又要接受信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的考核；同時(shí)，還要接受合規(guī)管理考核以及業(yè)務(wù)經(jīng)營績效考核。

(二)靈活多變地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。

信貸結(jié)構(gòu)關(guān)系到信貸資產(chǎn)的質(zhì)量與金融安全，通過信貸政策的調(diào)整引導(dǎo)信貸資金投向的變化，打破原有的內(nèi)在約束關(guān)系，實(shí)現(xiàn)信貸資源的優(yōu)化配置，這一過程也是信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化的過程。結(jié)合十八屆三中全會(huì)完善金融的資源配置功能的改革要點(diǎn)，在國家加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的發(fā)展戰(zhàn)略下，靈活多變地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)是強(qiáng)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要內(nèi)容。在客戶選擇上，商業(yè)銀行應(yīng)將有限的信貸資源投向數(shù)量少、期限短、頻率高、定價(jià)能力高的優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶，大力批量開發(fā)大中型企業(yè)下游以及商圈、園區(qū)、平臺(tái)內(nèi)的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)。在行業(yè)投向上，重點(diǎn)推進(jìn)國家政策支持的新興產(chǎn)業(yè)、綠色經(jīng)濟(jì)實(shí)體、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)以及現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)，適度支持產(chǎn)能過剩行業(yè)中具有較高技術(shù)水平、較好市場前景、較強(qiáng)盈利能力的企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，壓縮“兩高一剩”和房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款。

(三)積極審慎地探索多樣化的盈利模式。

大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來沖擊著商業(yè)銀行的傳統(tǒng)盈利模式，也為商業(yè)銀行創(chuàng)新多樣化的盈利方式、提升資產(chǎn)質(zhì)量管理水平提供了路徑選擇。第一，積極開發(fā)多樣化的信貸產(chǎn)品。以契合營銷區(qū)域、產(chǎn)業(yè)集群、核心客戶特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品體系滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和市場拓展的需要。重點(diǎn)研發(fā)與推廣信貸組合產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品和債權(quán)收購、貸款轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)品，在產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)將信貸風(fēng)險(xiǎn)降低。第二，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。按照有進(jìn)有退的原則，梳理整合現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)品種，統(tǒng)一規(guī)范基礎(chǔ)性中間業(yè)務(wù)，研發(fā)高附加值型業(yè)務(wù)品種，通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)、渠道拓新兩條主線推動(dòng)中間業(yè)務(wù)由資源拉動(dòng)型向服務(wù)創(chuàng)收型轉(zhuǎn)變，不斷提升新興中間業(yè)務(wù)的發(fā)展能級(jí)。第三，提升零售型消費(fèi)金融的戰(zhàn)略定位。面對(duì)消費(fèi)模式的轉(zhuǎn)變以及新興金融業(yè)態(tài)的崛起，商業(yè)銀行要堅(jiān)持以客戶為中心，積極通過多層次、多渠道的信貸形式向各階層提供消費(fèi)信貸支持；以發(fā)展消費(fèi)金融為契機(jī)向零售金融轉(zhuǎn)型，提高貸款的收益率，穩(wěn)定利差水平。第四，審慎探索互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。應(yīng)用新興互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)開發(fā)適應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代需要的金融業(yè)務(wù)，深挖數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、轉(zhuǎn)化和蔓延的速度與波及范圍，利用互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢緊抓把控風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平。

(四)有的放矢地處置問題貸款。