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財產保全擔保承諾書范文1

關鍵詞：商業銀行；保證金；質押；特定化；凍結；扣劃

文章編號：1003-4625（2014）09-0081-03 中圖分類號：F832.4 文獻標志碼：A

保證金質押是指債務人或第三人將其金錢作為質押標的交存于其在商業銀行開立的特定銀行賬戶，以此作為債權的擔保。當債務人不履行債務或者發生當事人約定的實現質權的情形時，作為債權人的商業銀行有權直接扣劃該保證金用于償還所擔保的債務或以該保證金優先受償的一種擔保方式。關于保證金質押，《擔保法》和《物權法》均沒有作出直接規定。但在商業銀行授信業務中卻被商業銀行作為控制信貸風險的重要手段而廣泛使用。由于我國在保證金質押方面的立法不夠完善，缺乏權威的法律依據，導致實踐中對保證金質押的適用范圍、保證金質權的設定方式、質權的效力等存在爭議，再加上商業銀行辦理保證金質押的手續不規范，又進而造成我國各地人民法院在審理涉及保證金質押的案件時，在適用法律和處理結果上出現了較大差異，使得商業銀行面臨著極大的法律風險。為此，筆者對商業銀行辦理保證金質押授信業務時面臨的法律風險及防范措施略談淺見。

一、立法不完善導致的法律風險及防范

《擔保法》和《物權法》雖然均對質押和質權作出了規定，但均沒有對保證金質押作出明確規定。《最高人民法院關于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結和扣劃措施問題的規定》（法釋[1997]4號）首次提到信用證開證保證金應受到保護。最高人民法院、中國人民銀行《關于依法規范人民法院執行和金融機構協助執行的通知》（法發[2000]21號）則首次明確了金融機構的銀行承兌匯票保證金應受到保護。但這兩個司法解釋均未明確保證金的質押屬性。《最高人民法院關于適用若干問題的解釋》（法釋[2000]44號，以下簡稱《擔保法司法解釋》）第八十五條規定：“債務人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權人占有作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人可以以該金錢優先受償。”這一司法解釋首次明確了保證金質押的合法性，也是目前商業銀行辦理各類保證金質押授信業務的直接法律依據。《擔保法司法解釋》的規定則過于籠統、簡單，僅僅是明確了質權人對保證金享有優先受償的權利，而對質押合同的訂立、保證金如何特定化、保證金的占有方式等質押要件以及質押適用的債權范圍，均未予以明確。而在實踐中，商業銀行除在開辦信用證、銀行承兌匯票業務時使用保證金外，在與房地產開發商、汽車經銷商、專業擔保機構等合作開辦房屋按揭、汽車按揭、中小企業融資等業務中也廣泛使用保證金質押。這就導致司法實踐中對于涉及保證金質押的案件，特別是信用證和銀行承兌匯票業務以外的保證金質押案件，在適用范圍、質權設定方式、質權的效力、質權實現方式等方面存在較大分歧和爭議。由于認識不同，又進而導致此類案件處理結果各異。這種不確定性給商業銀行辦理保證金質押授信業務帶來了很大的法律風險。

為了防范這一風險，筆者建議商業銀行一方面在辦理信用證、銀行承兌匯票以外的授信業務時，應盡可能選用存款單質押，避免使用保證金質押；另一方面，應當積極向立法機關和司法機關提出建議，爭取立法機關或司法機關進一步完善有關保證金質押的法律或司法解釋。

二、質押合同不規范導致的法律風險及防范

根據質押標的的不同，質押分為動產質押和權利質押。動產質押的標的是動產，權利質押的標的是財產性權利。保證金的性質是現金，它不同于商業銀行等金融機構向存款人出具的存款單。因此，保證金系特殊的動產，而非財產性權利。“如果現金特定化，屬于動產質”。另外，《擔保法司法解釋》第85條歸屬于該司法解釋第四部分“關于質押的司法解釋”第（一）項“動產質押”。因此，保證金質押系動產質押。但在實踐中，一方面，因為缺乏明確的法律規定，部分商業銀行在辦理保證金質押授信業務時，常常僅與出質人在相關主合同或合作協議中簽訂保證金條款，或僅由出質人出具聲明書或承諾書，未與出質人簽訂正式的質押合同，導致質押合同應當具備的質押賬戶的性質、質物占有的方式、質押所擔保的債權及范圍等關鍵要素約定不明確。另一方面，部分商業銀行由于未能正確認識保證金質押的性質，錯誤地把保證金質押與存款單質押相混淆，以致簽訂了權利質押合同。這些不規范行為往往成為對方當事人或案外人質疑和抗辯商業銀行質權的理由，給質押合同的成立、質權效力以及所擔保的債權的認定帶來了爭議和困難，在實踐中，常常因此導致被人民法院認定質押合同不成立，質權無效。

為了防范這一風險，筆者建議商業銀行在辦理保證金質押授信業務時，一方面應當與出質人簽訂正式的書面保證金質押合同，避免簽訂權利質押合同；另一方面，應在保證金質押合同中明確約定保證金質押所擔保的主債務人及主合同、保證金的金額、用于存放保證金的質押賬戶信息及性質、保證金交付的時間和方式、質押賬戶的日常管理等影響質權設定和效力的基本要素。

三、保證金未特定化導致的法律風險及防范

“動產質權的標的物只能是特定的動產，種類物或可替代物只有將其特定化后才能成為質權的。”質物特定化是動產質權有效設定的必要條件。在保證金質押中，由于“貨幣作為一般等價物，是一種具有高度替換性的種類物，只有將其特定化，才能充當抵押物，否則，將違反物權法一物一權原則”。根據《擔保法司法解釋》第85條的規定，以現金質押的，必須將該現金以封金、特護、保證金等形式特定化以后移交債權人占有，當債務人不履行債務時，債權人才能對該保證金享有優先受償權。實踐中，商業銀行在辦理保證金質押授信業務時，通常要求出質人將保證金交存于其在該行開立的保證金賬戶，這類業務爭議不大。但也有部分商業銀行出于種種原因，沒有要求出質人將保證金交存于其在該行開立的保證金賬戶，而是交存于出質人在該行開立的其他賬戶，并且出質人仍然可以自由地使用該賬戶辦理結算等業務。這種做法顯然不符合《擔保法司法解釋》第85條的要求，實踐中也通常因不被人民法院認可而導致質權無效。

另外，還有個別出質人沒有將保證金交存于其在作為質權人的商業銀行開立的質押特戶，而是按照約定交存于其在其他金融機構開立的賬戶。由于缺乏明確的法律依據，這種做法在司法實踐中也存在很大爭議，經常被人民法院認定為未將保證金特定化后移交債權人占有，進而認定質權無效。

為了防范這一風險，筆者建議商業銀行在辦理保證金質押授信業務時，應當采取以下防范措施：

第一，盡量選用出質人在作為質權人的商業銀行開立的保證金賬戶作為質押賬戶，并在有關保證金質押合同中明確約定保證金賬戶的詳細信息。第二，如無法做到選用出質人在作為質權人的商業銀行開立的保證金賬戶作為質押賬戶，而是需要選用其他賬戶作為質押賬戶，則除應在有關保證金質押合同中明確約定該質押賬戶的詳細信息外，還必須明確該賬戶的性質是質押特戶，并將該質押賬戶封閉運行，不得再用于理結算等其他業務。第三，盡量不要選用出質人在作為質權人的商業銀行以外的其他金融機構開立的賬戶作為質押賬戶。第四，將出質人交存的保證金辦理內部凍結手續，并注意留存書面凍結手續。

四、保證金質押擔保的債權不特定導致的法律風險及防范

在實踐中，商業銀行在與房地產開發商、汽車經銷商、專業擔保機構合作開辦房屋按揭、汽車按揭或中小企業融資業務時，通常與房地產開發商、汽車經銷商或專業擔保機構簽訂框架合作協議，要求房地產開發商、汽車經銷商或專業擔保機構按照其所擔保的貸款余額的一定比例交存保證金。為了簡化手續，提高工作效率，商業銀行與合作方通常只簽訂一份總的保證金質押合同，使用一個保證金賬戶，不再針對每一筆貸款簽訂保證金質押合同，也不針對每一債務人（借款人）單獨開立保證金賬戶。這就導致一方面，設定設定質押時，被擔保的債務人和債權不能確定的。另一方面，質押合同發生爭議時，質物與其所擔保的債權對應關系不清晰，最終往往導致人民法院認定質權無效。

為了防范這一風險，筆者建議商業銀行在辦理此類保證金質押授信業務時，一方面，應當與出質人簽訂最高額保證金質押合同，明確約定所擔保的債務人范圍、債務人及債權的確定方法。另一方面，還應在與每一名借款人簽訂借款合同時，明確約定：“出質人料***為甲方（商業銀行）依據本合同享有的債權提供保證金質押，質押賬戶為：戶名：料***，開戶行：***，賬號：***，具體質押事宜詳見甲方與該出質人簽訂的編號為***的最高額保證金質押合同。”

五、用于質押的保證金被有權機關凍結或扣劃導致的法律風險及防范

公檢法等執法機關在辦理涉及出質人的案件中時常要求商業銀行協助凍結或者扣劃已經質押給商業銀行的保證金存款。實踐中，部分商業銀行通常以該存款已經質押為由，拒絕協助凍結或者扣劃，并因此受到執法機關的罰款或者拘留的處罰。還有部分商業銀行無條件配合凍結或扣劃，導致其保證金質權無法及時實現。這些做法無疑都將給商業銀行帶來極大的法律風險。

《刑事訴訟法》第142條規定：“人民檢察院、公安機關根據偵查犯罪的需要，可以依照規定查詢、凍結犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產。有關單位和個人應當配合。”《民事訴訟法》第242條規定：“被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務……人民法院有權根據不同情形扣押、凍結、劃撥、變價被執行人的財產。人民法院查詢、扣押、凍結、劃撥、變價的財產不得超出被執行人應當履行義務的范圍。人民法院決定扣押、凍結、劃撥、變價財產，應當作出裁定，并發出協助執行通知書，有關單位必須辦理。”《最高人民法院關于適用若干問題的意見》第102條規定：“人民法院對抵押物、留置物可以采取財產保全措施，但抵押權人、留置權人有優先受償權。”按照交易習慣，在商業銀行保證金質押授信業務中，用于質押的保證金雖然交付商業銀行占有和管理，但通常仍交存于出質人在商業銀行開立的質押賬戶中，仍然系出質人的存款。因此，對于出質人交存于其在商業銀行開立的賬戶內的保證金，公安機關、人民檢察院和人民法院均有權依法予以凍結，但公安機關和人民檢察院無權予以扣劃；對于信用證和銀行承兌匯票的保證金，根據《最高人民法院關于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結和扣劃措施問題的規定》和最高人民法院、中國人民銀行《關于依法規范人民法院執行和金融機構協助執行的通知》的規定，在該保證金喪失擔保功能前，人民法院也無權予以扣劃；如該保證金已喪失擔保功能，則人民法院依法有權予以扣劃。而對于其他保證金，現行法律并沒有禁止人民法院予以扣劃。因此，結合《最高人民法院關于適用若干問題的意見》第102條的規定，對于信用證和銀行承兌匯票保證金以外的其他保證金，人民法院依法有權予以扣劃。

財產保全擔保承諾書范文2

關鍵詞：非典型擔保 銀行貸款 融資

一、非典型擔保的概述

（一）非典型擔保的界定

非典型擔保在學理上又被稱為特殊擔保、變相擔保等。在我們嚴格遵循物權法定主義的大陸法系國家，一項制度即使具有擔保物權的性質，但只要物權法沒有規定這項制度，它就不能稱之為物權，而只能稱之為一種擔保形式或者非典型擔保，所謂非典型擔保并非是存在于社會各個角落的所有的擔保類型，而是經過一定程序得到法律（或判例）承認，在典型擔保以外頗具代表性的擔保形式，實質是“權利轉移型”擔保，一旦債權不能清償，則標的物的所有權和其他權利整體轉移于擔保權人。

（二）非典型擔保的特征

非典型擔保的特征主要表現在淵源特殊、具有從屬性、擔保權的行使具有不可分性、實現方式靈活，可以降低當事人的交易成本。

（三）非典型擔保的社會經濟價值

傳統的擔保物權是以設定人享有標的物所有權為基礎而建立起來的一套定限物權制度，就是說，擔保權人的利益只能表現為對他人享有所有權的物的一種有限支配關系，即變價優先受償關系。這樣，為了在擔保權人和擔保人之間能夠根據物權的基本原理清晰地界定其相互關系，動產通常只能設立質押擔保，只有在特殊的、便于特定和公示的動產上，才可設立抵押擔保，這就給缺乏不動產資源的中小企業和個人融資和其他債的擔保帶來了很大的限制，也對動產資源社會價值的充分發揮產生了抑制作用。比如，汽車銷售商若想刺激汽車消費，把汽車賒銷出去，只讓購買者分期付款，但又期望盡量獲得較安全的擔保，而購買者又缺乏其他可供擔保的財產時，該汽車的交易就可能受到影響。而非典型擔保可以實現將標的物的所有權讓與給債權人而自己仍保持物的占有，為后者提供所有權保留，如：銷售商將汽車交由購買者占有、使用，而自己仍保留所有權，當其債權不能屆期清償時，以有權人名義行使擔保權。可見，非典型擔保能夠充分彌補傳統擔保物權在社會經濟功能上的不足，對于促進社會財富的流轉和物的價值的充分發揮起到重要作用。

二、銀行非典型擔保的主要類型

（一）銀行開展非典型擔保的背景分析

目前，我國一些資產規模較大的商業銀行基于安全性經營管理的考慮，更愿意做一些傳統的業務，更愿意向發展前景好、能抵御外部經濟沖擊、貸款數額較大的大企業提供貸款，同時為了保增長、穩健經營，這些商業銀行對企業發放貸款更傾向物權法明確規定的傳統的擔保模式，而中小企業卻因普遍缺乏能為其所接受的固定資產或有實力第三人保證等擔保資源，導致融資十分困難。隨著經濟改革和金融業的發展，各種股份制商業銀行、城鎮合作銀行、專業性擔保機構等多種形式的金融機構得到了快速發展，金融業內部的競爭加劇，不少中小型金融機構開始勇于創新，以開發創新型銀行融資來實現銀企雙盈。相比傳統的房地產抵押貸款或第三人保證貸款，這類創新型融資方式在很大程度上是對擔保法上所規定的典型性融資擔保方式的突破，從而形成若干“非典型擔保”模式。

（二）主要類型

在目前的經濟實踐中，出現了很多新類型的非典型擔保模式融資，已成為解決中小企業融資難的重要途徑，為中小企業改善融資環境及長遠健康發展起到了積極作用。但是從調查的徽商銀行來看，非典型擔保在整個貸款擔保中僅占比15.63℅，同時，由于屬創新擔保模式，存在一定的法律風險，同時相關制度的不完善以及發展業務對人力資源等成本投入較大，徽商銀行僅根據自身的業務發展需要開展了部分非典型擔保業務。

1.保理融資

保理融資是指銷售商通過將其合法擁有的應收賬款轉讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無追索兩種。前者是指當應收賬款付款方到期未付時，銀行在追索應收賬款付款方之外，還有權向保理融資申請人（銷售商）追索未付款項；后者指當應收賬款付款方到期未付時，銀行只向應收賬款付款方行使追索權。

2.收費權質押

這里所說的收費權，一般是指經過政府有權部門批準的收費權，如污水處理收費權、垃圾處理收費權、公路收費權、有線電視收費權等。收費權質押貸款，對于銀行來講，由于通過一系列賬戶安排與封閉操作，風險可控，收益顯著。調查的徽商銀行合肥分行與交通銀合肥分行共同開展了此項業務，今年業務貸款規模約為8個億。

3.應收賬款質押貸款

應收帳款質押貸款是指生產型企業以其銷售形成的應收賬款作為質押，向銀行申請的授信。目前國內已有不少銀行正式推出此項融資服務，深受中小企業歡迎。用于質押的應收帳款須滿足一定的條件，比如應收賬款項下的產品已發出并由購買方驗收合格；購買方（應收賬款付款方）資金實力較強，無不良信用記錄：付款方確認應收賬款的具體金額并承諾只向銷售商在貸款銀行開立的指定賬戶付款；應收賬款的到期日早于借款合同規定的還款日等。應收賬款的質押率一般為六至八成， 申請企業所需提交的資料般包括銷售合同原件、發貨單、收貨單、付款方的確認與承諾書等。其他所需資料一般與流動資金貸款相同。

4.商業承兌匯票貼現

商業承兌匯票貼現與銀行承兌匯票相比，盡管商業承兌匯票無銀行信用擔保，只有出票人（相當于前述應收賬款付款方）的信用擔保。但對于銷售商來講，由于容易取得付款方的認同與配合，而且操作規范，因此，銷售商仍樂于接受。商業承兌票貼現實際也是應收賬款融資的一種形式。由于無銀行的信用擔保，因此貼現銀行對銷售商及其下游付款方的資信要求較高，只對符合特定條件的企業辦理此項業務。

5.理財產品質押

理財產品質押具體做法是借款人以本人名下的理財產品的收益權進行質押，以此向銀行申請貸款，一般限定質押物必須是保本型的理財產品，銀行享有對質押理財產品資金和紅利的優先受償全，有些銀行考慮到風險較大沒有開展此項業務，有些銀行也僅僅將其作為典型擔保的追加擔保。

6.票據池質押融資

票據池質押融資是指借款人將合法持有并經銀行認可的未到期票據質押給銀行，銀行根據質押票據情況授予票據池質押融資額度沒在該額度下，借款人可申請辦理銀行匯票承兌、人民幣保函、流貸、商票貼現等具體業務。在票據池質押期間、借款人應保證票據管理額度大于已發生但尚未結清業務下的授信本金余額，借款人以其保證金賬戶全部款項向銀行提供質押擔保，不得無故支取使用保證金賬戶內的任何款項，也不得在其上設定在質押或任何第三方權益。

7.供應鏈融資

供應鏈融資具體做法是銀行對整個供應鏈條的供應鏈管理程度和核心企業的信用實力進行審查，并對核心企業和上下游多個企業提供靈活運用的金融產品和服務的融資模式。具體來說是一個核心企業集中授信，其上下游的N個供應商可以使用其授信額度進行融資。徽商銀行合肥分行在鋼材、糧食、黃金、電器等方面開展了此項業務。

8.經營性物業貸款

供應鏈融資是指銀行向借款人發放的以其或第三人擁有的經營性物業收益作為擔保，銀行可就物業的經營收入優先受償的貸款，在開展此項業務的銀行中，為了排除“買賣不破租賃原則”的適用，往往要求承租方放棄優先權。

三、銀行非典型擔保的風險

（一）法律地位不明確風險

以理財產品質押為例，理財產品不屬于《物權法》第223條規定的可質押的權利。因此理財產品質押缺少法律依據，一旦涉訴，很可能被認定為質押無效，如果質押被認定無效，縱使非典型擔保合同約定銀行作為債權人可就擔保標的物優先受償，但是一旦遇到第三人主張同一債權，或者遭遇法院的財產保全，則銀行將不能就理財產品優先受償。由于質押權屬于物權的一種，根據物權法定原則，法院在判決時也往往不承認這些擔保的物權效力。銀行非典型擔保在法律上缺乏響應的制度安排，銀行放貸承擔的法律風險很大。

（二）統一登記機關缺失的風險

我國《擔保法》和《物權法》規定了登記和交付的物權公示方式，對于商標專用權、專利權、應收賬款等權利質押規定了相應登記部門，《國務院關于收費公路項目貸款擔保問題的批復》規定了公路收費權的質押登記部門為地市級以上交通主管部門，但其他權利卻沒有明確的登記主管部門。物權公示原則要求物權的設定必須以一定的方式向外界公開，便于第三人知悉有關標的物的權利狀況，否則將不能產生對抗第三人的效力。非典型擔保的標的物涉及到收費權、債權、租賃權等權利，由于缺乏統一登記部門或公示方式，銀行非典型擔保的對抗權將很難實現。

（三）擔保物價值評估失真的風險

商業銀行由于沒有專業的資產評估部門，同時缺乏對相關物品的專業知識，難以對擔保物從品種、新舊程度、市場需求等方面判斷其價值。現實中，銀行主要依托社會上的評估機構來完成對擔保物價值的評估工作。評估機構是按標的收費，由于擔保人往往為了自身的利益，用各種手段盡量抬高擔保物的價值。因此往往存在評估價值偏高等問題。甚至在利益的驅使下，有的評估機構出具虛假評估報告，造成資產評估“水分”大。因此，商業銀行根據評估機構的評估報告發放貸款后，就會因標的物實際價值低于貸款金額要求的價值而埋下風險。

（四）商業銀行自身的管理風險

非典型擔保作為創新的擔保方式雖然在銀行得到確認和推廣，但是由于銀行對貸款規模把握不佳、市場判斷失誤等都會帶來一定的風險。在現代市場經濟體制下，銀行作為一個自負盈虧的企業，為了追求其利潤最大化，難免通過增加放款來增加利息收入，我國各商業銀行為了在激烈的市場競爭中能夠占據一定的市場份額，獲得較多的貸款利息收入，在借款人申請貸款的情況下，往往容易盲目擴大貸款規模，盲目放款，引發風險。同時，由于非典型擔保標的物價值波動比較大，如果遇到擔保標的物價值下跌較大，則銀行放貸風險很大，如今年鋼材價格下跌幅度較大，銀行在做鋼材供應鏈融資非典型擔保都遭受了一定損失。對于非保本浮動收益理財產品，由于市場波動幅度較大，很可能會導致理財產品貶損后的價值低于客戶未清償的貸款本息。

四、對加強銀行非典型擔保的建議

非典型擔保是社會經濟發展的必然產物，雖然這種新的擔保方式還在不斷的完善和發展過程中，還不是一個成熟的制度，但從擴大融資、服務企業尤其是中小企業的發展角度而言，承認非典型擔保方式并從立法層面予以確認，確實必要也是可行的。

（一）從法律上認定非典型擔保的物權效力

現實生活中普遍存在非典型擔保物權的形式。不僅是在分期付款的交易合同中普遍存在，就是在其他現實生活中也普遍存在，并非個別現象，對此，法律應當明確規定非典型擔保物權的效力，給人民以交易的明確規則，當沒有法律、法規強制性規定時，應承認非典型擔保的合同效力，同時在實踐中普遍采用的非典型擔保，通過立法和司法解釋的方式，逐步納入到法律框架。目前，我國《擔保法解釋》第97條規定可以設定質押的收費權為公路收費權，包括公路橋梁、公路隧道的收費權等。可見收費權質押在我國法律中是認可的。立法機關應不斷加強對非典型擔保物權的體系進行梳理和總結，在時機成熟的時候，例如在編纂民法典的時候，應當將成熟的非典型擔保物權規定進去，使之成為典型物權，在社會生活中發揮更大的作用。

（二）金融監管機構牽頭設定統一的登記機關

金融監管機構具有防范化解金融風險，維護金融安全的監管職責。目前非典型擔保登記機關不統一，新類型的非典型擔保的財產權益具有多樣性和分散性，甚至一切具有財產價值的權益均可作為質押擔保的標的，如果其登記機構不確定，登記程序、登記內容不統一，將導致登記效力的不確定，給商業銀行、企業融資帶來較大的金融風險。因此銀行監管機構可以牽頭設定統一的登記機關，經登記的非典型擔保物權符合了物權登記公示的條件下，可以認定其對抗效力。如以人民銀行征信中心的登記平臺為統一登記機構，統一將擔保信息錄入征信系統，以保證登記程序和內容的一致性，賦予非典型擔保對抗效力。

（三）完善資信評級制度體系建設

推廣信用等級評定是商業銀行保證供應鏈融資貸款投放安全的先決條件，也是信貸市場發育的重要保證。目前，各商業銀行雖然都有自己的內部評級，但標準不一，人員專業性不強，人才素質參差不齊，誠信度也不高。商業銀行應該建立規范的信用評級體系，積極引進專業性強、知名度高的外部信用評級。同時，人民銀行應進一步加強對企業、個人信用信息基礎數據庫的建設，為商業銀行提供信用查詢、分析服務。這樣不僅可以為申請供應鏈融資的企業提升自身信用創造外部約束環境，也為銀行提高供應鏈融資貸款的收放創造了良好的條件。

（四）加強商業銀行自身的經營管理

首先，商業銀行應加強與資產評估中介機構的合作，促使資產評估機構制定行業自律規則，公平、公正行事，公開辦理，禁止暗箱操作。此外商業銀行還可以考慮建立自己的評估機構來對擔保物進行評估，從而減少由于評估結果失真而帶來的風險，同時對擔保物在評估價值的基礎上打相應折扣以防止擔保物價值波動而引發的風險。目前，商業銀行在追求利益的驅動下，業務發展速度過快，商業銀行還應建立健全相關制度，規范操作流程，加強內部員工的培訓管理，防止開展非典型擔保所引發的風險。

參考文獻：

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[2] 昆明，施向東.商業銀行如何防控抵押擔保的法律風險[J].經營與管理，2010，（03）.

財產保全擔保承諾書范文3

第一條為規范我區工程建設領域民工工資管理，保障民工合法權益，建立和完善預防拖欠民工工資的長效機制，根據《建設領域農民工工資支付管理暫行辦法》、《市人民政府關于進一步完善農民工工資支付保障機制的意見》、《市區人民政府關于貫徹落實農民工工資支付保障機制的意見》等相關規定，結合我區實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于在市區住建局報建從事房屋建筑工程和市政基礎設施工程建設的項目。

本辦法所稱房屋建筑工程，是指各類房屋建筑及其附屬設施和與其配套的線路、管道、設備安裝工程及室內外裝修工程。

本辦法所稱市政基礎設施工程，是指城市道路、公共交通、供水、排水、燃氣、熱力、園林、環衛、污水處理、垃圾處理、防洪、地下公共設施及附屬設施的土建、管道、設備安裝工程。

第二章民工工資保證金制度

第三條區范圍內房屋建筑和市政基礎設施工程的民工工資保證金的收取，建設單位和施工單位應分別按照建設工程造價的5%足額繳納民工工資保證金，實行財政專戶管理。

第四條

有以下情形之一的，可作適當調整：

（一）農安房和拆遷安置項目，可免收農安戶和拆遷安置戶的保證金，但施工單位須按工程造價的5%足額繳納民工工資保證金。出現民工工資拖欠案件時，所在鄉鎮、街道主動予以調解。

（二）政府投資建設項目，建設單位可免收保證金，但施工單位須按工程造價的5%足額繳納保證金。出現民工工資拖欠案件時，建設單位或其主管部門主動予以調解。

（三）招商引資項目和房地產開發項目（含商業項目），建設單位應交保證金超過100萬元的，可采取現金與擔保函相結合的形式，收取現金額不低于100萬元，超出100萬元的部分可由在市住建局已備案的擔保公司出具擔保函補足。施工單位按工程造價的5%足額繳納保證金。

（四）信譽良好的施工企業繳納的保證金超過100萬元的，可采取現金和擔保函相結合的形式，收取現金額不低于100萬元，超出100萬元的部分可由在市住建局備案的擔保公司出具擔保函補足。

第五條企業發生工資拖欠時，首先啟用調解程序督促企業及相關單位進行清欠支付。在企業確實無力支付或拒不支付且工資拖欠事實清楚核實無誤后，由區住建局會同區人社局、區財政局等相關部門啟用民工工資保證金。待工資拖欠問題解決后，責成該企業在5個工作日內補足。

第六條建設工程竣工驗收后，建設單位（項目業主）和施工單位按有關規定向區住建局提出退還保證金申請，并提供竣工驗收備案書、繳納民工工資保證金發票原件及復印件、建設工程施工合同、中標通知書、施工單位承諾書，交由項目管理部門、所在鄉鎮、街道同意后，由區住建局和區財政局審核，審核通過后，由區住建局予以退還。

第七條建設單位在組織建設工程竣工驗收時，應無民工工資拖欠現象，否則暫緩驗收。

第三章工資發放

第八條各建設單位和施工企業在合同中應當明確將工資與工程款分離，分離后工資支付不足的，由施工企業或勞務分包企業補足，項目主管部門和建設行政主管部門負責監督。

第九條施工企業統一制發工資表，每月5日前，以施工班組為單位進行填報，用工單位或勞務公司用1天時間審核簽字后，交施工企業項目部審核并在施工現場醒目處公示不少于5天，無異議后，項目部向建設單位（項目業主）申請從專用帳戶中撥付工資，于當月15日前將上月應發工資直接向民工進行現金或工資卡發放。原則上不得由包工頭分配工資或由班組長代領、工資。如通過包工頭分配或班組長帶領工資而發生拖欠行為的，由施工企業先行承擔責任。

第十條施工單位應對各班組及人員登記造冊，每月的工資發放情況和資料于次月20日前交到所在鄉鎮、街道國土建管所和勞保所或園區規劃建設部備案。

第四章拖欠工資調處

第十一條成立以分管副區長為組長的建設工程領域民工工資管理聯動工作小組，區住建局、區監察局、區人社局、區財政局、區司法局、區政府法制辦、區總工會、區維穩辦、區委群工部、區公安分局、區法院、鄉鎮人民政府、街道辦事處、園區管委會為成員單位，工作小組辦公室設在區住建局。項目所在鄉鎮、街道、園區主要領導為第一責任人，分別下設民工工資調解小組。

第十二條區建設工程領域民工工資管理聯動工作小組辦公室，每季度對項目所在鄉鎮、街道、園區的工作開展情況進行檢查和業務指導。對各鄉鎮、街道、園區上報的較重大及以上案件，領導小組辦公室迅速召集相關成員單位共同協商并形成解決方案。相關成員單位按照各自職責，主動作為，積極參與調處。對專案和重特大上訪案件，立即啟動處置突發事件的應急預案。

第十三條鄉鎮、街道及園區管委會調解小組，負責民工工資日常投訴上訪調處工作。掌握可能出現拖欠民工工資的情況，并做好民工維權宣傳。對于涉案較小并在職能職責范圍內的投訴個案，一般應在3個工作日內結案。對于涉案較大可能影響社會穩定和超出職能職責范圍內的投訴案件，應及時移交區建設工程領域民工工資管理聯動工作小組辦公室，同時做好穩控工作，并協助調處。

第十四條對新開工的工程項目，由區住建局統一發放民工工資維權宣傳手冊，并在施工現場醒目處張帖投訴、維權電話。

第十五條對上級交辦的專案、發生的突發事件及重特大上訪案件，區建設工程領域民工工資管理聯動工作小組辦公室迅速召集各成員單位制定應急預案、擬定解決方案。在數據準確核實后，先啟動民工資保證金或擔保資金進行清欠，或向專業承包(勞務分包)企業直接責任人、施工總承包企業責任人等進行追討。對涉及惡意拖欠等行為的案件依法進入司法程序處理。

第十六條出現責任人攜款潛逃的重特大維穩案件，建立欠薪應急墊付專項資金制，由區財政局籌措并設立專賬，實行專賬核算、專款專用。欠薪應急墊付機制啟動后，工程項目所在地的建設行政主管部門首先向法院申請，依法對相關責任單位和責任人的資產采取財產保全措施，再由區財政局撥付應急墊付專項資金。同時，對相關責任單位和責任人的房產暫停辦理房屋產權登記或變更手續，公安機關及時偵辦涉嫌犯罪的逃逸責任人，以確保欠薪應急墊付資金的及時收回。

第十七條各園區管委會，各鄉鎮人民政府、街道辦事處應加強對工程建設的監管，負責牽頭處理發生未報建而導致拖欠民工工資的事件。

第十八條園區規劃建設部、各鄉鎮（街道）國土建管所每個月對在建工地民工工資發放情況的進行督查。

第十九條區住建局定期或不定期對在建工地的民工工資發放情況進行督查，對不按時上報發放情況、發放不到位或弄虛作假的，將不予進行基礎、主體的驗收備案。

第五章部門職責

第二十條區監察局負責督查區在建項目的民工工資保證金收取情況，負責農民工工資工作的監督和問責。

第二十一條區住建局負責牽頭全區建設工程領域拖欠民工工資調處工作，按規定收取及退還民工工資保證金，并協助做好民工工資支付的監督檢查工作。負責協調相關部門依法實施相應的查封、抵押等措施。

第二十二條區人社局負責牽頭監督檢查用工單位勞動合同的簽定，審核確認竣工驗收前民工工資支付情況，配合處置投訴案件。

第二十三條區財政局配合區住建局做好工資支付保障工作。負責保障落實區建設工程領域民工工資管理聯動工作小組調解拖欠民工工資案件的工作經費。

第二十四條區公安分局、區法院、區維穩辦、區司法局、區委群工部等相關部門負責維持社會治安秩序，配合相關單位依法處理突發事件中的違法人員，嚴厲打擊涉嫌犯罪的欠薪逃匿、惡意討薪等不法行為。

第二十五條有建設項目的區級相關部門負責監管所屬建設工程項目，防止民工工資拖欠行為的發生。

第二十六條各園區管委會、各鄉鎮人民政府、街道辦事處按照屬地管理和分級管理相結合的原則，負責轄區內建設工程項目民工工資日常監督管理工作，配合處理所轄區域內拖欠民工工資案件。

園區管委會負責牽頭處理其辦理建設手續建設項目拖欠民工工資的案件，并按規定收取和退還民工工資保證金。

第六章企業職責

第二十七條按照“誰承包、誰負責”和“誰用工、誰負責”的原則，對民工工資支付日常管理實行施工總承包企業全面責任制和專業承包(勞務分包)企業連帶責任制。任何企業均不得以工程款或分包款被拖欠等經濟合同糾紛為由拖欠或克扣民工工資。

第二十八條施工總承包企業（專業承包、勞務分包企業）和建設單位在銀行共同設立“民工工資支付專用賬戶”。建設單位應隨時保證專用賬戶內的資金能足夠支付民工工資。在支付民工工資時必須由開設賬戶的甲乙雙方法人代表簽章方可取用。

第二十九條監理單位應當將民工工資支付情況納入監理日志內容，督促按時支付民工工資。

第三十條各用工單位必須按照《勞動合同法》規定與農民工簽訂書面勞動合同、集體合同，明確工作時間、地點、崗位、工資等，實施實名制管理，建立職工名冊、考勤記錄、工資支付等管理臺賬，規范用工檔案資料，送區人社局備案。

第七章信用管理

第三十一條信用等級評價：對在建工程項目的施工企業要建立信用檔案并實行信用等級評價。每年檢查無不良信用記錄的可以評為一級信用單位；每年檢查不良信用記錄在1至3次的可以評為二級信用單位；每年檢查不良信用記錄超過3次的評為三級信用單位。對每年不良記錄超過3次的，禁止進入市場，取消其招投標資格，停發施工許可，直至整改完成。情況特別嚴重的，依法進行行政處理或實施行政處罰。信用評級每季度更新一次，并向社會公示。

第三十二條企業信用管理：對三級信用單位和被取消信用資格后重新列入信用單位的企業應被納入重點監管的對象；對二級信用單位應加強日常監管。

第八章罰則

第三十三條建筑施工企業、房地產開發企業有下列情形之一的，由建設行政主管部門責令限期整改；拒不整改或整改后仍未達到要求的，納入重點監管企業，作為不良行為記入相關責任單位和責任人的信用檔案，依法對其市場準入、招投標資格和新開工項目施工許可等方面進行限制。

（一）使用零散農民工的；

（二）未設立“農民工工資支付專用賬戶”，未按規定公示“農民工工資支付公示表”，未按要求及時發放農民工工資的；

（三）房地產開發企業因拖欠工程款等經濟合同糾紛造成拖欠農民工工資的；

（四）用人單位虛假上報農民工工資支付情況，拒絕提供相關資料以及其他嚴重干擾、阻撓、抗拒監督檢查的。

第三十四條施工總承包企業將勞務工程分包給不具備相應資質條件的勞務企業的，依據《房屋建筑和市政基礎設施施工工程施工分包管理辦法》規定處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

第三十五條用人單位有下列情形之一的，由勞動保障行政主管部門責令限期支付勞動報酬、加班費或經濟補償；勞動報酬低于當地最低工資標準的，應當支付其差額部分；逾期不支付的，責令用人單位按應付金額百分之五十以上百分之一百以下的標準向勞動者加付賠償金：

（一）未按照勞動合同的約定或者國家規定及時足額支付農民工勞動報酬的；

（二）低于當地最低工資標準支付農民工工資的；

（三）安排加班不支付加班費的；

（四）解除或者終止勞動合同，未依法向農民工支付經濟補償的。

第三十六條行政機關工作人員、、的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第九章附則

財產保全擔保承諾書范文4

典當管理辦法【全文】

第一章 總 則

第一條 為規范典當行為，加強監督管理，促進典當業規范發展，根據有關法律規定，制定本辦法。

第二條 在中華人民共和國境內設立典當行，從事典當活動，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱典當，是指當戶將其動產、財產權利作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內支付當金利息、償還當金、贖回當物的行為。

本辦法所稱典當行，是指依照本辦法設立的專門從事典當活動的企業法人，其組織形式與組織機構適用《中華人民共和國公司法》的有關規定。

第四條 商務主管部門對典當業實施監督管理，公安機關對典當業進行治安管理。

第五條 典當行的名稱應當符合企業名稱登記管理的有關規定。典當行名稱中的行業表述應當標明典當字樣。其他任何經營性組織和機構的名稱不得含有典當字樣,不得經營或者變相經營典當業務。

第六條 典當行從事經營活動，應當遵守法律、法規和規章，遵循平等、自愿、誠信、互利的原則。

第二章 設 立

第七條 申請設立典當行，應當具備下列條件：

(一)有符合法律、法規規定的章程;

(二)有符合本辦法規定的最低限額的注冊資本;

(三)有符合要求的營業場所和辦理業務必需的設施;

(四)有熟悉典當業務的經營管理人員及鑒定評估人員;

(五)有兩個以上法人股東，且法人股相對控股;

(六)符合本辦法第九條和第十條規定的治安管理要求;

(七)符合國家對典當行統籌規劃、合理布局的要求。

第八條 典當行注冊資本最低限額為300萬元;從事房地產抵押典當業務的，注冊資本最低限額為500萬元;從事財產權利質押典當業務的，注冊資本最低限額為1000萬元。

典當行的注冊資本最低限額應當為股東實繳的貨幣資本，不包括以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資的資本。

第九條 典當行應當建立、健全以下安全制度：

(一)收當、續當、贖當查驗證件(照)制度;

(二)當物查驗、保管制度;

(三)通緝協查核對制度;

(四)可疑情況報告制度;

(五)配備保安人員制度。

第十條 典當行房屋建筑和經營設施應當符合國家有關安全標準和消防管理規定，具備下列安全防范設施：

(一)經營場所內設置錄像設備(錄像資料至少保存2個月);

(二)營業柜臺設置防護設施;

(三)設置符合安全要求的典當物品保管庫房和保險箱(柜、庫);

(四)設置報警裝置;

(五)門窗設置防護設施;

(六)配備必要的消防設施及器材。

第十一條 設立典當行，申請人應當向擬設典當行所在地設區的市(地)級商務主管部門提交下列材料：

(一)設立申請(應當載明擬設立典當行的名稱、住所、注冊資本、股東及出資額、經營范圍等內容)及可行性研究報告;

(二)典當行章程、出資協議及出資承諾書;

(三)典當行業務規則、內部管理制度及安全防范措施;

(四)具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明;

(五)檔案所在單位人事部門出具的個人股東、擬任法定代表人和其他高級管理人員的簡歷;

(六)具有法定資格的會計師事務所出具的法人股東近期財務審計報告及出資能力證明、法人股東的董事會(股東會)決議及營業執照副本復印件;

(七)符合要求的營業場所的所有權或者使用權的有效證明文件;

(八)工商行政管理機關核發的《企業名稱預先核準通知書》。

第十二條 具備下列條件的典當行可以跨省(自治區、直轄市)設立分支機構：

(一)經營典當業務三年以上，注冊資本不少于人民幣1500萬元;

(二)最近兩年連續盈利;

(三)最近兩年無違法違規經營記錄。

典當行的分支機構應當執行本辦法第九條規定的安全制度，具備本辦法第十條規定的安全防范設施。

第十三條 典當行應當對每個分支機構撥付不少于500萬元的營運資金。

典當行各分支機構營運資金總額不得超過典當行注冊資本的50%。

第十四條 典當行申請設立分支機構，應當向擬設分支機構所在地設區的市(地)級商務主管部門提交下列材料：

(一)設立分支機構的申請報告(應當載明擬設立分支機構的名稱、住所、負責人、營運資金數額等)、可行性研究報告、董事會(股東會)決議;

(二)具有法定資格的會計師事務所出具的該典當行最近兩年的財務會計報告;

(三)檔案所在地人事部門出具的擬任分支機構負責人的簡歷;

(四)符合要求的營業場所的所有權或者使用權的有效證明文件;

(五)省級商務主管部門及所在地縣級人民政府公安機關出具的最近兩年無違法違規經營記錄的證明。

第十五條 收到設立典當行或者典當行申請設立分支機構的申請后，設區的市(地)級商務主管部門應當報省級商務主管部門審核，省級商務主管部門將審核意見和申請材料報送商務部，由商務部批準并頒發《典當經營許可證》。省級商務主管部門應當在收到商務部批準文件后5日(工作日，下同)內將有關情況通報同級人民政府公安機關。省級人民政府公安機關應當在5日內將通報情況通知設區的市(地)級人民政府公安機關。

第十六條 申請人領取《典當經營許可證》后，應當在10日內向所在地縣級人民政府公安機關申請典當行《特種行業許可證》，并提供下列材料：

(一)申請報告;

(二)《典當經營許可證》及復印件;

(三)法定代表人、個人股東和其他高級管理人員的簡歷及有效身份證件復印件;

(四)法定代表人、個人股東和其他高級管理人員的戶口所在地縣級人民政府公安機關出具的無故意犯罪記錄證明;

(五)典當行經營場所及保管庫房平面圖、建筑結構圖;

(六)錄像設備、防護設施、保險箱(柜、庫)及消防設施安裝、設置位置分布圖;

(七)各項治安保衛、消防安全管理制度;

(八)治安保衛組織或者治安保衛人員基本情況。

第十七條 所在地縣級人民政府公安機關受理后應當在10日內將申請材料及初步審核結果報設區的市(地)級人民政府公安機關審核批準，設區的市(地)級人民政府公安機關應當在10日內審核批準完畢。經批準的，頒發《特種行業許可證》。

設區的市(地)級人民政府公安機關直接受理的申請，應當在20日內審核批準完畢。經批準的，頒發《特種行業許可證》。

設區的市(地)級人民政府公安機關應當在發證后5日內將審核批準情況報省級人民政府公安機關備案;省級人民政府公安機關應當在5日內將有關情況通報同級商務主管部門。

申請人領取《特種行業許可證》后，應當在10日內到工商行政管理機關申請登記注冊，領取營業執照后，方可營業。

第三章 變更、終止

第十八條 典當行變更機構名稱、注冊資本(變更后注冊資本在5000萬元以上的除外)、法定代表人、在本市(地、州、盟)范圍內變更住所、轉讓股份(對外轉讓股份累計達50%以上的除外)的，應當經省級商務主管部門批準。省級商務主管部門應當在批準后20日內向商務部備案。商務部于每年6月、12月集中換發《典當經營許可證》。

典當行分立、合并、跨市(地、州、盟)遷移住所、對外轉讓股份累計達50%以上、以及變更后注冊資本在5000萬元以上的，應當經省級商務主管部門同意，報商務部批準，并換發《典當經營許可證》。

申請人領取《典當經營許可證》后，依照本辦法第十七條的有關規定申請換發《特種行業許可證》和營業執照。

第十九條 典當行增加注冊資本應當符合下列條件：

(一)與開業時間或者前一次增資相隔的時間在一年以上;

(二)一年內沒有違法違規經營記錄。

第二十條 典當行變更注冊資本或者調整股本結構，新進入的個人股東和擬任高級管理人員應當接受資格審查;新進入的法人股東及增資的法人股東應當具備相應的投資能力與投資資格。

第二十一條 無正當理由未按照規定辦理《特種行業許可證》及營業執照的，或者自核發營業執照之日起無正當理由超過6個月未營業，或者營業后自行停業連續達6個月以上的，省級商務主管部門、設區的市(地)級人民政府公安機關應當分別收回《典當經營許可證》、《特種行業許可證》，原批準文件自動撤銷。收回的《典當經營許可證》應當交回商務部。

省級商務主管部門收回《典當經營許可證》，或者設區的市(地)級人民政府公安機關收回《特種行業許可證》的，應當在10日內通過省級人民政府公安機關相互通報情況。

許可證被收回后，典當行應當依法向工商行政管理機關申請注銷登記。

第二十二條 典當行解散應當提前3個月向省級商務主管部門提出申請，經批準后，應當停止除贖當和處理絕當物品以外的其他業務，并依法成立清算組，進行清算。

第二十三條 典當行清算結束后，清算組應當將清算報告報省級商務主管部門確認，由省級商務主管部門收回《典當經營許可證》，并在5日內通報同級人民政府公安機關。

省級人民政府公安機關應當在5日內通知作出原批準決定的設區的市(地)級人民政府公安機關收回《特種行業許可證》。

典當行在清算結束后，應當依法向工商行政管理機關申請注銷登記。

第二十四條 省級商務主管部門對終止經營的典當行應當予以公告，并報商務部備案。

第四章 經營范圍

第二十五條 經批準，典當行可以經營下列業務：

(一)動產質押典當業務;

(二)財產權利質押典當業務;

(三)房地產(外省、自治區、直轄市的房地產或者未取得商品房預售許可證的在建工程除外)抵押典當業務;

(四)限額內絕當物品的變賣;

(五)鑒定評估及咨詢服務;

(六)商務部依法批準的其他典當業務。

第二十六條 典當行不得經營下列業務：

(一)非絕當物品的銷售以及舊物收購、寄售;

(二)動產抵押業務;

(三)集資、吸收存款或者變相吸收存款;

(四)發放信用貸款;

(五)未經商務部批準的其他業務。

第二十七條 典當行不得收當下列財物：

(一)依法被查封、扣押或者已經被采取其他保全措施的財產;

(二)贓物和來源不明的物品;

(三)易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器;

(四)管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標志、制式服裝和器械;

(五)國家機關公文、印章及其管理的財物;

(六)國家機關核發的除物權證書以外的證照及有效身份證件;

(七)當戶沒有所有權或者未能依法取得處分權的財產;

(八)法律、法規及國家有關規定禁止流通的自然資源或者其他財物。

第二十八條 典當行不得有下列行為：

(一)從商業銀行以外的單位和個人借款;

(二)與其他典當行拆借或者變相拆借資金;

(三)超過規定限額從商業銀行貸款;

(四)對外投資。

第二十九條 典當行收當國家統收、專營、專賣物品，須經有關部門批準。

第五章 當 票

第三十條 當票是典當行與當戶之間的借貸契約，是典當行向當戶支付當金的付款憑證。

典當行和當戶就當票以外事項進行約定的，應當補充訂立書面合同，但約定的內容不得違反有關法律、法規和本辦法的規定。

第三十一條 當票應當載明下列事項：

(一)典當行機構名稱及住所;

(二)當戶姓名(名稱)、住所(址)、有效證件(照)及號碼;

(三)當物名稱、數量、質量、狀況;

(四)估價金額、當金數額;

(五)利率、綜合費率;

(六)典當日期、典當期、續當期;

(七)當戶須知。

第三十二條 典當行和當戶不得將當票轉讓、出借或者質押給第三人。

第三十三條 典當行和當戶應當真實記錄并妥善保管當票。

當票遺失，當戶應當及時向典當行辦理掛失手續。未辦理掛失手續或者掛失前被他人贖當，典當行無過錯的，典當行不負賠償責任。

第六章 經營規則

第三十四條 典當行不得委托其他單位和個人代辦典當業務,不得向其他組織、機構和經營場所派駐業務人員從事典當業務。

第三十五條 辦理出當與贖當，當戶均應當出具本人的有效身份證件。當戶為單位的，經辦人員應當出具單位證明和經辦人的有效身份證件;委托典當中，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件。

除前款所列證件外，出當時，當戶應當如實向典當行提供當物的來源及相關證明材料。贖當時，當戶應當出示當票。

典當行應當查驗當戶出具的本條第二款所列證明文件。

第三十六條 當物的估價金額及當金數額應當由雙方協商確定。

房地產的當金數額經協商不能達成一致的，雙方可以委托有資質的房地產價格評估機構進行評估，估價金額可以作為確定當金數額的參考。

典當期限由雙方約定，最長不得超過6個月。

第三十七條 典當當金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構6個月期法定貸款利率及典當期限折算后執行。

典當當金利息不得預扣。

第三十八條 典當綜合費用包括各種服務及管理費用。

動產質押典當的月綜合費率不得超過當金的42。

房地產抵押典當的月綜合費率不得超過當金的27。

財產權利質押典當的月綜合費率不得超過當金的24。

當期不足5日的，按5日收取有關費用。

第三十九條 典當期內或典當期限屆滿后5日內，經雙方同意可以續當，續當一次的期限最長為6個月。續當期自典當期限或者前一次續當期限屆滿日起算。續當時，當戶應當結清前期利息和當期費用。

第四十條 典當期限或者續當期限屆滿后，當戶應當在5日內贖當或者續當。逾期不贖當也不續當的，為絕當。

當戶于典當期限或者續當期限屆滿至絕當前贖當的，除須償還當金本息、綜合費用外，還應當根據中國人民銀行規定的銀行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行制定的費用標準和逾期天數，補交當金利息和有關費用。

第四十一條 典當行在當期內不得出租、質押、抵押和使用當物。

質押當物在典當期內或者續當期內發生遺失或者損毀的，典當行應當按照估價金額進行賠償。遇有不可抗力導致質押當物損毀的，典當行不承擔賠償責任。

第四十二條 典當行經營房地產抵押典當業務，應當和當戶依法到有關部門先行辦理抵押登記，再辦理抵押典當手續。

典當行經營機動車質押典當業務，應當到車輛管理部門辦理質押登記手續。

典當行經營其他典當業務，有關法律、法規要求登記的，應當依法辦理登記手續。

第四十三條 典當行應當按照下列規定處理絕當物品：

(一)當物估價金額在3萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔保法》的有關規定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。

(二)絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。

(三)對國家限制流通的絕當物，應當根據有關法律、法規，報有關管理部門批準后處理或者交售指定單位。

(四)典當行在營業場所以外設立絕當物品銷售點應當報省級商務主管部門備案，并自覺接受當地商務主管部門監督檢查。

(五)典當行處分絕當物品中的上市公司股份應當取得當戶的同意和配合，典當行不得自行變賣、折價處理或者委托拍賣行公開拍賣絕當物品中的上市公司股份。

第四十四條 典當行的資產應當按照下列比例進行管理：

(一)典當行自初始營業起至第一次向省級商務主管部門及所在地商務主管部門報送年度財務會計報告的時期內從商業銀行貸款的，貸款余額不得超過其注冊資本。典當行第一次向省級商務主管部門及所在地商務主管部門報送財務會計報告之后從商業銀行貸款的，貸款余額不得超過上一年度向主管部門報送的財務會計報告中的所有者權益。典當行不得從本市(地、州、盟)以外的商業銀行貸款。典當行分支機構不得從商業銀行貸款。

(二)典當行對同一法人或者自然人的典當余額不得超過注冊資本的25%。

(三)典當行對其股東的典當余額不得超過該股東入股金額，且典當條件不得優于普通當戶。

(四)典當行凈資產低于注冊資本的90%時，各股東應當按比例補足或者申請減少注冊資本，但減少后的注冊資本不得違反本辦法關于典當行注冊資本最低限額的規定。

(五)典當行財產權利質押典當余額不得超過注冊資本的50%。房地產抵押典當余額不得超過注冊資本。注冊資本不足1000萬元的，房地產抵押典當單筆當金數額不得超過100萬元。注冊資本在1000萬元以上的，房地產抵押典當單筆當金數額不得超過注冊資本的10%。

第四十五條 典當行應當依照法律和國家統一的會計制度，建立、健全財務會計制度和內部審計制度。

典當行應當按照國家有關規定，真實記錄并全面反映其業務活動和財務狀況，編制月度報表和年度財務會計報告，并按要求向省級商務主管部門及所在地設區的市(地)級商務主管部門報送。

典當行年度財務會計報告須經會計師事務所或者其他法定機構審查驗證。

第七章 監督管理

第四十六條 商務部對典當業實行歸口管理，履行以下監督管理職責：

(一)制定有關規章、政策;

(二)負責典當行市場準入和退出管理;

(三)負責典當行日常業務監管;

(四)對典當行業自律組織進行業務指導。

第四十七條 商務部參照省級商務主管部門擬定的年度發展規劃對全國范圍內典當行的總量、布局及資本規模進行調控。

第四十八條 《典當經營許可證》由商務部統一印制。《典當經營許可證》實行統一編碼管理，編碼管理辦法由商務部另行制定。

當票由商務部統一設計，省級商務主管部門監制。省級商務主管部門應當每半年向商務部報告當票的印制、使用情況。任何單位和個人不得偽造和變造當票。

第四十九條 省級商務主管部門應當按季度向商務部報送本地典當行經營情況。具體要求和報表格式由商務部另行規定。

第五十條 典當行的從業人員應當持有有效身份證件;外國人及其他境外人員在典當行就業的，應當按照國家有關規定，取得外國人就業許可證書。

典當行不得雇傭不能提供前款所列證件的人員。

第五十一條 典當行應當如實記錄、統計質押當物和當戶信息，并按照所在地縣級以上人民政府公安機關的要求報送備查。

第五十二條 典當行發現公安機關通報協查的人員或者贓物以及本辦法第二十七條所列其他財物的，應當立即向公安機關報告有關情況。

第五十三條 對屬于贓物或者有贓物嫌疑的當物，公安機關應當依法予以扣押，并依照國家有關規定處理。

第五十四條 省級商務主管部門以及設區的市(地)級商務主管部門應當根據本地實際建立定期檢查及不定期抽查制度，及時發現和處理有關問題;對于轄區內典當行發生的盜搶、火災、集資吸儲及重大涉訟案件等情況，應當在24小時之內將有關情況報告上級商務主管部門和當地人民政府，并通報同級人民政府公安機關。

第五十五條 全國性典當行業協會是典當行業的全國性自律組織，經國務院民政部門核準登記后成立，接受國務院商務、公安等部門的業務指導。

地方性典當行業協會是本地典當行業的自律性組織，經當地民政部門核準登記后成立，接受所在地商務、公安等部門的業務指導。

第五十六條 商務部授權省級商務主管部門對典當行進行年審。具體辦法由商務部另行制定。

省級商務主管部門應當在年審后10日內將有關情況通報同級人民政府公安機關和工商行政管理機關。

第五十七條 國家推行典當執業水平認證制度。具體辦法由商務部會同國務院人事行政部門制定。

第八章 罰 則

第五十八條 非法設立典當行及分支機構或者以其他方式非法經營典當業務的，依據國務院《無照經營查處取締辦法》予以處罰。

第五十九條 典當行違反本辦法第二十六條第(三)、(四)項規定，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十條 典當行違反本辦法第二十八條第(一)、(二)、(三)項或者第四十四條第(一)、(二)、(五)項規定的，由省級商務主管部門責令改正，并處5000元以上3萬元以下罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十一條 典當行違反本辦法第三十七條第一款或者第三十八條第二、三、四款規定的，由省級商務主管部門責令改正，并處5000元以上3萬元以下罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十二條 典當行違反本辦法第四十五條規定，隱瞞真實經營情況，提供虛假財務會計報告及財務報表，或者采用其他方式逃避稅收與監管的，由省級商務主管部門責令改正，并通報相關部門依法查處;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十三條 典當行違反本辦法第二十七條規定的，由縣級以上人民政府公安機關責令改正，并處5000元以上3萬元以下罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十四條 典當行違反本辦法第二十六條第(一)、(二)、(五)項，第二十八條第(四)項或者第三十四條規定的，由所在地設區的市(地)級商務主管部門責令改正，單處或者并處5000元以上3萬元以下罰款。

典當行違反本辦法第二十九條或者第四十三條第(三)、(五)項的規定，收當限制流通物或者處理絕當物未獲得相應批準或者同意的，由所在地設區的市(地)級商務主管部門責令改正，并處1000元以上5000元以下罰款。

典當行違反本辦法第四十四條第(三)、(四)項規定，資本不實，擾亂經營秩序的，由所在地設區的市(地)級商務主管部門責令限期補足或者減少注冊資本，并處以5000元以上3萬元以下罰款。

第六十五條 典當行違反本辦法第三十五條第三款或者第五十一條規定的，由縣級以上人民政府公安機關責令改正，并處200元以上1000元以下罰款。

第六十六條 典當行違反本辦法第五十二條規定的，由縣級以上人民政府公安機關責令改正，并處20xx元以上1萬元以下罰款;造成嚴重后果或者屢教不改的，處5000元以上3萬元以下罰款。

對明知是贓物而窩藏、銷毀、轉移的，依法給予治安管理處罰;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十七條 典當行采用暴力、威脅手段強迫他人典當，或者以其他不正當手段侵犯當戶合法權益，構成違反治安管理行為的，由公安機關依法給予治安管理處罰;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十八條 在調查、偵查典當行違法犯罪行為過程中，商務主管部門與公安機關應當相互配合。商務主管部門和公安機關發現典當行有違反本辦法行為的，應當進行調查、核實，并相互通報查處結果;涉嫌構成犯罪的，商務主管部門應當及時移送公安機關處理。

第六十九條 商務主管部門、公安機關工作人員在典當行設立、變更及終止審批中違反法律、法規和本辦法規定，或者在監督管理工作中濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第九章 附 則

第七十條 各省、自治區、直轄市商務主管部門、公安機關可以依據本辦法，制定具體實施辦法或者就有關授權委托管理事項作出規定，并報商務部、公安部備案。

第七十一條 外商及港、澳、臺商投資典當行的管理辦法由商務部會同有關部門另行制定。

第七十二條 本辦法由商務部、公安部負責解釋。

第七十三條 本辦法自20xx年4月1日起施行。《典當行管理辦法》(國家經貿委令第22號)、《典當業治安管理辦法》(公安部第26號令)同時廢止。

典當流程

1. 典當

①當戶出具有效證件并交付有所有權的當物;

②典當行對當物鑒定;

③典當雙方約定評估價格、當金數額、期限及確定息費保準;

④典當雙方共同清點封存當物，由典當行保管;

⑤向當戶出具當票，發放當金

2. 續當

① 當戶持當票及有效證件來典當行，

② 重估當物價值;

③ 結清前當期利息，并交本期綜合費用

④ 在續當當票上簽章;

3. 贖當

①當戶持當票及有效證件來典當行;

②支付本金和利息，結清一切費用;

③取回典當物品。