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流動資金管理優(yōu)化方案范文1
需要全球性資金管理的中國企業(yè)主要包括在海外擁有分支機構、子公司、合資公司或生產基地的國企和民企，著眼于全球市場競爭和在海外上市或準備在海外上市的中國企業(yè)。
在海外資金管理方面，中國企業(yè)需要關注的事項包括銀行賬戶的管理、流動資金的歸集、資金收付的優(yōu)化、網上銀行平臺的操作功能及其系統(tǒng)的安全性、外匯風險的規(guī)避以及銀行實施資金管理方案的能力和經驗。
鑒于眾多的中國企業(yè)實行“收支兩條線”的管理，企業(yè)應在特定國家當?shù)胤ㄒ?guī)容許的情況下，建立本國的資金歸集構架，把所需資金從收款賬戶自動劃轉到付款賬戶進行必要付款，以減少人工轉賬操作及其帶來的風險。
銀行賬戶管理
很多中國企業(yè)在全球不同的國家和地區(qū)擁有海外辦事處，如何有效地管理繁多且復雜的銀行關系及海外賬戶，同時確保閑置資金盡快集中回流是這些中國企業(yè)面臨的一大課題。
銀行賬戶管理的重點在于調整銀行關系和精簡銀行賬戶，其中最關鍵的是：
減少銀行賬戶數(shù)量。企業(yè)在全球應統(tǒng)一于同一家國際性銀行開立收款和付款營運賬戶（包括本幣賬戶和外幣賬戶）。在個別偏遠國家，海外辦事處可以繼續(xù)使用當?shù)劂y行的服務，并且通過當?shù)劂y行的SWIFTMT940電報，將每天的賬戶情況匯總到該國際性銀行，用于監(jiān)控賬戶的活動及余額情況。
鑒于眾多的中國企業(yè)實行“收支兩條線”的管理，企業(yè)應在特定國家當?shù)胤ㄒ?guī)容許的情況下，建立本國的資金歸集構架，把所需資金從收款賬戶自動劃轉到付款賬戶進行必要付款，以減少人工轉賬操作及其帶來的風險。
通過合理簡化銀行賬戶可以鞏固企業(yè)與銀行的關系，增加賬戶利用率，提高賬戶透明度，同時統(tǒng)一的銀行服務標準也有利于提高企業(yè)的工作效率。
中國企業(yè)如果在特定國家擁有多家辦事處，可以在法規(guī)允許的情況下建立該國的內部資金歸集構架，將資金集中在一個主要賬戶，從而加強財務控制。如果企業(yè)在海外辦事處有外幣資金，則可應用跨境流動資金管理。
集中流動資金管理
全球流動資金管理已經成為增加資金投資回報率、降低集團借債、減除不必要交易及銀行費用、更有效控制外匯風險和更準確計算現(xiàn)金流的最有效方法。中國企業(yè)如果在特定國家擁有多家辦事處，可以在法規(guī)允許的情況下建立該國的內部資金歸集構架，將資金集中在一個主要賬戶，從而加強財務控制。如果企業(yè)在海外辦事處有外幣資金，則可應用跨境流動資金管理。企業(yè)可以通過開立國際硬通貨幣（如美元）離岸賬戶作為地區(qū)資金管理中心來建立地區(qū)性現(xiàn)金池，盡量利用自動跨境資金調撥以減少因人工轉賬而耗費的時間和費用，盡量減少累積在海外辦事處賬戶中的閑置資金，加快資金回流的速度，從而優(yōu)化閑置資金的運用，提高投資回報。
流動資金管理的構架分為資金合流和虛擬現(xiàn)金池兩種方案。資金合流是通過實際的資金劃撥，將下屬賬戶中的存款和透支余額相互沖銷，以節(jié)約利息支出。同時，可以通過現(xiàn)金池集中管理所有下屬賬戶內的資金。當資金在不同公司的賬戶之間劃轉時，實際的資金流動屬于公司間借貸。在虛擬現(xiàn)金池結構中，銀行根據(jù)所有下屬賬戶的總余額計算利息，但并沒有實際的資金劃轉。
中國企業(yè)還需要注意跨境流動資金管理所涉及的法律和稅務問題。在法規(guī)方面，部分國家對公司間貸款或轉賬有所限制。另外在一些實行外匯管制的國家，本地居民賬戶和非本地居民賬戶之間的資金劃轉亦受到限制。至于稅務方面，所涉及的問題包括：轉移定價——關聯(lián)公司間的交易應該參照非關聯(lián)公司間的類似交易定價及其貸款利率的設定。
資本弱化——用于控制關聯(lián)公司間的負債水平。如果認定存在資本弱化，稅務規(guī)定通常不允許關聯(lián)公司間貸款利息支出在稅前扣除。
預提稅——預提稅是指一國政府對沒有在該國境內設立機構的外國公司取得的利息所得實行由支付方按支付金額扣繳所得稅的制度。
對于全球各地流動資金管理，中國企業(yè)需要征詢法律和稅務機構的意見。
通過有效的全球流動資金管理，企業(yè)可以集中控制流動資金，加快閑置資金回流速度，避免不必要的借貸和財務支出，統(tǒng)一運用閑置資金以獲得較高的回報率。企業(yè)同時可以實時監(jiān)控集團擁有的各種貨幣資金數(shù)額，從而更有效地控制外匯風險。
在付款授權方面，總部可以選擇由海外辦事處管理當?shù)馗犊睢τ诮痤~較大的付款，總部亦可要求最終授權以加強監(jiān)控。
優(yōu)化資金收付
一個完善的資金管理方案致力于建立一站式的收付款管理服務，以總公司為核心進行資金劃撥，同時授權海外辦事處管理當?shù)厥崭犊顦I(yè)務，最大程度滿足境內及跨境的付款需求，有效地實施“收支兩條線”管理。
付款
企業(yè)利用網上銀行平臺所提供的付款功能可以自動化處理付款，進行所有不同種類的付款簽發(fā)（包括國內及跨境匯款，銀行內部轉賬及自動轉賬付款）。此外，支票外包服務可以減少人工簽發(fā)支票及郵寄的工作，節(jié)約成本并提高效率。
在付款授權方面，總部可以選擇由海外辦事處管理當?shù)馗犊睢τ诮痤~較大的付款，總部亦可要求最終授權以加強監(jiān)控。
在流動資金管理方面，企業(yè)可以根據(jù)各個海外辦事處的賬戶余額情況，利用網上銀行平臺，將海外賬戶的閑置資金調回總公司，或者從總公司下?lián)苜Y金以支持其海外業(yè)務。
企業(yè)選擇的網上銀行平臺應具有付款通知功能，即可自動向收款人或其它指定機構發(fā)出電子郵件、自動傳真或傳統(tǒng)郵件方式的付款通知書，從而有效地減少企業(yè)在處理付款信息傳送及查詢等方面的工作。
收款
收款涵蓋多個國家及多種收款渠道，其中包括匯款、現(xiàn)金收款和支票轉款。電子收款方式包括本地自動結算收款、本地直接扣賬、本地電子轉賬、國際和本地電匯和銀行內部轉賬等等。企業(yè)需要關注的是銀行收款服務的效率。如果所選銀行是世界各地主要清算系統(tǒng)的成員，則收款無須經上級機構或第三方銀行匯總及轉發(fā)，從而為企業(yè)節(jié)省收款時間和費用。
企業(yè)選擇的網上銀行平臺應具有收款資料庫用以儲存所有重要應收賬款資料，包括顧客記錄及應收賬款信息，從而提供收款查詢服務。此外收款管理系統(tǒng)的綜合收款報告及自動收款對賬功能，可以更有效地幫助中國企業(yè)管理海外收款信息，同時提高總部對海外辦事處的資金管理效率。
很多中國企業(yè)的海外辦事處以當?shù)貒邑泿抛鳛槭崭犊顜欧N，因此面臨如何規(guī)避匯率風險的問題。
外匯風險規(guī)避
流動資金管理優(yōu)化方案范文2
移動互聯(lián)無限可能
作為國內領先的信息化金融服務提供商，快錢致力于利用信息化平臺為企業(yè)打造專業(yè)高效的流動資金管理解決方案，幫助企業(yè)快速獲取和優(yōu)化現(xiàn)金流，從而加速企業(yè)發(fā)展。
從信息化金融服務角度來看，快錢發(fā)現(xiàn)互聯(lián)經濟一個很明顯的趨勢在于企業(yè)間的互聯(lián)，即通常所說的電子商務正在由B2C走向B2B。企業(yè)與客戶的互聯(lián)互通越來越多，大企業(yè)通過ERP管理下游分銷商，對業(yè)務和資質進行評估和管理。正是在這一大背景下，快錢的方案才能很方便地與企業(yè)客戶的ERP進行整合，通過信息化的方式為企業(yè)提供金融服務。
而互聯(lián)經濟的關鍵是“隨時隨地”。“隨地”的關鍵是移動，移動終端是互聯(lián)經濟的現(xiàn)實載體，使得互聯(lián)經濟得以實現(xiàn)，“隨時”是指整個經濟體系需要持續(xù)在線、動態(tài)交互更新信息，這個鏈條有兩條，一條是“信息流”，一條是“資金流”，而現(xiàn)代支付起到的作用就是將這兩條鏈接聯(lián)系起來，成為一個立體化的體系。
因此，快錢CEO關國光認為互聯(lián)經濟的未來重點在移動，他說：“未來最了解我們的將是我們的手機，它不僅記錄我們的信息，而且能夠根據(jù)談話的內容、時間，甚至語氣語調等，分析出我們的性格和偏好，成為最了解我們的‘伴侶’。僅就這一點而言，移動互聯(lián)將擁有無限的可能，所以現(xiàn)在大家都在搶占移動終端，無論是桌面、應用，還是支付本身。”
以信息了解市場
在互聯(lián)經濟的影響下，隨著信息技術的發(fā)展，企業(yè)的流程和商業(yè)模式與以往會有一些不同，對于電子支付企業(yè)來說也不例外，快錢在應對互聯(lián)經濟挑戰(zhàn)時有著自己的秘訣。
首先是把大規(guī)模的精力放在信息收集，并將其轉化為洞察力和行動。在金融服務領域，快錢就像一個“信息收割機”，把所有的需求集中在同樣的平臺上，經過轉換、處理、加工，將其變成商業(yè)銀行標準化的作業(yè)流程所需要的信息。快錢通過信息化手段，把繁瑣的企業(yè)日常現(xiàn)金流動轉化為銀行可資參考和借鑒的信用憑證；把分散、小額的擁有同類特點的資金需求集合成系統(tǒng)、大額的信貸需求，以符合商業(yè)銀行信貸審批標準化，批量化的特點。
通過信息的收集不僅可以了解市場需求，而且可以加快響應速度，滿足客戶的特殊需求。另一方面，快錢致力于在各個渠道保持客戶體驗的一致性。無論是電商企業(yè)還是傳統(tǒng)企業(yè)，力爭采用多個渠道跟客戶互動。
對此，關國光表示，“互聯(lián)時代的電子商務對企業(yè)的價值之一就是建立直接的客戶關系。信息技術的發(fā)展，使得企業(yè)可以直接接觸和管理重要的客戶資源，多渠道立體式營銷已經成為各類企業(yè)下一步發(fā)力的焦點。以我們所服務的保險行業(yè)為例，越來越多的保險公司紛紛尋求銷售新途徑以期增加直面客戶的幾率。而網銷電銷等電子商務新渠道的快速發(fā)展有利于加強保險公司開展業(yè)務的主動權，不僅省去了中間環(huán)節(jié)的費用，而且保險公司與客戶之間直接‘面對面’接觸的機會大大增加，從而將客戶關系掌握在自己手中。”
以技術應對挑戰(zhàn)
移動化、互聯(lián)化、社交化的互聯(lián)時代已經到來，數(shù)字化、社會化媒體與移動化的相互融合深刻地改變了信息生態(tài)及經濟環(huán)境。而這一切，在很大程度上都需要依靠移動支付技術的發(fā)展以及移動支付產品成功的市場應用。因此，如何針對企業(yè)在移動互聯(lián)時代的挑戰(zhàn)和需求，提供有針對性的、務實的移動支付解決方案，是快錢現(xiàn)階段和未來的發(fā)展重點。
另一方面，隨著互聯(lián)經濟的發(fā)展，公司在內部管理方面也將面臨更加開放的環(huán)境，移動技術的發(fā)展使得企業(yè)、市場、員工、社會之間的聯(lián)系更加廣泛；與此同時企業(yè)內部員工的獨立聲音可以得到充分表達，而如何收集多方聲音，加入企業(yè)管理之中成為企業(yè)管理者的重要課題。
流動資金管理優(yōu)化方案范文3
摘要：隨著我國市場經濟的快速發(fā)展，企業(yè)面臨著更加激烈的市場競爭，如何在進行財務決策過程中有效控制資金成本已經成為郵電通信企業(yè)必須思考和解決的重要課題。因此，必須要深入分析當前郵電通信企業(yè)資金成本控制中存在的突出問題，并提出通過加強資金成本控制，提高郵電通信企業(yè)市場競爭能力的針對性措施。
關鍵詞 ：資金成本；郵電通信企業(yè)；財務決策；成本控制
在我國市場經濟活動中，資金成本主要指的是企業(yè)在籌集及使用資金過程中而支付的費用。資金成本是企業(yè)在籌集生產經營資金、優(yōu)化企業(yè)資金結構、進行決策中必須思考的重要因素。對于郵電通信企業(yè)來說，由于面臨著日趨激烈的市場競爭，資金成本已經成為合理選擇籌資渠道、籌資方式以及籌資方案的重要依據(jù)。只有在投資項目的投資回報率高于資金成本的情況下，郵電通信企業(yè)的資金的籌集及使用才有價值，才能夠有效降低財務風險，提高企業(yè)的資金使用效益。因此，如何在進行財務決策過程中有效控制資金成本已成為郵電通信企業(yè)必須思考和解決的問題。
一、資金成本與企業(yè)財務決策
（一）資金成本有助于優(yōu)化企業(yè)資金結構
隨著我國社會主義市場經濟的深入發(fā)展，企業(yè)可以借助多種渠道籌集發(fā)展所需資金，而不同的資金渠道，就產生出不同的資金成本。因此，企業(yè)在籌集資金過程中，必須要合理確定資本結構，確保企業(yè)在一定時期內的綜合資金成本保持最低狀態(tài)，并使企業(yè)能夠獲取最優(yōu)的經濟效益。在經濟活動中，資本結構對于企業(yè)的發(fā)展有著重要影響，而資金成本會對企業(yè)的資金結構產生重要作用，在一定程度上關系到企業(yè)經濟效益及未來發(fā)展狀況。
（二）資金成本會對企業(yè)投資決策產生影響
在市場經濟條件下，為了增強市場競爭力，企業(yè)注重通過投資獲取經濟效益。而在企業(yè)進行投資決策過程中，必須要首先對投資項目可行性進行科學論證。企業(yè)對于投資項目進行評價和論證，可以使用不同的方法。但是，不論采用何種評價方式，企業(yè)在進行投資決策過程中都要考察投資項目的資金成本。例如，企業(yè)以邊際資金成本為依據(jù)，如果項目凈現(xiàn)值為正值或現(xiàn)值指數(shù)大于1，那么這一投資項目是可以接受的，否則，就存在一定的風險。同時，企業(yè)投資決策也要考慮資金成本對于公司資金結構所造成的影響以及可能的財務風險狀況等因素。
（三）資金成本是衡量企業(yè)業(yè)績的重要因素
在經濟活動中，企業(yè)業(yè)績反映出企業(yè)的經營狀況。而對于企業(yè)業(yè)績的評價，需要考察企業(yè)的資金成本情況。對于企業(yè)來說，業(yè)績主要是以稅后凈利潤為基礎，并扣除其資金成本之后的收益。如果企業(yè)對外投資報酬率過低，或者與利息率相當，那么企業(yè)的利潤就很少，甚至虧損。與此相對應，如果投資者投入的資金沒有得到相應的回報，投資利潤率低于資金成本，就會嚴重損害投資者的積極性。因此，如果企業(yè)業(yè)績沒有達到預期經營，應當努力降低資金成本，不斷提高企業(yè)的經濟效益。
二、當前郵電通信企業(yè)財務決策中存在的問題
（一）資金使用效率低
在市場經濟條件下，郵電通信企業(yè)普遍存在著資金使用效率低，應收賬款回收困難等問題。隨著社會的快速發(fā)展，我國的郵電通信企業(yè)資金管理必須進一步集中，但是，由于企業(yè)網點不斷增多，資金相對分散，尤其是郵電通信企業(yè)各網點存在著多頭開戶等情況，造成企業(yè)資金管理出現(xiàn)失控等問題，同時，在對外投資過程中，由于沒有進行科學而嚴密的論證，造成大量盲目投資，不僅降低了企業(yè)的資金使用效率，而且使企業(yè)面臨著較大的財務風險。更重要的是，由于各種因素的影響，郵電通信企業(yè)在日常管理過程中沉淀的資金量較大，使郵電通信企業(yè)的流動資金周轉緩慢，對企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展帶來不利影響。
（二）資金結構不合理
隨著當前郵電通信企業(yè)規(guī)模的逐步擴大以及籌資方式的日趨多樣化，郵電通信企業(yè)的籌資渠道不同，企業(yè)的成本資金會有明顯區(qū)別。由于一些郵電通信企業(yè)在進行財務決策過程中，沒有嚴格遵守財務管理制度的相關規(guī)定，對企業(yè)的經營狀況沒有進行深入分析，嚴重影響到企業(yè)資金的籌措，給企業(yè)的經營帶來較大的風險。從財務管理的角度來看，企業(yè)的資金結構越是不夠穩(wěn)定，那么就會造成企業(yè)綜合性成本顯著增加。同時，有些郵電通信企業(yè)由于過于重視相關利潤指標，而對現(xiàn)金流等不夠重視，造成企業(yè)的流動資金明顯減少，這就增加了企業(yè)資金回收的難度，影響到企業(yè)的正常經營活動。
（三）預算管理不夠嚴格
在一些郵電通信企業(yè)內部，由于預算管理沒有到位，造成大量資金的使用沒有嚴格遵守相關制度規(guī)范進行。當前，盡管有很多郵電通信企業(yè)在逐步完善預算管理與資金的兩條線管理等制度，進一步優(yōu)化企業(yè)的流動資金管理，但是，還有很多郵電通信企業(yè)對于流動資金的預算管理并沒有嚴格落實到位，也沒有完善相應的責任監(jiān)控，這就造成了郵電通信企業(yè)的預算流于形式。也有部分郵電通信企業(yè)存在重編制輕執(zhí)行的情況，在管理中注重制定預算編制，卻對執(zhí)行預算不夠重視，導致預算缺乏剛性，沒有完全得到落實。
三、郵電通信企業(yè)財務決策加強資金控制的主要措施
（一）充分利用閑置資金
在郵電通信企業(yè)的財務決策過程中，必須要考慮到企業(yè)資金的管理及使用狀況。而對于資金的使用，郵電通信企業(yè)一定要根據(jù)自身經濟運行情況，在廣泛籌集企業(yè)發(fā)展所需資金的同時，努力減少和避免對企業(yè)發(fā)展造成不利后果。一方面，郵電通信企業(yè)要深入分析資金使用效益，在提高企業(yè)資金周轉速度的基礎上，要做好科學的財務決策，對企業(yè)資金進行合理調配。郵電通信企業(yè)充分運用現(xiàn)代信息技術手段和科學的分析方法，對企業(yè)的收支差等進行實時監(jiān)控和關注。不僅要關注企業(yè)年度現(xiàn)金流量，而且要重視并制定企業(yè)日常業(yè)務活動中的現(xiàn)金流量計劃，牢固樹立現(xiàn)金流意識。另一方面，對于企業(yè)閑置資金，郵電通信企業(yè)要在合理確定資金使用要求的基礎上，不僅要運用現(xiàn)代財務監(jiān)控手段，確保企業(yè)閑置資金的安全，而且要根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要和市場經濟形勢，積極嘗試借助購買基金或者理財產品等途徑，確保企業(yè)閑置資金的保值增值。
（二）提高資金使用效益
在郵電通信企業(yè)財務決策過程中，為了提高企業(yè)資金的使用效益，必須要合理優(yōu)化配備資產，提高企業(yè)資金的使用效益。因此，不僅要重視并加強郵電通信企業(yè)的經營性資產管理，減小企業(yè)資產的運營成本，堅決避免不良資產的發(fā)生，而且要加強對企業(yè)應收賬款的催繳力度，提升郵電通信企業(yè)流動資金的使用效率。由于郵電通信企業(yè)的分公司較多，而且較為分散，造成企業(yè)投資大，這就要求郵電通信企業(yè)必須注重提高資金的使用效益。首先，對于貨幣資金的管理，要在對資金需求以及資金收支情況進行科學、合理預測的基礎上，減少對于現(xiàn)金的持有，選擇合適項目進行投資，努力提高資金的使用效率。其次，要加強對郵電通信企業(yè)固定資產的管理，確保企業(yè)固定資產的賬實相符，根據(jù)企業(yè)業(yè)務發(fā)展需要，通過共用、租用帶寬等方式，減少企業(yè)資金成本，提高企業(yè)固定資產的使用效率。最后，郵電通信企業(yè)要加強對應收賬款的管理，加大應收賬款的催收管理，防止壞賬的發(fā)生，減少郵電通信企業(yè)的損失。
（三）優(yōu)化財務資金結構
在經濟活動中，企業(yè)的投資收益與籌資風險之間存在著直接關系。為了提高郵電通信企業(yè)的財務決策的科學性和企業(yè)的經濟效益，郵電通信企業(yè)要加大資金籌措力度。而郵電通信企業(yè)只有將現(xiàn)金流量觀念與風險防范意識相結合，才能優(yōu)化郵電通信企業(yè)的資金結構，推動企業(yè)正常運營。因此，在籌資過程中，郵電通信企業(yè)要明確短期資金、長期資金之間的合理比例，不斷優(yōu)化資金成本結構，提高資金成本的控制效益。郵電通信企業(yè)在優(yōu)化資金結構的過程中，要全面分析融資成本，有效防范財務風險。郵電通信企業(yè)不僅要采取有效措施，妥善解決企業(yè)自身存在的融資問題，還應該全面分析和研究不同融資方法之間存在的差別，選擇適合郵電通信企業(yè)自身實際的融資方法和融資渠道，以優(yōu)化資金結構，提高財務決策的科學化水平。
（四）加強預算管理，嚴格落實責任
在財務決策過程中，郵電通信企業(yè)要重視并加強預算管理，嚴格落實經濟責任。首先，郵電通信企業(yè)要把預算管理工作放在重要位置，根據(jù)自身經濟發(fā)展情況，不斷提高預算編制的科學化水平。其次，要加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。由于郵電通信企業(yè)的流動資金較多，會對企業(yè)的資金成本產生重要影響，因此，郵電通信企業(yè)要加強預算管理，強化對于流動資金的監(jiān)管。最后，郵電通信企業(yè)要深入分析預算執(zhí)行過程中存在的問題或違反預算管理規(guī)定的行為，要根據(jù)管理制度的要求進行處理，從而不斷提高預算的科學性。
作為企業(yè)財務的重要來源，資金成本對于企業(yè)的財務決策有著重要影響。因此，郵電通信企業(yè)必須要準確把握企業(yè)自身成本結構，加強資金成本控制力度，采取有效措施降低企業(yè)財務成本資金，不斷提高郵電通信企業(yè)的財務決策水平，增強郵電通信企業(yè)的市場競爭實力。
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流動資金管理優(yōu)化方案范文4
關鍵詞：集團公司；資金管理；問題分析
隨著我國市場經濟體制的確立和經濟體制改革的不斷深化，許多大型企業(yè)集團不斷涌現(xiàn)，并日益成為社會經濟活動的重要主體，其內部資金管理問題也逐漸成為學術界和實踐研究的焦點，加強資金集中管理也已成為多數(shù)企業(yè)集團的共識。企業(yè)集團內部資金管理中存在的問題也愈加突出，財務風險日益顯露。集中表現(xiàn)在企業(yè)組織形式的集中和資金管理的分散，各子(分)公司重指標、輕監(jiān)管、弱化財務管理，片面追求利潤指標，造成資金閑置浪費、周轉不暢，效率低下。企業(yè)集團出現(xiàn)了高存款、高貸款的“雙高”現(xiàn)象。所有這些問題的產生，都說明企業(yè)集團缺乏一套嚴謹、高效的資金集中管理機制。企業(yè)集團加強資金統(tǒng)一管理的意義不僅在于大幅度提高資金的使用效率，降低成本，而且，可以通過財務手段，使集團內部的生產、營銷、采購、投資等各方面都得到有效的規(guī)范、控制。
資金集中管理，是國際上普遍采用的一種大型企業(yè)集團的資金管理模式，就是通過正確處理集權與分權的關系，統(tǒng)一籌措、協(xié)調、規(guī)劃、調控資金，充分發(fā)揮企業(yè)集團整體的資金優(yōu)勢，提高資金使用效率，降低資金成本，保障企業(yè)集團日常經營和快速發(fā)展的資金需要。
一、集團公司資金管理的主要模式
1 高度集中模式
該模式是資金管理模式最初采用的管理模式。高度集中主要體現(xiàn)在資金使用權方面，如主要原材料采購等資金實行統(tǒng)一使用。這種模式主要是用于集團內部成員公司地理位置比較集中，各子公司之間關系密切，集團總部領導層決策手段先進，管理水平比較高的情況。另外，采取集權模式需要有暢通的信息渠道和有效的監(jiān)控手段，以保證集團總部管理層反應靈活，快速決策，降低管理成本，同時保證資金決策的準確性。
2 相對集中模式
在該種模式下，集團總部集中控制重大投資、對外融資及稅收籌劃，每個成員企業(yè)都在集團公司統(tǒng)一開戶，但資金使用權相對分散，即各成員企業(yè)對存放在集團公司資金管理中心的流動資產的使用完全負責。該模式主要適用于各子公司在生產經營上有較大差異的特大型企業(yè)集團。
3 松散型模式
在該模式下，不要求集團成員企業(yè)把現(xiàn)金形態(tài)的流動資產全部存入集團公司的資金管理中心，而是采用類似銀行往來結算中心的做法，僅在資金管理中心開立結算賬戶，存放結算準備金，以保證集團內部結算的順利進行。由于在這種模式下成員企業(yè)的流動資金管理有更大的自由度，因此，當成員企業(yè)需要在內部貸款時，可采取不同于將資金全部集中在資金管理中心的成員企業(yè)的利率來計算利息。
二、集團公司資金管理存在的問題
1 信息失真，難為科學決策提供依據(jù)
企業(yè)集團管理的根本是信息管理，企業(yè)集團必須及時掌握真實準確的信息來控制物流、資金流。然而，目前我國相當多企業(yè)集團的信息不透明、不對稱和不集成。企業(yè)集團的高層決策者難以獲取準確的財務信息，更嚴重的是企業(yè)各層面都在截留信息，甚至提供虛假信息，使匯總起來的信息普遍失真，會計核算不準，報表不真實，有時合并的會計報表還掩蓋了下屬單位的實際經營狀況。信息不真實不但直接影響企業(yè)集團的科學決策，也影響政府宏觀管理效果。
2 資金散亂，使用效率低
很多企業(yè)集團內，由于對成員單位資金缺乏有效的監(jiān)控和管理，各單位資金流轉自行其是，集團整體資金運用散亂無序，并由此導致集團總體資金成本高、使用效率低。各成員單位從自身的經營目標出發(fā)，忽視集團整體發(fā)展戰(zhàn)略和資本需要，一方面會使集團整體發(fā)展資金不足，另一方面由于自身投資項目缺乏合理規(guī)劃，投資失誤多，很多項目長期見不到回報，投資資金沉淀嚴重。在缺乏有效監(jiān)控管理的情況下，很多成員企業(yè)庫存占用比例過高，應收款居高不下，流動資金占用大，周轉緩慢。
3 管理失控，資金風險大
在集團總部監(jiān)管不力的情況下，高層決策者難以獲取準確的成員單位財務信息，總部不能有效監(jiān)督和控制成員單位資金收付，很容易造成集團整體資金失控，帶來巨大的財務風險。成員企業(yè)不按制度規(guī)定的亂借款、亂擔保、亂投資、亂開支都是管理失控的結果。由于管理失控，各分公司財務混亂、資金流失嚴重并進而導致集團走向滅亡。
4 資金管理不善，影響企業(yè)運營
由于資金管理不善，很多企業(yè)集團戰(zhàn)略執(zhí)行、經營發(fā)展得不到可靠資金保證，拆東墻補西墻的結果只能是更加捉襟見肘。一方面資金成本的加大嚴重影響企業(yè)效益，另一方面資金的緊張更加影響企業(yè)運營。
三、加強集團公司資金管理的主要措施
1 統(tǒng)一資金集中管理模式
統(tǒng)一的資金集中管理是以財務管理為載體的集中式資金管理模式，是集團母公司資金集中管理與下屬公司自主管理的結合、資金有效平衡與資本結構優(yōu)化的結合、資金占用目標與過程管理的結合、外資高效利用與風險管理的結合、資金信息化管理與業(yè)務流程的結合。這種資金管理模式可以“四個統(tǒng)一”來描述，即：
(1)統(tǒng)一銀行開戶管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金是流動性最強的資產，是內部控制最關鍵的環(huán)節(jié)。為強化貨幣資金的事前控制，可在健全貨幣資金基本內部牽制制度的基礎上，撤銷集團內部各單位在社會金融機構的多余賬戶，保留使用唯一基本付款賬戶及多個上劃資金專戶，實現(xiàn)資金的收支兩條線。可根據(jù)本集團的實際情況，由母公司定期劃撥子公司所需的運營資金，所有的收入資金則按規(guī)定的途徑定期上劃至母公司的賬戶內，從而保證集團公司對資金收付的統(tǒng)一、集中管理。另外，還可在集團設立財務公司，子公司可在財務公司內開設收付賬戶，為與集團公司內部單位間的產品勞務結算提供支持，并發(fā)揮財務公司的金融功能，以內部往來結算代替貨幣資金結算，實現(xiàn)集團內無貨幣資金的流轉。
(2)統(tǒng)一資金調度，強化資金運作監(jiān)管。為滿足生產經營與建設的需要，統(tǒng)一重大資金調度權，尤其是統(tǒng)籌規(guī)劃、控制投資規(guī)模，將資金投資引向高回報低風險的地區(qū)。同時，給予子公司日常的資金管理權限，實現(xiàn)集團對下屬單位資金運營的有效監(jiān)控，防范資金結算風險。集團公司根據(jù)子公司的年度資金預算確定子公司的資金使用規(guī)模，要求子公司按照年度資金預算編制月度資金預算，甚至將資金使用額度分解至每天，集團公司據(jù)此劃撥資金。子公司的所有資金流入則通過收款專戶統(tǒng)一上劃至集團公司的賬戶內，由集團公司統(tǒng)一調配使用，從而保證集團公司對所有資金的有效控制，降低資金的外流及沉淀風險。據(jù)此，集團公司還可規(guī)劃使用資金，將富余資金采取有效的運作模式，取得較好的使用收益。
(3)統(tǒng)一資金信貸管理，確保籌資效益和資金安全。統(tǒng)一內部信貸管理，通過集團財務公司集中對成員單位實行內部貸款制度，合理調節(jié)集團內部資金流向，優(yōu)化資金信貸結構，為集團內部提供高質量的貸款支持。統(tǒng)一對外籌資職能，根據(jù)集團資金結構優(yōu)化以及各單位發(fā)展的需要，統(tǒng)一向商業(yè)銀行辦理貸款，籌措資金。同時，作為信貸管理的延伸，強調由集團統(tǒng)一對外擔保，未經集團批準，各成員單位不得自行對外擔保，以降低籌資成本和減少或有負債的發(fā)生，防范擔保風險，確保籌資效益和安全。
(3)統(tǒng)一資金過程控制。在資金目標控制上，每年編制年度資金占用預算指標，與經濟責任制考核指標掛鉤。通過預算的跟蹤考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、產成品銷售等全過程實行過程控制和管理。加強外資利用的過程管理，在引進外資時加強對有關貸款政策和利率水平的研究，把握好利用外資項目的決策關，合理確定貸款有效使用方案。注重外資風險防范和管理，利用貨幣調期、利率調期、提前還款、遠期外匯買賣等多種形式化解外債風險。
2 實施全面預算管理，提高資金使用效益
預算是一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效保證，是企業(yè)生產經營活動有序進行的重要保證，是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的基本依據(jù)。實施全面預算管理，
(1)要從資金集中管理入手，建立、完善并推廣企業(yè)結算中心制度，強化資金的集中、統(tǒng)一管理，充分發(fā)揮財務公司、內部銀行或資金結算中心的資金管理功能，提高資金使用效益。
流動資金管理優(yōu)化方案范文5
（一）財務管理概念 財務管理是企業(yè)的主要管理內容，是指在企業(yè)主體下，為保證實現(xiàn)企業(yè)的盈利目標，而對企業(yè)的固定資產、流動資金、日常商貿交易等進行管理與記錄，以確保企業(yè)的正常運營與后續(xù)發(fā)展。從其概念上可以得知，企業(yè)的財務管理主要是針對企業(yè)內部的控制以及外部的經濟行為，其管理范圍除了企業(yè)內部以外，還包括其市場的延伸范疇。企業(yè)財務管理是隨著利益集團的形成而存在的一種常設管理機構，它主要針對企業(yè)的各項經營活動進行調節(jié)和管控，制定企業(yè)發(fā)展的目標，并且監(jiān)督企業(yè)日常的經營行為，它能在財政上對企業(yè)的內部管理進行管控，在對外經濟行為中調節(jié)企業(yè)的經營戰(zhàn)略布局。現(xiàn)代財務管理不僅僅只是作為一種“管錢”的方式，還能夠有效地規(guī)避經濟風險，確保企業(yè)的正常經營活動，同時企業(yè)財務管理也早已深入企業(yè)各項管理之中，無論是人力資源管理、行政管理、經營管理還是后勤管理，財務管理都能夠通過財務預算和會計審核等來對其進行控制。可以說，企業(yè)的財務管理已成為了一種綜合性的、全局性的管理組織，其對企業(yè)的生存起著重要的作用。
（二）財務管理內容與目標分析 企業(yè)的財務管理是企業(yè)經營活動的依據(jù)，也是其日常管理活動的重要內容，企業(yè)的內部控制以及外部經營活動大多都需要根據(jù)財務管理的內容來制定具體的實施措施，財務管理是整個企業(yè)的命脈所在。在現(xiàn)代企業(yè)財務管理制度之下，財務管理的主要管理內容包括行政開支管理、財務預算/核算、財務會計、投資決策、融資決策以及固定、流動、虛擬資產管理等內容。財務管理通過對企業(yè)資金和資產進行計劃、調節(jié)以及投資等行為，盤活企業(yè)的資產活性，維持企業(yè)的正常運轉，并以此來達到企業(yè)的盈利目的，可以說，企業(yè)的財務管理最終目的仍然是為了更好地促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)持續(xù)盈利，而除此之外，財務管理還需要承擔內部控制，風險預測，降低成本、擴大盈利以及利潤分配的任務。
財務管理的內部控制任務主要包括行政開支計劃、企業(yè)短中長期的預算、人力資源支出、企業(yè)內部生產經營的資金支出等內容，這也是企業(yè)財務管理最為主要的功能。大型企業(yè)與中小型企業(yè)在財務管理方面具有許多的不同，無論是管理規(guī)模或是管理的內容都有一定的差別，然而，內部控制則是所有企業(yè)都必須進行嚴格控制的環(huán)節(jié)，而財務管理正是幫助企業(yè)實現(xiàn)內部控制的重要方式。而在風險預測方面的任務，主要是依靠財務預算以及會計數(shù)據(jù)來進行的，企業(yè)在發(fā)展之初需編制財務預算方案，對企業(yè)中長期的發(fā)展進行規(guī)劃，并通過對市場的分析來決定企業(yè)的目標任務，以財務投資的方式來進行最終的調節(jié)，達到風險預測的目的。另外，企業(yè)在日常財務管理過程中，要對照會計數(shù)據(jù)以及會計記錄來作為下一步決策的依據(jù)，以此來規(guī)避潛在的財務風險。企業(yè)財務管理另外一大任務便是控制成本、擴大盈利，財務管理通過對資金的調配來實現(xiàn)資源的合理利用，有效且嚴格的財務管理制度能夠減少生產經營過程中的浪費情況，并且能夠從全局的高度來調配企業(yè)的資源，將“好鋼用在刀刃上”，以計劃的形式來調節(jié)企業(yè)的生產投資行為，避免企業(yè)決策的盲目性所帶來的損失，從而有效降低成本，實現(xiàn)盈利的增長。現(xiàn)代企業(yè)是一個利益的集合體，其主要目的是為了盈利，而怎樣實現(xiàn)利潤的分配也成為了企業(yè)財務管理的重要任務。一般來說財務管理通過對企業(yè)原始資金的比例分配以及對企業(yè)貢獻的大小來進行利潤的再次分配，而對于股份制企業(yè)，財務管理需對其股權、股價等的調節(jié)來實現(xiàn)利潤的分配，對企業(yè)來說，財務管理既要承擔擴大利潤的目的，還要解決利潤分配的問題。
二、企業(yè)財務管理重要性分析
（一）財務管理對現(xiàn)代企業(yè)生存與發(fā)展的重要性分析 隨著我國市場經濟體制的不斷發(fā)展與健全，企業(yè)不但參與市場競爭，并且由于全球化經濟的到來，國內外經濟市場進行了劇烈的碰撞，國內外市場日趨復雜多變，這對企業(yè)的生存與發(fā)展構成了十分嚴峻的挑戰(zhàn)。現(xiàn)代企業(yè)在市場經濟中要想取得競爭的優(yōu)勢，在市場上站穩(wěn)腳跟，除了盡量提高產品質量以及服務質量以外，健全、有序、高效的財務管理制度也是必不可少的，財務管理對于現(xiàn)代企業(yè)管理具有重要的意義和作用。
（1）市場的復雜性以及高風險性要求企業(yè)必須做好財務管理。市場經濟是一個不斷變動的動態(tài)經濟模式，企業(yè)的任何經營行為都必須按照市場規(guī)則來進行，否則就將違背市場規(guī)則，逐漸被市場所淘汰。雖然我國市場經濟成型時間并不長，并且參有國家的宏觀調控措施，然而，由于資本市場以及勞務市場、實物市場的調節(jié)機制不健全以及市場經濟本身的缺陷，容易導致市場的動蕩。同時，由于全球化時代與信息化時代的到來與重疊，使得市場交易形式日趨多樣，國內外市場的競爭也更加激烈與多變，企業(yè)要想在多變的市場競爭中穩(wěn)住市場份額，實現(xiàn)盈利，那么穩(wěn)定且高效的內部財務管理則必不可少。企業(yè)的財務管理能通過對資金的計劃與調節(jié)來規(guī)避市場風險，并且使企業(yè)內部控制井然有序，增強企業(yè)內部的穩(wěn)定性，提高其應對風險的能力。
（2）財務管理是企業(yè)管理的核心，是一切經濟活動的基礎，也是企業(yè)生存與發(fā)展的根本。現(xiàn)代企業(yè)管理中，財務管理作為企業(yè)的核心管理環(huán)節(jié)，是企業(yè)經濟互動的基礎。企業(yè)是以盈利為目的的利益組織集團，在企業(yè)經營活動中，盈利才是最終的目的，財務管理作為經濟資金的管理機構對企業(yè)的運營資金、利潤分配、會計核算、財務預算、支出收入記錄等進行規(guī)劃、調節(jié)與記錄。企業(yè)的經營活動都需要根據(jù)財務管理所制定的財務預算來執(zhí)行，并且要符合財務決算以及會計核算數(shù)據(jù)，企業(yè)的重大決策也必須依據(jù)財務會計的相關數(shù)據(jù)來制定。所以說，財務管理是企業(yè)生存與發(fā)展的根本所在。
（3）財務管理有效降低了企業(yè)資產會計審核確認的難度。由于當前我國對企業(yè)的市場資產信息以及市場價格機制建設還不完善，企業(yè)交易付款時要確定各項資產的可回收金額有較大的難度，并且企業(yè)的固定資產和虛擬資產也會隨著企業(yè)市場價值的貶值而發(fā)生貶損，即資產價值。另外，由于企業(yè)股東之間追求利益目標不同，企業(yè)內部對于不同股東的監(jiān)控機制也難以做到全面。而科學有效的財務管理能夠確認資產的固定價值，減低資產會計審核確認的難度，從而實現(xiàn)股東財富利益的最大化。
（二）財務管理對企業(yè)日常經營的重要性分析 在現(xiàn)代企業(yè)的經營中，企業(yè)的效益、盈利等都需要通過資金的形式來反映，資金的狀況直接決定了企業(yè)的生產經營狀況。而企業(yè)的日常經營活動都必須根據(jù)企業(yè)財務管理來實現(xiàn)，尤其是針對資金的計劃與分配，運用資本運作來調控和調動企業(yè)內部各項經營管理活動，能夠有效利用利益驅動型生產關系來保持企業(yè)的活力。
（1）財務管理對企業(yè)成本的控制起著重要的作用。財務管理能夠事先制定企業(yè)的資金使用方向，運用預算的方式來約束企業(yè)資本決策的隨意性，避免市場的高風險，并且在日常經營過程中，加強對各項收支活動的審批與審核記錄，運用會計核算的方式來減少企業(yè)資金的浪費。財務管理能夠有效地擴大利潤增長點，對企業(yè)生產經營成本的控制起著重要的作用。
（2）財務管理在企業(yè)籌資、融資、投資管理方面具有不可替代的作用。現(xiàn)代企業(yè)除了一般的實物生產與服務以外，還可以通過資本市場的運作來實現(xiàn)超支發(fā)展，而要想順利進行資本的運作，那么就必須以來對財務的管理來執(zhí)行。財務管理能夠開展廣泛的籌資、集資活動，為企業(yè)積累足夠的、明確的資金，另外，還可以按照市場的規(guī)律將企業(yè)的富余資產或者固定資產進行市場化投資處理，把企業(yè)的“閑錢”變?yōu)椤艾F(xiàn)錢”，提高企業(yè)的利潤來源點。
（3）財務管理對于企業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展意義重大。企業(yè)的財務管理能夠決定企業(yè)各項行政開支以及人力資源的開支，并且可以實現(xiàn)企業(yè)利潤的再分配，解決企業(yè)運營以及利潤分配過程中存在的矛盾，為企業(yè)的穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展提供堅持的保障。
三、企業(yè)財務管理存在的問題
（一）財務制度不夠完善 我國企業(yè)的財務管理主要是由企業(yè)經濟管理制度決定的，現(xiàn)代企業(yè)中財務關系都是以合同模式和產權模式來進行的，而當今中小企業(yè)甚至國有大型企業(yè)的產權關系還并不明朗，財務管理制度還存在一定缺陷。
（二）財務管理效率低下，管理能力不足 我國企業(yè)的資金運用效率低下的問題，早已經存在，并且是普遍存在，其主要表現(xiàn)在：（1）流動資金周轉緩慢；（2）不良資產比重大；（3）賬款拖欠情況嚴重；（4）呆賬、壞賬情況嚴重。
（三）財務監(jiān)管不到位 財務管理過程中承擔著對企業(yè)的日常經濟活動以及收支狀況進行實時監(jiān)督的重任，尤其是在會計核算環(huán)節(jié)上，要做好對賬與應收賬款的核對與監(jiān)管。然而，在現(xiàn)實中，由于企業(yè)財務監(jiān)管的疏漏，導致企業(yè)資金鏈條出現(xiàn)嚴重問題，大大削弱了企業(yè)管理者對企業(yè)資金的掌控能力。
（四）企業(yè)財務管理觀念落后，人才缺乏 現(xiàn)代財務管理要求管理人員必須了解全球化市場的運行規(guī)律，熟悉信息化、電子商務時代的管理模式，否則其管理效果必然會受到影響。而當前我國大部分企業(yè)屬于中小企業(yè)經營模式，其管理模式十分傳統(tǒng)落后，或者簡單，那你適應現(xiàn)代國際市場的競爭壓力。
（五）流動資金管理環(huán)節(jié)較弱 在流動資金管理方面，大型企業(yè)的管理能力較為弱化，其主要表現(xiàn)在：（1）現(xiàn)金管理混亂。我國許多大型企業(yè)下屬中小企業(yè)自身財務管理并不健全，從而使得企業(yè)的現(xiàn)金管理存在漏洞，現(xiàn)金的支付存在一定的隨意性和過剩現(xiàn)象，長期粗放式的現(xiàn)金管理模式，導致企業(yè)財務的持續(xù)緊張；（2）賬款控制不嚴，資金回收困難。企業(yè)在經營活動中，對產品或者服務的收賬與支出控制不嚴，造成呆賬、壞賬等情況持續(xù)發(fā)展，并逐漸惡化，使企業(yè)的可支配資本持續(xù)減少。這些現(xiàn)象導致了企業(yè)的資金運營效率低下，最終影響整體經濟管理。
四、企業(yè)財務管理優(yōu)化措施
（一）完善財務管理的制度與內容，更新現(xiàn)代化財務管理知識與觀念 財務管理是企業(yè)經濟管理的重心，也是關乎企業(yè)經濟利益的核心管理環(huán)節(jié)。企業(yè)要建立一套適合自身性質與規(guī)模的現(xiàn)代管理制度，借鑒國內外同行的先進財務管理經驗，不斷完善自身的管理制度，以適應國際化的要求。同時企業(yè)需要根據(jù)自身的實際情況，調整財務管理的內容以及主要環(huán)節(jié)，加強對財務支出及會計的監(jiān)督和控制，并根據(jù)市場加強對產品成本管理、融資管理及財務風險的分析，建立一套財務風險預警機制，規(guī)避潛在的財務風險。
（二）加強企業(yè)內部財務管理人才培養(yǎng)，豐富其現(xiàn)代化財務管理知識 現(xiàn)代企業(yè)的財務管理人員要應對日益復雜多變的市場環(huán)境，因而除了必須具備一定的專業(yè)知識以外，也需具備較強的市場數(shù)據(jù)分析能力，并且具有一定的創(chuàng)新意識和能力。為有效應對企業(yè)財務管理的嚴峻局面，企業(yè)必須對財務管理人員定期進行培訓，拓寬其眼界、提升其知識儲備，將其財務知識及管理理念實時地與國際接軌，向現(xiàn)代化轉變，以便能夠適應更加復雜多變的國際資本環(huán)境。
（三）加強企業(yè)內部財務監(jiān)管力度 要加強對財務的監(jiān)控，那么就需要從制度上進行完善，建立一套行之有效的監(jiān)管體系，對企業(yè)的財務進行嚴格控制和監(jiān)管，同時加強地企業(yè)會計核算的監(jiān)督，從源頭上進行監(jiān)管，對每一筆財務支出與收入狀況進行審計，以降低企業(yè)財政風險。尤其是大型企業(yè)的下屬子企業(yè)，其風險經營較為獨立，風險也較大，甚至會影響到整個集團的發(fā)展和戰(zhàn)略部署，因而，對其財務管理的控制和監(jiān)管必須要嚴格執(zhí)行。
（四）改善企業(yè)外部環(huán)境，加強國家宏觀調控力度 （1）政府要進一步明確政企關系，加強對企業(yè)的外部監(jiān)管和制度改革，同時為企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)造寬松的外部環(huán)境；（2）轉變政府職能，強調宏觀調控機制。政府部門要加強制度監(jiān)管，從宏觀層面上去制定相關的政策法規(guī)，對企業(yè)的資金管理進行規(guī)范和引導，合理布局企業(yè)的產業(yè)結構。
（五）將強企業(yè)的財務控制，改變資金管理方式 在企業(yè)投資方面進行嚴格控制，嚴格管理資金流動，杜絕公司人員私設賬戶、小金庫，使公司人員對財務資金的劃用都必須經過多到程序，從源頭上杜絕公司高層以及財務人員侵吞公司資金的現(xiàn)象。
參考文獻：
[1]張春生：《現(xiàn)代企業(yè)財務管理目標辨析》，《現(xiàn)代商業(yè)》2009年第35期。
流動資金管理優(yōu)化方案范文6
今年，國家實行財政、信貸“雙緊”的方針，其目的是減少貨幣投入，促進原有生產要素的調整及優(yōu)化配置，從而達到控制通貨膨脹、穩(wěn)定發(fā)展經濟的目的。商業(yè)部門擔負著回籠貨幣、繁榮市場的任條，其經營如何，對于能否穩(wěn)定市場，促進經濟發(fā)展意義重大。我們認為，在貨幣緊縮、投入減少的情況下，支持商業(yè)企業(yè)、提高效益、保住市場唯一的出路是活化資金存量，調整好兩個結構，提高原有資金的使用效能，緩解供求矛盾。
（一）調整好
一、
二、三類企業(yè)的貸款結構
今年初，我們根據(jù)上級行制定的分類排隊標準，結合1988年我們自己摸索出的“十分制分類排隊法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對全部商業(yè)企業(yè)進行了分類排隊，并逐企業(yè)制定了“增、平、減”計劃，使貸款投向投量、保壓重點十分明確，為今年的調整工作贏得了主動。到年末，一類企業(yè)的貸款比重達65.9％，較年初上升4.7個百分點，二類企業(yè)達26.7％，較年初下降2.6個百分點，三類企業(yè)達7.4％，較年初下降2.1個百分點。這表明，通過貸款存量移位，貸款結構更加優(yōu)化。
（二）調整好商業(yè)企業(yè)資金占用結構
長期以來，由于我市商業(yè)企業(yè)經營管理水平不高，致使流動資金使用不當，沉淀資金較多，資金存量表現(xiàn)為三個不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結算資金占用偏高，全部流動資金內在結構不合理；三是自有資金偏少，占全部流動資金的比重不合理。針對這三個不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現(xiàn)有存量結構的調整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個方面的工作：
1．大力推行內部銀行，向管理要資金
我們在1988年搞好試點工作的基礎上，今年在全部國營商業(yè)推行了內部銀行，完善了企業(yè)流動資金管理機制，減少了流動資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實行內部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉加快27％。據(jù)統(tǒng)計，今年以來，通過開展內部銀行，商業(yè)企業(yè)約計節(jié)約資金450萬元。
2．著力開展清潛，向潛力挖資金
針對商業(yè)企業(yè)資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動員大會，組成了各級挖潛領導小組，并制定了一系列獎罰政策，在全市掀起了一個人人重挖潛、個個來挖潛的，變銀行一家的“獨角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動了全市商業(yè)企業(yè)挖潛工作的開展。為配合好企業(yè)清欠，我們還在三季度搞了個“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業(yè)分市內、市外、區(qū)外三個層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業(yè)的高度贊揚。
3．全力督促企業(yè)補資，向消費擠資金
為解決商業(yè)企業(yè)自有資金少、抗風險能力差的問題，我們除發(fā)放流動基金貸款利用利率杠桿督促企業(yè)補資外，還廣泛宣傳，積極動員，引導企業(yè)學會過緊日子，變消費基金為經營資金。在我們的推動下，有7戶企業(yè)把準備用于消費的285萬元資金全部用于參加周轉。如地區(qū)紡織品站推遲蓋宿舍樓，把85萬元企業(yè)留利，全部用于補充流動資金。今年，我們共督促商業(yè)企業(yè)補資158萬元，為年計劃的6倍。
由于我們開展以上工作，使我市商業(yè)企業(yè)的資金占用結構得到明顯改善，全年處理各種積壓商品595萬元，使商品適銷率由去年的85％上升至91％，壓縮各種結算資金688萬元，使結算資金占全部流動資金比例控制在32％以下。全年補資158萬元，使自有資金占全部流動資金的比重由年初的6.5％上升至7.9％。通過調整兩個結構，促進了資金存量向好企業(yè)投入，加快了資金周轉，盤活了大量資金，使一方面資金需求量大、一方面資金占用嚴重不合理的矛盾得以緩解。商品是否豐富、價格是否平穩(wěn)，是判斷市場優(yōu)劣的標準。商業(yè)信貸的任務就在于及時、足量地把資金輸?shù)窖ㄎ簧希С稚虡I(yè)部門及時組織商品供應市場，避免市場紊亂，我們采取的措施是：
（一）進行商品排隊和監(jiān)測
為保證市場供應，了解消費者對哪些商品最為敏感、最為需要，年初，我們抽出近兩個月時間對300種日用消費品進行了商品排隊，排出了97種暢銷商品、134種平銷商品和69種滯銷商品，通過排隊，摸清了市場狀況，找到了工作著力點。為使商業(yè)部門的采購既能充足供應市場，又能防止積壓，減少資金占用，我們集中對火柴、肥皂、奶粉、搪瓷用品等50種商品進行監(jiān)測，設置了監(jiān)測卡，每旬統(tǒng)一對這些商品的進、銷、存、價格等方面進行監(jiān)測分析，然后及時指導商業(yè)企業(yè)調整采購重點。如今年4、5月份，我們發(fā)現(xiàn)有不少商業(yè)部門火柴庫存薄弱，市場價格混亂，及時提供資金支持百貨站重點采購。僅7天，就使市場火柴充裕起來，價格回落到正常水平。
在支持商業(yè)企業(yè)經營中，我們還從大處著眼，引導企業(yè)把近期市場和遠期市場結合起來，把短期效益和長期效益結合起來，把企業(yè)效益同社會效益結合起來，以求得市場的長期穩(wěn)定。如今年6月份，我市蒜苔取得大豐收，一時間蒜苔市場價格迅速下落，廣大農民普遍為銷路和價格發(fā)愁。我們認為，如果蒜苔價格下擺過低，肯定要刺傷菜農的積極性，明年的蔬菜市場肯定要受影響，為迅速解決問題，保持蔬菜市場的長期穩(wěn)定，我們建議市政府召開了由財政、稅務、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市蔬菜公司等27家單位參加的協(xié)調會議，適時制定了保護萊農和蔬菜公司利益的政策，理順了各方面的關系。我們及時發(fā)放貸款100萬元，支持蔬萊公司存儲外調蒜苔120萬斤，迅速穩(wěn)定了市場價格，保住了市場，為菜籃子問題消除了隱患，市政府對我們的工作予以高度評價。
（二）壓集體、保國營，重點支持國營零售企業(yè)
國營零售企業(yè)直接面對消費者，擔負著供應市場、平抑物價的艱巨任務，其經營好壞對市場關系重大；而集體企業(yè)普遍管理水平低，且多追求盈利，不承擔保市場的責任。為此，我們確定了壓集體、保國營、重點支持零售企業(yè)的貸款投放序列。今年在商業(yè)貸款基本不增加的情況下，6戶國營零售企業(yè)貸款上升175萬元，而17戶集體商業(yè)企業(yè)下降232萬元。由于我們支限分明，使國營零售企業(yè)的社會效益和經濟效益明顯提高，完成購、銷、利為4079萬元、6788萬元和179萬元，分別比去年同期增長25.6％、31.4％、29.8％，資金周轉較去年同期加快7.5％。為使商業(yè)、企業(yè)取得豐厚的經濟效益，維護流動資金的完整無缺，我們于年末派專人對全部商業(yè)的效益進行審查，共審查出虛假利潤134萬元，并及時采取果斷措施，督促企業(yè)調整了帳務，保證了年終決算的真實性、準確性。今年，我們還重點抓了綜合反映工作，共寫出經濟活動分析、調查報告、專題總結、論文、經濟信息等249篇，被有關部門轉發(fā)錄用的達169篇，為領導決策提供了有力參考，通過寫作，同志們的業(yè)務素質也有了明顯提高。
