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小微企業(yè)融資擔(dān)保范文1

一、 四川融資性擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀及問(wèn)題

截至2015年末，四川擔(dān)保行業(yè)融資性擔(dān)保余額為1 843.18億元，較年初下降15.7%;資產(chǎn)總額為664.43億元，較年初下降4.5%;注冊(cè)資本為456.63億元，較年初下降5.9%;擔(dān)保業(yè)務(wù)收入為28.06億元，同比下降34%。行業(yè)各主要指標(biāo)均呈現(xiàn)明顯下滑態(tài)勢(shì)（見(jiàn)表1），新增擔(dān)保額與在保余額下滑幅度大，新增代償額逐月提升。受制于經(jīng)濟(jì)下滑等因素，代償率高達(dá)5.86%，相較于2%～3%左右的擔(dān)保費(fèi)率，全行業(yè)普遍呈現(xiàn)虧損狀態(tài)，總體凈利潤(rùn)為-2.71?|元。衡量擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的重要指標(biāo)――撥備覆蓋率（撥備覆蓋率=擔(dān)保準(zhǔn)備金/擔(dān)保代償余額×100%）僅為66%，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)凸顯。

在經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)全面下滑的背后，是整個(gè)四川融資性擔(dān)保行業(yè)陷入全行業(yè)的困境之中。目前，四川融資性擔(dān)保行業(yè)存在的問(wèn)題主要有：

1. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)量大但質(zhì)不高。全國(guó)范圍內(nèi)四川屬于擔(dān)保大省，2014年在保余額已位列全國(guó)前三，法人機(jī)構(gòu)數(shù)多達(dá)400余家。但絕大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本偏低，資金實(shí)力有限，業(yè)務(wù)規(guī)模較小，放大倍數(shù)受限（2015年末，四川擔(dān)保行業(yè)放大倍數(shù)僅為3.55倍，若扣除住房置業(yè)的公積金貸款擔(dān)保，放大倍數(shù)僅為2.69倍。），資本金使用效率低，影響對(duì)中小企業(yè)的支持作用。即便是占據(jù)市場(chǎng)主要份額的國(guó)有政策性擔(dān)保公司，注冊(cè)資本也顯著不足，缺乏規(guī)模效應(yīng)，與全國(guó)其他地區(qū)相比，存在較大差距。截至2015年末，四川范圍內(nèi)注冊(cè)資本最大的成都中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司與成都小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本也僅為15億元;四川發(fā)展融資擔(dān)保股份有限公司（增資前）與四川省金玉融資擔(dān)保有限公司，注冊(cè)資本僅為10億元，缺乏省級(jí)層面的政策性擔(dān)保龍頭企業(yè)。四川尚無(wú)信用評(píng)級(jí)在“AA+”以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不能對(duì)債券融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行有效增信，省內(nèi)各地融資平臺(tái)發(fā)行債務(wù)工具，只能尋求其他區(qū)域的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增信支持。

2. 擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致銀行不良貸款規(guī)模上升，企業(yè)信貸違約風(fēng)險(xiǎn)增加。銀行不斷提高對(duì)中小企業(yè)信貸審核門檻，抽貸、壓貸現(xiàn)象不斷增加。銀行暫停與信譽(yù)不良、股東實(shí)力較弱、風(fēng)控能力有限的擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，部分銀行更是采取“一刀切”的做法，完全叫停與民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的增量業(yè)務(wù)，大量民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)，約半數(shù)擔(dān)保公司無(wú)法正常營(yíng)業(yè)。在保余額迅速萎縮，新增業(yè)務(wù)幾乎停滯。行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)帶來(lái)嚴(yán)重沖擊，代償事件頻發(fā)，代償壓力劇增。由于銀擔(dān)合作不暢，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，需承擔(dān)100%的代償風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致流動(dòng)性資金減少。債務(wù)追償程序復(fù)雜、耗時(shí)長(zhǎng)，應(yīng)有代償損失難以追回（根據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年，累計(jì)擔(dān)保代償回收額10.05億元，代償回收率僅為6.53%。），對(duì)不良資產(chǎn)難以及時(shí)、保值處置，更加重了擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)。

3. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。由于四川融資性擔(dān)保體系以民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)居多，部分機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄，管理模式較為粗放，出現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)于集中在某幾戶企業(yè)的“壘大戶”情況，造成風(fēng)險(xiǎn)堆積暴露。由于賴以生存的主營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)幾近全行業(yè)虧損，部分機(jī)構(gòu)另做打算，不惜鋌而走險(xiǎn)，甚至打著擔(dān)保的幌子，從事過(guò)橋貸款、民間借貸等其他業(yè)務(wù)，行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并存，且風(fēng)險(xiǎn)有蔓延態(tài)勢(shì)。2014年7月份，當(dāng)時(shí)的四川民營(yíng)擔(dān)保龍頭匯通擔(dān)保“跑路”事件就曾引發(fā)全行業(yè)的地震，至今對(duì)行業(yè)的影響仍未完全消除。

二、 破題銀擔(dān)合作的有效創(chuàng)新――安徽模式簡(jiǎn)介

2014年10月，安徽省通過(guò)省信用擔(dān)保集團(tuán)為核心，在吸收借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，重整全省政策性擔(dān)保體系，在全國(guó)率先提出了“4321”銀證擔(dān)合作模式，其核心要義是：一旦發(fā)生代償，市縣承辦的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)40%，省擔(dān)保集團(tuán)承擔(dān)30%，合作銀行承擔(dān)20%，所在地方政府財(cái)政承擔(dān)10%。安徽模式是破題銀擔(dān)合作，有效分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的有效創(chuàng)新，其主要特點(diǎn)包括：

1. 成功將銀行納入合作模式之中。傳統(tǒng)模式中銀行處于強(qiáng)勢(shì)地位，傾向于將風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁，缺乏貸后管理和盡職調(diào)查的動(dòng)力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，則會(huì)要求企業(yè)提供足額反擔(dān)保物，并收取較高的擔(dān)保費(fèi)率，變相加劇企業(yè)融資貴的現(xiàn)象。擔(dān)保機(jī)構(gòu)容易陷入“銀擔(dān)合作不暢――擔(dān)保機(jī)構(gòu)的授信和協(xié)議放大倍數(shù)受限――制約行業(yè)發(fā)展”的惡性循環(huán)。銀擔(dān)合作模式的創(chuàng)新解決了擔(dān)保機(jī)構(gòu)單家在與銀行對(duì)接中的弱勢(shì)地位，有效實(shí)現(xiàn)資源共享與風(fēng)險(xiǎn)共管。銀行在切實(shí)降低了融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證金繳存比例的同時(shí)，也積極整合來(lái)自政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的信息，開(kāi)拓中小微企業(yè)業(yè)務(wù)。安徽迅速與十余家銀行簽署了合作協(xié)議，還涌現(xiàn)出如“見(jiàn)保即貸”、“助保貸”等一批創(chuàng)新的合作產(chǎn)品。截至2015年底，合作銀行總數(shù)已達(dá)119家，主要銀行小微企業(yè)貸款同比增加15%，政銀擔(dān)合作代償尚未出現(xiàn)，有效規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，小微企業(yè)申請(qǐng)貸款獲得率有效提高。

2. 打造了實(shí)力雄厚的省級(jí)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司在成立時(shí)注冊(cè)資本就已達(dá)28.66億元，現(xiàn)已增至107.66億元，總資產(chǎn)達(dá)211.1億元，凈資產(chǎn)達(dá)192.15億元，2015年全年完成擔(dān)保再擔(dān)保1 404.99億元，業(yè)務(wù)量逆勢(shì)上升37.82%，在擔(dān)保行業(yè)整體寒冬的大背景下，業(yè)務(wù)量近三年年均增速均超過(guò)20%，已發(fā)展成為全國(guó)注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)規(guī)模最大的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。協(xié)議放大倍數(shù)在2016年更是已超過(guò)4倍，達(dá)到4.24倍，與包括在保余額在內(nèi)的多項(xiàng)指標(biāo)一并位列全國(guó)第一，最新信用評(píng)級(jí)高達(dá)AAA，是全國(guó)首家達(dá)到最高評(píng)級(jí)的省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。從2013年起，集團(tuán)公司開(kāi)始參股省內(nèi)縣域政策性融資擔(dān)保公司，目前已參股127家縣（市、區(qū)）政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，參股比例平均超過(guò)25%，覆蓋全省16個(gè)市和106個(gè)縣（區(qū)）。以股權(quán)和再擔(dān)保業(yè)務(wù)為紐帶，有效打造了以自身為龍頭的省市縣三級(jí)聯(lián)動(dòng)的政策性擔(dān)保體系，實(shí)現(xiàn)了擔(dān)保體系與銀行體系的良好對(duì)接與合作。

3. 發(fā)揮國(guó)有政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用。堅(jiān)持低費(fèi)率、廣覆蓋、可持續(xù)，不以盈利為目的，切實(shí)讓利中小企業(yè)。根據(jù)最新的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2016年，安徽范圍內(nèi)的政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)年化費(fèi)率僅為1.17%，參與“4321”模式的實(shí)際擔(dān)保年化費(fèi)率平均低達(dá)1.16%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于很多地區(qū)3%～5%的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均費(fèi)率，此外，合作銀行普遍實(shí)行優(yōu)惠利率，試點(diǎn)地區(qū)暫免再擔(dān)保收費(fèi)。國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)較好發(fā)揮了公益性和引導(dǎo)性作用，在很大程度上有效減輕了企業(yè)的融資成本。整體而言，安徽模式是財(cái)政政策與金融政策有機(jī)結(jié)合的典范，兼顧了政府、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小微企業(yè)四方訴求與利益，有助于解決中小微企業(yè)融資難與融資貴問(wèn)題。國(guó)務(wù)院融資擔(dān)保部際聯(lián)席會(huì)議辦公室已于2016年7月4日面向全國(guó)印發(fā)了《關(guān)于學(xué)習(xí)借鑒安徽擔(dān)保經(jīng)驗(yàn)推進(jìn)政銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制建設(shè)的通知》，樹(shù)立安徽模式作為典型，在全國(guó)各地借鑒推廣。

三、 對(duì)策建議

1. 做大做強(qiáng)做優(yōu)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是擴(kuò)充注冊(cè)資本，加大財(cái)政支持。支持四川較大的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)增資升級(jí)，并適度簡(jiǎn)化資本金調(diào)整程序。一方面靈活調(diào)用存量資源，通過(guò)財(cái)政或國(guó)有股東直接注資;另一方面積極爭(zhēng)取政策支持，利用好全國(guó)首批國(guó)家專項(xiàng)建設(shè)基金支持政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)試點(diǎn)政策的契機(jī)，發(fā)揮注冊(cè)資本已達(dá)60億元的四川發(fā)展擔(dān)保的龍頭試點(diǎn)帶動(dòng)作用。設(shè)定穩(wěn)定的財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制。通過(guò)財(cái)政定期撥付，分擔(dān)部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保證平臺(tái)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。加強(qiáng)財(cái)政金融互動(dòng)，落實(shí)對(duì)于財(cái)政對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增出資、“支農(nóng)支小”擔(dān)保業(yè)務(wù)增量的財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策。二是降低盈利要求，強(qiáng)化稅收優(yōu)惠。降低對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利要求。鼓勵(lì)其擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，發(fā)揮杠桿放大功能。突出國(guó)有政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的公益性與引導(dǎo)性作用，學(xué)習(xí)安徽模式，降低擔(dān)保業(yè)務(wù)費(fèi)率，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。結(jié)合營(yíng)業(yè)稅、所得稅、西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄等稅收優(yōu)惠政策，減輕政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的稅收負(fù)擔(dān)。三是突出項(xiàng)目支持，創(chuàng)新管理機(jī)制。突出擔(dān)保?目的政策性支持作用。嚴(yán)格篩選擔(dān)保支持項(xiàng)目，專注于重大項(xiàng)目、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)支持的中小企業(yè)、“三農(nóng)”、綠色環(huán)保等領(lǐng)域。引導(dǎo)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐步建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、用人選拔機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。引入高管公開(kāi)市場(chǎng)選聘流程，以績(jī)效工資取代固定工資等，提高運(yùn)營(yíng)效率。

2. 完善省級(jí)擔(dān)保體系建設(shè)，借鑒安徽模式搭建四川擔(dān)保分險(xiǎn)機(jī)制。一是整合政銀擔(dān)資源，構(gòu)建省級(jí)擔(dān)保體系。借鑒安徽模式，按照“政府引領(lǐng)、擔(dān)保護(hù)航、銀行跟進(jìn)”的原則，搭建“以省級(jí)擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為龍頭、政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為依托、中小微企業(yè)和”三農(nóng)“及新興產(chǎn)業(yè)為服務(wù)對(duì)象”的信用擔(dān)保體系。將注資后的四川發(fā)展融資擔(dān)保股份有限公司作為省級(jí)政策性擔(dān)保龍頭，參股省內(nèi)縣域政策性擔(dān)保公司，打造“省市聯(lián)動(dòng)”的政策性擔(dān)保體系。突出四川省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保有限公司的特殊作用，打造以糧食主產(chǎn)縣、國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)為支撐的四川農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系，助力精準(zhǔn)扶貧，推動(dòng)涉農(nóng)信貸平穩(wěn)快速發(fā)展。二是發(fā)揮省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的增信分險(xiǎn)與規(guī)范管理作用。再擔(dān)保體系的建設(shè)是完善擔(dān)保體系的有效支撐，可以有效增加信用與分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的放大倍數(shù) 和整體議價(jià)能力。安徽模式中，信用擔(dān)保集團(tuán)免費(fèi)為縣（市、區(qū)）政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供按比例的再擔(dān)保服務(wù)，向參股擔(dān)保機(jī)構(gòu)派駐董事，參與內(nèi)控管理，推動(dòng)體系成員實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品化與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，通過(guò)信息技術(shù)和黨建為紐帶，良好地控制和分散了融資體系的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四川信用再擔(dān)保有限公司應(yīng)充分利用股東優(yōu)勢(shì)資源，規(guī)范完善四川再擔(dān)保體系，拓展銀擔(dān)合作空間，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。三是鼓勵(lì)銀擔(dān)合作，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。針對(duì)信貸市場(chǎng)中銀行處于絕對(duì)強(qiáng)勢(shì)地位，不愿“下水”的情況，按照“注重實(shí)效，快速突破，示范引領(lǐng)”的原則，由省級(jí)擔(dān)保與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌牽頭，推動(dòng)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行建立實(shí)質(zhì)合作，實(shí)現(xiàn)信息共享與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，發(fā)生代償后銀行應(yīng)分擔(dān)一定比例風(fēng)險(xiǎn)。合作銀行的篩選遵從先易后難的原則，優(yōu)先發(fā)展總部位于四川以及已與四川簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議的銀行，先期進(jìn)行試點(diǎn)，而后全面拓展。

小微企業(yè)融資擔(dān)保范文2

    解除民企融資瓶頸融資難

    一直是中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。王曉玲說(shuō)，今年廣州將分步構(gòu)建市、區(qū)兩級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，合起來(lái)組成全市的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。從今年起，政府將從已設(shè)立的“廣州市扶持中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金”中安排出一定的資金，通過(guò)市融資擔(dān)保中心與業(yè)務(wù)協(xié)作銀行合作，為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保，切實(shí)解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。同時(shí)政府將加大對(duì)廣州民營(yíng)企業(yè)的對(duì)外推介，吸引國(guó)內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)投資基金和更多的民間資金，投入到廣州的民營(yíng)企業(yè)中，增加民營(yíng)企業(yè)的融資渠道。

    拓寬民企投資領(lǐng)域

    王曉玲表示，政府正在研究解決在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、汽車工業(yè)、電子信息及高科技產(chǎn)業(yè)、物流以及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造等領(lǐng)域存在的民間資本投資障礙，消除各種不合理的規(guī)定和做法，鼓勵(lì)和吸引民間資本進(jìn)入廣州重點(diǎn)投資領(lǐng)域。

    很重要的一方面，政府將做好對(duì)民間資本的投資服務(wù)，對(duì)于允許民間資本參與和進(jìn)入的重點(diǎn)行業(yè)和具體項(xiàng)目實(shí)行陽(yáng)光操作，向社會(huì)公開(kāi)操作的辦法和程序，消除民間投資因信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的疑慮。

    切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)

    王曉玲說(shuō)，政府將進(jìn)一步改革行政審批制度，規(guī)范政府管理和服務(wù)。這包括清理在企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)資格、許可證等以行業(yè)管理名義設(shè)置的行政性審批；繼續(xù)整頓和清理年檢、年審、培訓(xùn)等收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決取消越權(quán)違規(guī)的不合理收費(fèi)項(xiàng)目，切實(shí)減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

    廣州市副市長(zhǎng)王曉玲昨日表示，廣州民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在基本完成初期資本積累的情況下，已步入第二次創(chuàng)業(yè)的新階段。

    數(shù)字民企

    整體實(shí)力明顯增強(qiáng)。2004年廣州市個(gè)體工商戶和私營(yíng)企業(yè)的登記戶數(shù)和注冊(cè)資金都有大幅增長(zhǎng)，個(gè)體工商戶的登記戶數(shù)擺脫了前兩年的下滑趨勢(shì)，比上年同期增長(zhǎng)了2.5%。

    科技型企業(yè)、出口型企業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)增加。全市經(jīng)認(rèn)定的民營(yíng)科技企業(yè)達(dá)2256家，總產(chǎn)值達(dá)513億元，技工貿(mào)總收入達(dá)588億元，居全省首位。

小微企業(yè)融資擔(dān)保范文3

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；金融改革

中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）01-00-02

我國(guó)小微型企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)健康發(fā)展的重要力量。然而，為數(shù)眾多的小微企業(yè)在創(chuàng)業(yè)和發(fā)展過(guò)程中受到了資金不足的嚴(yán)重制約，步履維艱，目前已成為社會(huì)高度關(guān)注的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

融資難一直是制約小微企業(yè)生存和發(fā)展的瓶頸，在國(guó)家財(cái)力雄厚，體制外資金也十分豐沛的大背景下，需要資金支持的小微企業(yè)卻面臨嚴(yán)峻的融資困境，確實(shí)發(fā)人深思。究其原因，大體可以歸結(jié)為以下幾個(gè)方面：

(1)產(chǎn)業(yè)政策因素的影響。融資困難的小微企業(yè)，絕大多數(shù)是一些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)本身不屬于國(guó)家信貸政策的支持范圍，自然而然的受到了國(guó)家投資導(dǎo)向政策的制約，融資困難。

(2)企業(yè)自身缺失性因素影響。多數(shù)小微企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物等方面不符合商業(yè)銀行信貸要求，按照銀行傳統(tǒng)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，這些小微企業(yè)不可能成為信貸對(duì)象。

(3)銀企聯(lián)姻不到位。由于商業(yè)銀行服務(wù)門檻較高，缺乏主動(dòng)為小微企業(yè)服務(wù)的熱情，使得銀企溝通不夠，銀行對(duì)企業(yè)的了解很少，不能有效地形成誠(chéng)信融資。

(4)社會(huì)擔(dān)保服務(wù)缺位。信貸擔(dān)保是彌補(bǔ)小微企業(yè)自身缺失因素的重要方式，但目前我國(guó)社會(huì)擔(dān)保服務(wù)體系尚未建立，擔(dān)保服務(wù)機(jī)構(gòu)的數(shù)量、規(guī)模、服務(wù)水平等都滿足不了小微企業(yè)融資擔(dān)保需求。

(5)融資方式單一。從現(xiàn)實(shí)情況看，許多小微企業(yè)的融資渠道主要依賴于銀行貸款，合資、投資等其他融資方式利用率低。在銀行貸款得不到落實(shí)時(shí)，被迫尋求高利貸。

鑒于小微企業(yè)融資難的嚴(yán)峻形勢(shì)，國(guó)務(wù)院總理于2011年10月12日主持召開(kāi)了國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，研究確定了支持小型微型企業(yè)發(fā)展的六條金融政策措施，即：加大對(duì)小型微型企業(yè)的信貸支持；清理糾正金融服務(wù)不合理收費(fèi)，切實(shí)降低企業(yè)融資的實(shí)際成本；拓寬小型微型企業(yè)融資渠道；細(xì)化對(duì)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策；促進(jìn)小金融機(jī)構(gòu)改革與發(fā)展；在規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上促進(jìn)民間借貸健康發(fā)展。2011年10月、12月總理先后到浙江、江蘇進(jìn)行了調(diào)研和考察，對(duì)支持和扶持小微企業(yè)做出了明確指示，表明了全社會(huì)支持和扶持小微企業(yè)的態(tài)度和決心。

在政策暖風(fēng)頻吹的大好形勢(shì)下，本文針對(duì)小微企業(yè)融資環(huán)節(jié)的實(shí)際情況，就創(chuàng)新小微企業(yè)融資機(jī)制方面的問(wèn)題進(jìn)行淺議探討。

一、加快社區(qū)金融機(jī)構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，為小微企業(yè)提供快捷金融服務(wù)

世界上許多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，小微企業(yè)融資來(lái)源很多，除銀行融資、風(fēng)險(xiǎn)投資、民間借貸等融資方式外，規(guī)模較小而數(shù)量較多的社區(qū)金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)融資提供了極大的便利。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我們的金融體制尚處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初級(jí)階段，現(xiàn)行銀行體系難以從根本上解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，除在體制上依托商業(yè)銀行，設(shè)立重點(diǎn)服務(wù)小微企業(yè)的銀行分支機(jī)構(gòu)外，應(yīng)加快社區(qū)金融機(jī)構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，為小微企業(yè)提供快捷金融服務(wù)。

近乎瘋狂的民間借貸，既反映了市場(chǎng)資金的旺盛需求，也反映了民間資金的充裕性，并且其潛在的高風(fēng)險(xiǎn)和已經(jīng)引發(fā)的民間借貸事件對(duì)資金供求雙方亮出了高級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)警示。當(dāng)前形勢(shì)正是政府及金融監(jiān)管部門因勢(shì)利導(dǎo)，創(chuàng)新金融體制，完善監(jiān)管機(jī)制，放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，引導(dǎo)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入金融領(lǐng)域的大好時(shí)機(jī)。在依法監(jiān)管下，鼓勵(lì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)興辦各類股份制、區(qū)域型的小型金融機(jī)構(gòu)，包括社區(qū)金融機(jī)構(gòu)、貸款公司、村鎮(zhèn)銀行和資金互助社等，為小微企業(yè)融資提供便利。

二、興辦多種類型的金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善小微企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制

融資擔(dān)保難是小微企業(yè)難以融資的重要影響因素，國(guó)際上不少發(fā)達(dá)國(guó)家在支持小微企業(yè)貸款擔(dān)保方面有許成功的經(jīng)驗(yàn)，一些成熟的擔(dān)保模式值得借鑒。例如，美國(guó)對(duì)中小企業(yè)的貸款援助以貸款擔(dān)保形式為主，美國(guó)中小企業(yè)局(SBA)的主要任務(wù)就是以擔(dān)保方式誘使銀行向中小企業(yè)提供貸款。主要有以下?lián)７绞剑?/p>

(1)一般擔(dān)保貸款。對(duì)75萬(wàn)美元以下的貸款提供總貸款額75%的擔(dān)保；對(duì)10萬(wàn)美元的貸款提供80%的擔(dān)保，貸款償還期最長(zhǎng)可達(dá)25年。

(2)少數(shù)民族和婦女所辦中小企業(yè)的貸款擔(dān)保。這類企業(yè)SBA可提供25萬(wàn)美元以下的90%額度比重的擔(dān)保。

(3)“快速車道”貸款擔(dān)保。對(duì)中小企業(yè)急需的少數(shù)“快速”貸款提供50%額度比重的擔(dān)保。

(4)出口及國(guó)際貿(mào)易企業(yè)的貸款擔(dān)保。

另外，法國(guó)、日本等都有政府控股的金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù)。

我國(guó)小微企業(yè)遍布各個(gè)領(lǐng)域，從業(yè)人員、所屬行業(yè)、發(fā)展水平、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式、分布地域、融資需求等各不相同，必然有多種多樣的擔(dān)保需求，需要多種類型的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)。以下?lián)ＤＪ街档锰接懀?/p>

(1)設(shè)立國(guó)有控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

小微企業(yè)規(guī)模小，數(shù)量眾多，關(guān)系民生，政府有責(zé)任幫助解決小微企業(yè)發(fā)展生存中遇到的融資難題，通過(guò)成立國(guó)有控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，制定特別扶持政策和特別擔(dān)保條例，對(duì)符合條件的小微企業(yè)融資進(jìn)行特別擔(dān)保。

(2)加快發(fā)展社會(huì)性融資擔(dān)保公司。

在依法監(jiān)管的前提下，制定相關(guān)優(yōu)惠措施，例如減免稅收、政府獎(jiǎng)勵(lì)、融資政策優(yōu)惠等，加快建設(shè)面向小微企業(yè)的社會(huì)性融資擔(dān)保公司，促進(jìn)多元化融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展，拓寬小微企業(yè)融資擔(dān)保渠道，這是當(dāng)前有效解決小微企業(yè)融資難題的重要途徑。

近年來(lái)，我國(guó)擔(dān)保業(yè)資本實(shí)力和擔(dān)保規(guī)模快速增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展。但是，由于多方面的原因，擔(dān)保業(yè)在緩解小微企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的作用也未能全面發(fā)揮。政府及金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管和指導(dǎo)，既為融資擔(dān)保公司營(yíng)造良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，又要監(jiān)督其健康運(yùn)作，在小微企業(yè)融資擔(dān)保中切實(shí)發(fā)揮作用。

考慮到我國(guó)目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模小、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大及行業(yè)缺乏有效監(jiān)管的現(xiàn)狀，政府部門應(yīng)在財(cái)力上加大支持，制定相關(guān)法律法規(guī)，分擔(dān)擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)規(guī)模較小的擔(dān)保公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

三、創(chuàng)新聯(lián)保機(jī)制，發(fā)展多元化信用聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)

聯(lián)保貸款一般是指三家或三家以上企業(yè)組成一個(gè)聯(lián)合體，共同申請(qǐng)貸款，這類貸款不需要任何抵押物，實(shí)行信用聯(lián)保。許多小微企業(yè)靠租用廠房、場(chǎng)地辦企業(yè)，沒(méi)有融資所需的抵押物，因而成為融資鏈上的弱勢(shì)群體。近幾年逐步發(fā)展起來(lái)的小微無(wú)抵押聯(lián)保貸款，較好地解決了無(wú)抵押物小微企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的問(wèn)題，是小微企業(yè)快捷獲得小額貸款的良好途徑。但要有效解決小微企業(yè)融資難題，還需創(chuàng)新聯(lián)保機(jī)制，發(fā)展多元化信用聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。

(1)實(shí)行政府、銀行、企業(yè)信用聯(lián)保機(jī)制，解決融資長(zhǎng)效化問(wèn)題。

盡管小微企業(yè)信用聯(lián)保貸款在一定程度上能夠緩解資金需求，但“難兄難弟”式的聯(lián)保能力畢竟有限，難以解決較大數(shù)額、較長(zhǎng)期限的小微企業(yè)融資問(wèn)題。意大利帕爾瑪?shù)貐^(qū)的奶酪產(chǎn)業(yè)融資模式值得借鑒。意大利為了促進(jìn)帕爾瑪?shù)貐^(qū)奶酪產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在大量實(shí)務(wù)操作的基礎(chǔ)上，政府、銀行、業(yè)戶相互配合建立了奶酪抵押貸款體系，盤活了企業(yè)有效資產(chǎn)，擴(kuò)充了抵質(zhì)押范圍，解決了奶酪產(chǎn)業(yè)鏈的融資需求，帕爾瑪?shù)貐^(qū)奶酪產(chǎn)業(yè)興盛不衰。

(2)發(fā)展協(xié)會(huì)“聯(lián)保信貸”，緩解困難業(yè)戶資金燃眉之急。

發(fā)揮個(gè)體私營(yíng)企業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)組織作用，以“聯(lián)保信貸” 方式將經(jīng)營(yíng)狀況好、信譽(yù)高、有實(shí)力的個(gè)體私營(yíng)企業(yè)組織起來(lái)，開(kāi)展10戶聯(lián)保、5戶聯(lián)保等融資方式，為急需資金的小微企業(yè)融資貸款，以解燃眉之急。在過(guò)去的一年中，遼寧省盤錦市通過(guò)“聯(lián)保信貸”解決了大批小微企業(yè)的融資難題。

四、創(chuàng)新抵押物機(jī)制，開(kāi)發(fā)小微企業(yè)可供抵押資源

有的小微企業(yè)表面上沒(méi)有明確產(chǎn)權(quán)的抵押物資產(chǎn)，但是經(jīng)過(guò)“資產(chǎn)開(kāi)發(fā)”、“資產(chǎn)盤活”等創(chuàng)新性設(shè)計(jì)，一些本質(zhì)上具有高含金量的“抵押物”將會(huì)得以發(fā)掘，這些小微企業(yè)的融資抵押難題將迎刃而解。例如，山東省棗莊市農(nóng)村信用社在探索創(chuàng)新抵押物方面，就取得了許多成功經(jīng)驗(yàn)，該信用社針對(duì)不同企業(yè)，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新了“河道經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押”、“旅游景區(qū)門票收費(fèi)權(quán)抵押”、“汽車合格證抵押”等多種貸款抵押物品種，解決了小微企業(yè)融資難題，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

創(chuàng)新小微企業(yè)融資機(jī)制，解決小微企業(yè)融資難題，不僅是當(dāng)前金融工作的一項(xiàng)緊迫任務(wù)，更是未來(lái)一定時(shí)期我國(guó)金融改革的重要內(nèi)容。這項(xiàng)改革，需要大量面向小微企業(yè)的金融創(chuàng)新服務(wù)人才和企業(yè)管理人才，高等學(xué)校和社會(huì)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對(duì)此應(yīng)予高度重視。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)政府網(wǎng),主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議研究確定支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融財(cái)稅政策措施，,2011.12.

小微企業(yè)融資擔(dān)保范文4

中小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中有著重要作用，是支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基石，是推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的中堅(jiān)力量，是維護(hù)社會(huì)就業(yè)穩(wěn)定的重要助力。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)中小微企業(yè)的數(shù)量占比高達(dá)99.8%，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)率高達(dá)70%，并提供了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位[1]。中小微企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行有十分要的意義。

一、中小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題

我國(guó)中小微企業(yè)大多屬于機(jī)會(huì)型企業(yè)，管理方式不規(guī)范[2]。中小微企業(yè)缺乏管理人才，難以從管理特別是財(cái)務(wù)制度上去完善自己。中小微企業(yè)從商業(yè)銀行融資的最大阻力是其經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不符合銀行貸款投放要求[3]，難以從商業(yè)銀行取得貸款。同時(shí)，中小微企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，且財(cái)力薄弱，難以購(gòu)買固定資產(chǎn)，不能提供不動(dòng)產(chǎn)抵押的擔(dān)保，資產(chǎn)擔(dān)保能力弱，風(fēng)險(xiǎn)信用大，缺少良好的信用擔(dān)保體系，故難以取得貸款，資金短缺造成中小微企業(yè)面臨發(fā)展難題。

由于銀行的手續(xù)繁、流程多、高收費(fèi)等問(wèn)題的影響，許多中小微企業(yè)不愿意到銀行貸款。同時(shí)，商業(yè)銀行從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和控制業(yè)務(wù)成本的層面考慮，不會(huì)愿意將業(yè)務(wù)的重心轉(zhuǎn)移到中小微企業(yè)上來(lái)的，往往會(huì)出現(xiàn)銀行惜貸，中小微企業(yè)融資難的現(xiàn)象。故中小微企業(yè)更多的轉(zhuǎn)向民間借貸。但民間借貸會(huì)收取高額的利息率，其經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大大增加。其融資的另一途徑就是企業(yè)債券。但由于我國(guó)對(duì)資本市場(chǎng)的管制嚴(yán)格，對(duì)企業(yè)準(zhǔn)入的條件要求高，中小微企業(yè)難以進(jìn)入，也難以從資本市場(chǎng)融資。同時(shí)，由于受全球性金融危機(jī)的影響以及“中等收入陷阱”以及其他因素影響，能源和原材料大幅度漲價(jià)，勞動(dòng)成本較快上漲，導(dǎo)致企業(yè)不堪重負(fù)[4]。受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊，其融資問(wèn)題更為嚴(yán)重。

二、國(guó)家針對(duì)中小微企業(yè)融資出臺(tái)的財(cái)稅政策分析

（一）國(guó)家針對(duì)中小微企業(yè)融資出臺(tái)的財(cái)稅政策

1.緩解中小微企業(yè)融資難的財(cái)政政策

在政府引導(dǎo)上，在2011年的相關(guān)文件中提出免征稅務(wù)部門對(duì)小微企業(yè)收取的稅務(wù)發(fā)票工本費(fèi)①。在2014年的相關(guān)文件中指出免征小微企業(yè)有關(guān)政府性基金②。對(duì)中小微企業(yè)的行政事業(yè)費(fèi)的減免減輕了其稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，是政府間接引導(dǎo)其他企業(yè)對(duì)其融資的導(dǎo)向。

在專項(xiàng)資金上，在2003年的相關(guān)法規(guī)中首次提出中央財(cái)政預(yù)算應(yīng)當(dāng)設(shè)立相應(yīng)的科目，安排扶持中小微企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金③。隨后，在2012年的相關(guān)文件中對(duì)專項(xiàng)資金的貸款貼息額度做了規(guī)定，按人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率確定，每個(gè)項(xiàng)目一般不超過(guò)200萬(wàn)元④。同時(shí)，在2014年的相關(guān)文件中指出要規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的使用和管理⑤。財(cái)政方面對(duì)其專項(xiàng)資金扶持范圍擴(kuò)大化，管理嚴(yán)謹(jǐn)化。

在信用擔(dān)保上，在2012年的相關(guān)文件中指出通過(guò)業(yè)務(wù)補(bǔ)助、費(fèi)用補(bǔ)助、資本金投入和其他方式鼓勵(lì)擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保（再擔(dān)保）服務(wù)，并做出了具體的補(bǔ)助方式及補(bǔ)助比例、金額等⑥。財(cái)政給為中小微企業(yè)融資擔(dān)保的機(jī)構(gòu)提供財(cái)政支持。

2.緩解中小微企業(yè)融資的稅收優(yōu)惠政策

在稅種上，在企業(yè)所得稅上，一直對(duì)中小微企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠的稅收政策。在營(yíng)改增上，一直積極地推進(jìn)營(yíng)改增。在稅率上，中小微企業(yè)的企稅一直沿用按其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。在增值稅上，在2014年的相關(guān)規(guī)定中規(guī)定將6%和4%的增值稅征收率統(tǒng)一調(diào)整為3%⑦。在營(yíng)業(yè)稅上，一直沿用對(duì)各個(gè)不同行業(yè)征收不同的稅率的原則，且對(duì)某些營(yíng)業(yè)稅現(xiàn)已取消。在稅基上，在2011年的相關(guān)文件中規(guī)定年應(yīng)納稅所得額等于、低于6萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企稅⑧。在2014年的相關(guān)文件中對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額小于低于10萬(wàn)元⑨。國(guó)家對(duì)中小微企業(yè)所得稅的稅基在放寬。在2013年的相關(guān)文件中對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人（營(yíng)業(yè)稅納稅人）中月銷售額（月?tīng)I(yíng)業(yè)額）不超過(guò)2萬(wàn)元的企業(yè)或非企業(yè)性單位，暫免征收增值稅（營(yíng)業(yè)稅）⑩。在2014年的相關(guān)文件中對(duì)月銷售額（月?tīng)I(yíng)業(yè)額）2萬(wàn)元（含本數(shù)，下同）至3萬(wàn)元的增值稅小規(guī)模納稅人（營(yíng)業(yè)稅納稅人），免征增值稅（營(yíng)業(yè)稅）。在增值稅和營(yíng)業(yè)稅上，國(guó)家縮小了其稅基。

（二）國(guó)家針對(duì)中小微融資的財(cái)稅政策的不足之處

1.財(cái)政支持的不足之處

在政府導(dǎo)向上，財(cái)政發(fā)揮導(dǎo)向作用引導(dǎo)其融資的措施很少，導(dǎo)致其他相關(guān)的機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)融資幫助也很少。且國(guó)家出臺(tái)的關(guān)于扶持中小微企業(yè)的財(cái)政政策執(zhí)行力度較差，有許多未能實(shí)施。

在專項(xiàng)資金上，對(duì)中小微企業(yè)有嚴(yán)格的要求，如要求健全的財(cái)務(wù)制度，管理良好等，限制了許多中小微企業(yè)通過(guò)專項(xiàng)資金來(lái)融資。同時(shí)，專項(xiàng)資金屬于政府財(cái)政行為，也會(huì)有政府尋租行為的發(fā)生，以及甚至有些企業(yè)對(duì)此項(xiàng)政策幾乎不了解因此，許多中小微企業(yè)難以受惠于此項(xiàng)政策。

在政府擔(dān)保上，政府只在2012年提出用對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)政補(bǔ)貼，稅收優(yōu)惠等形式鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小微企業(yè)融資進(jìn)行擔(dān)保，并未提出政府財(cái)政如何通過(guò)更加直接有效的方式為其擔(dān)保，如建立政策性融資機(jī)構(gòu)，或直接為其提供擔(dān)保等。因此，中小微企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制未形成，融資難以實(shí)現(xiàn)。

2.稅收優(yōu)惠的不足之處

在稅種上，對(duì)三大稅種的征稅力度沒(méi)有明顯的弱化，還有對(duì)其他稅種上的征收使得中小微企業(yè)的留存收益減少，阻礙了中小微企業(yè)解決融資難題。在稅率上，對(duì)中小微企業(yè)的稅率都沒(méi)有明顯的減少。在企業(yè)所得稅上，中小微企業(yè)都是按照同一標(biāo)準(zhǔn)納稅，費(fèi)用以及成本扣除少，且20%的稅率較高，其稅收負(fù)擔(dān)較重。對(duì)中小微企業(yè)的增值稅一般都按3%來(lái)征收，不像一般納稅人可以抵扣，所以增值稅負(fù)擔(dān)重。有些中小微企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的稅率為3%-20%，在實(shí)行營(yíng)改增后，實(shí)行了17%、13%、11%和6%四檔稅率以及3%簡(jiǎn)易征收，使有些中小微企業(yè)的稅率更重。在稅基上，對(duì)三大稅種的起征點(diǎn)都有上調(diào)，但上調(diào)的幅度不大，所惠及到的中小微企業(yè)較少，再加上貨幣貶值，中小微企業(yè)享受的稅基下調(diào)的稅收優(yōu)惠是較弱的，中小微企業(yè)內(nèi)源融資也就削弱了。

三、完善我國(guó)財(cái)稅政策扶持中小微企業(yè)融資的建議

（一）加大對(duì)中小微企業(yè)融資的財(cái)政扶持力度

1.財(cái)政支持解決中小微企業(yè)融資的內(nèi)部問(wèn)題

在中小微企業(yè)管理方面，政府應(yīng)制定規(guī)范化和制度化的法律法規(guī)，運(yùn)用財(cái)政獎(jiǎng)懲手段來(lái)鼓勵(lì)引導(dǎo)中小微企業(yè)制度化的建設(shè)。在財(cái)務(wù)制度方面，財(cái)政可以給其提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，從人才和資源上給予支持，讓中小微企業(yè)健全自身財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)各貸款機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)信任度。同時(shí)，發(fā)揮政府導(dǎo)向作用，通過(guò)電視、報(bào)紙、雜志、電子網(wǎng)頁(yè)等形式向中小微企業(yè)傳達(dá)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)解讀，給其營(yíng)造一個(gè)正確的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及融資方向。

2.擴(kuò)大專項(xiàng)資金規(guī)模幫助中小微企業(yè)融資

財(cái)政可在財(cái)政支出中進(jìn)一步加大專項(xiàng)資金的規(guī)模和范圍來(lái)幫助中小微企業(yè)融資。財(cái)政對(duì)中小微企業(yè)進(jìn)行直接資金補(bǔ)助的范圍更廣、規(guī)模更大，相應(yīng)的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)來(lái)約束的力度稍微放松。從補(bǔ)助對(duì)象上來(lái)講，比如針對(duì)各項(xiàng)信用記錄良好，管理制度相對(duì)完善，財(cái)務(wù)制度中無(wú)重大錯(cuò)誤問(wèn)題的中小微企業(yè)即可發(fā)放專項(xiàng)資金。從補(bǔ)助額度上來(lái)講，針對(duì)不同規(guī)模和不同經(jīng)營(yíng)狀況的企業(yè)有不同的補(bǔ)助資金。如對(duì)規(guī)模較完善的中小微企業(yè)給予的專項(xiàng)資金補(bǔ)助相對(duì)較多。

3.采用政府信用擔(dān)保緩解中小微企業(yè)融資難問(wèn)題

政府盡量建立健全中小微企業(yè)的信用機(jī)制，提高其信用度。建立中小微企業(yè)信貸獎(jiǎng)勵(lì)考核制度，落實(shí)已出臺(tái)的小微型金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策，適當(dāng)提高對(duì)中小微企業(yè)貸款不良率的忍讓度。加大中央財(cái)政資金的引導(dǎo)力度，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大對(duì)其擔(dān)保的業(yè)務(wù)規(guī)模，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)貼，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

財(cái)政應(yīng)與中小微企業(yè)在運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，建立政策性融資機(jī)制[5]。擔(dān)保公司可由政府與商業(yè)機(jī)構(gòu)共同組建，擔(dān)保公司為中小微企業(yè)融資擔(dān)保，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金使用受出資人監(jiān)督，經(jīng)營(yíng)虧損由財(cái)政承擔(dān)[7]。擔(dān)保公司在為中小微企業(yè)提供擔(dān)保之前，要實(shí)地考察企業(yè)后，在符合擔(dān)保條件后再為其提供擔(dān)保。同時(shí)，政府可直接為中小微企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，但政府出面擔(dān)保的中小微企業(yè)也必須經(jīng)過(guò)篩選后再擔(dān)保。

4.優(yōu)化中小微企業(yè)的外部融資環(huán)境

首先，財(cái)政采用政策傾斜，財(cái)政補(bǔ)貼等方式來(lái)引導(dǎo)商業(yè)銀行專設(shè)對(duì)中小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)的部門，開(kāi)設(shè)綠色通道，使得中小微企業(yè)能快速地從商業(yè)銀行取得貸款。其次，財(cái)政應(yīng)整合零散的民間資本，引導(dǎo)民間資本通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)中小微企業(yè)進(jìn)行放貸業(yè)務(wù)，并設(shè)置貸款利率的上限，補(bǔ)貼商業(yè)銀行的中介管理費(fèi)用，降低其融資成本。最后，進(jìn)一步開(kāi)放債券市場(chǎng)，支持符合條件的中小微企業(yè)上市融資，發(fā)揮債券市場(chǎng)對(duì)中小微企業(yè)的資金支持作用，為尚不符合上市條件的中小微企業(yè)提供資本市場(chǎng)資源配置的服務(wù)。政府可為中小微企業(yè)進(jìn)入債券市場(chǎng)提供一定政策保護(hù)，為中小微企業(yè)上市融資提供渠道。

面對(duì)中小微企業(yè)融資的國(guó)內(nèi)外環(huán)境，政府出臺(tái)財(cái)稅政策鼓勵(lì)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企信用擔(dān)保或再擔(dān)保，讓中小微企業(yè)能夠融資。同時(shí)，發(fā)揮政府的經(jīng)濟(jì)職能幫助緩解國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)困難。

（二）進(jìn)一步完善對(duì)中小微企業(yè)融資的稅收優(yōu)惠政策

1.從內(nèi)部幫助中小微企業(yè)融資

從稅種上，企業(yè)所得稅應(yīng)主要在企業(yè)融資和科技創(chuàng)新上加以完善；從營(yíng)業(yè)稅上，可加快營(yíng)改增的步伐，取消營(yíng)業(yè)稅稅種；在營(yíng)改增上，適當(dāng)合并稅率檔次，將一些中小微企業(yè)納入一般納稅人，降低其稅負(fù)；就增值稅而言，應(yīng)降低一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，降低中小微企業(yè)稅負(fù)，實(shí)行留抵稅額退稅政策。

從稅率上，首先，應(yīng)降低中小微的企業(yè)所得稅的稅率，將中小微企業(yè)可以稅前扣除的成本費(fèi)用進(jìn)一步擴(kuò)寬。在營(yíng)業(yè)稅上，要進(jìn)一步加快營(yíng)改增，取消營(yíng)業(yè)稅稅率。在增值稅上，可降低對(duì)中小微企業(yè)的稅率，簡(jiǎn)化稅率檔次，為其取得更多的稅后利潤(rùn)，從而為中小微企業(yè)自身資金鏈的良性循創(chuàng)造條件。

從稅基上，縮小中小微企業(yè)的稅基。如把起征點(diǎn)改成免征額，并增大免征額的范圍，或者進(jìn)一步縮小稅基、提高起征點(diǎn)。同時(shí)，將可稅前扣除的費(fèi)用成本部分也進(jìn)一步擴(kuò)大，縮小中小微企業(yè)的納稅所得額，從而較大范圍的減輕小微企業(yè)的稅負(fù)。最后，對(duì)中小微企業(yè)采取少取多予的方針，進(jìn)一步推行結(jié)構(gòu)性減稅，減輕企業(yè)稅外收費(fèi)，減輕中小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，使得中小微企業(yè)內(nèi)部資金鏈得以循環(huán)。

2.從外部?jī)?yōu)化中小微企業(yè)融資環(huán)境

對(duì)開(kāi)設(shè)中小微企業(yè)專項(xiàng)貸款的商業(yè)銀行給予稅收優(yōu)惠政策。如對(duì)商業(yè)銀行對(duì)中小微企業(yè)取得的貸款的利息收入按低稅率開(kāi)征，并且給商業(yè)銀行的此部分費(fèi)用給予減扣。用稅收政策鼓勵(lì)商業(yè)銀行給中小微企業(yè)貸款，同時(shí)用稅收懲罰來(lái)規(guī)范商業(yè)銀行的各項(xiàng)收費(fèi)規(guī)范，促進(jìn)中小微企業(yè)融資。

對(duì)符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保或再擔(dān)保的收入免征營(yíng)業(yè)稅，減征增值稅或者實(shí)行低稅率的企業(yè)所得稅，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，為中小微企業(yè)向商業(yè)銀行貸款提供方便。同時(shí)，對(duì)民間借貸高利貸化傾向及大型企業(yè)變相借貸現(xiàn)象給予稅收懲罰，依法打擊非法集資、金融傳銷等服務(wù)，促進(jìn)中小微企業(yè)健康融資。

注釋：

①源自于2011年的《關(guān)于免征小型微型企業(yè)部分行政事業(yè)性收費(fèi)的通知》。

②源自于2014年的《關(guān)于對(duì)小微企業(yè)免征有關(guān)政府性基金的通知》。

③源自于2003年《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的第二章第十條。

④源自于2012年《中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》的第二章第九條。

⑤源自于2014年《中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》的第一章第七條。

⑥源自于2012年《中小微企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》的第二章。

⑦源自于2014年的《關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知》。

⑧源自于2011年的《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》。

⑨2014年的《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》。

小微企業(yè)融資擔(dān)保范文5

一、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)，全國(guó)小微企業(yè)發(fā)展面臨著“兩高兩難兩門”的困境，即成本高、稅負(fù)高；用工難、融資難；玻璃門、彈簧門。2008年后，面對(duì)生產(chǎn)要素成本上升、銀根趨緊、利率匯率調(diào)整、市場(chǎng)低迷等不利條件，小微企業(yè)融資難的問(wèn)題更為突出。按照自治區(qū)銀監(jiān)局測(cè)算，全區(qū)銀行對(duì)大企業(yè)貸款覆蓋率為100%，中型企業(yè)為90%，小企業(yè)僅為20%，幾乎沒(méi)有微型企業(yè)。

從融資渠道來(lái)看，企業(yè)融資分為內(nèi)源融資和外源融資。內(nèi)蒙古小微企業(yè)的內(nèi)源融資主要靠企業(yè)自身發(fā)展積累和自籌投入。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局呼和浩特調(diào)查隊(duì)抽樣調(diào)查報(bào)告顯示，72%的小微企業(yè)靠企業(yè)自籌來(lái)解決和緩解流動(dòng)資金緊張狀況。與國(guó)外相比，西方國(guó)家小微企業(yè)內(nèi)源融資占比一般在40%-45%。在我國(guó)，小微企業(yè)內(nèi)源融資占比普遍較高，從民營(yíng)經(jīng)濟(jì)最為發(fā)達(dá)的溫州來(lái)看，內(nèi)源融資也占溫州小微企業(yè)的70%以上。從外源融資來(lái)看，由于自身實(shí)力和發(fā)行門檻的限制，對(duì)絕大部分小微企業(yè)來(lái)講，通過(guò)股票上市和發(fā)行債券等方式直接融資還需要時(shí)間；在間接融資方面，2012年我區(qū)452家小額貸款公司貸款余額新增不足25億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足小微企業(yè)融資需求；對(duì)于典當(dāng)融資，主要以救急的特點(diǎn)發(fā)揮短期融資輔助的作用，難以全面承擔(dān)小微企業(yè)融資的重任；民間借貸由于其融資速度快、獲得門檻低、資金調(diào)動(dòng)方便等優(yōu)勢(shì)，往往也成為小微企業(yè)主要融資方式。但由于資金成本很高，小微企業(yè)一般很難長(zhǎng)期承擔(dān)這種高利率，存在很大的資金鏈條斷裂風(fēng)險(xiǎn)，并容易造成區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)。

綜觀小微企業(yè)融資現(xiàn)狀與困境，內(nèi)源融資由于自主性強(qiáng)，成本較低或無(wú)成本，是當(dāng)前小微企業(yè)樂(lè)于選擇的最主要的融資渠道。但面臨經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行和市場(chǎng)變化的沖擊，小微企業(yè)利潤(rùn)空間急劇下降乃至虧本運(yùn)營(yíng)，內(nèi)源融資難以為繼，迫切需要探求化解融資難題的有效途徑。

二、國(guó)外支持小微企業(yè)融資的經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）從法律上賦予小微企業(yè)平等融資和發(fā)展的權(quán)利

發(fā)達(dá)國(guó)家通過(guò)制定較為健全的法規(guī)體系為小微企業(yè)的融資和發(fā)展提供保障。如日本頒布了《中小企業(yè)公庫(kù)法》、《中小企業(yè)信貸保護(hù)法》、《中小企業(yè)基本法》等法律法規(guī)；美國(guó)為了確保小企業(yè)獲得同大企業(yè)同樣的貸款權(quán)力，頒布了《公平信貸機(jī)會(huì)法》、《機(jī)會(huì)均等法》法律法規(guī)，并在《小企業(yè)融資法》規(guī)定聯(lián)邦政府采購(gòu)中必須保證小企業(yè)獲得23%以上的份額，并要求大企業(yè)獲得的政府采購(gòu)必須將其中20%轉(zhuǎn)包給中小企業(yè)。

（二）設(shè)立專門的政府管理機(jī)構(gòu)提供融資、技術(shù)和管理支持

為統(tǒng)一管理和扶持小微企業(yè)發(fā)展，大部分發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)都成立了專門的相關(guān)政府機(jī)構(gòu)。例如，美國(guó)設(shè)立有小企業(yè)管理局（SBA），除了為小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備、計(jì)劃擬定、公司成立、行政管理、商業(yè)管理等提供咨詢服務(wù)以外，還以金融中介的形式向企業(yè)提供資金幫助，經(jīng)國(guó)會(huì)授權(quán)撥款提供貸款。日本在通產(chǎn)省設(shè)立中小企業(yè)廳，都、道、府、縣設(shè)立了中小企業(yè)局。德國(guó)對(duì)小微企業(yè)設(shè)置多頭管理機(jī)構(gòu)，除在經(jīng)濟(jì)部設(shè)立了中小企業(yè)局專門促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展外，聯(lián)邦政府財(cái)政部、科技部等也設(shè)有中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)。

（三）通過(guò)稅收優(yōu)惠措施增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)源融資能力

為增強(qiáng)小微企業(yè)自我積累"造血"功能，國(guó)外從稅率、稅額、稅基、納稅時(shí)間、納稅方式等方面為小微企業(yè)提供稅收優(yōu)惠。美國(guó)按個(gè)人所得稅率征收小企業(yè)的企業(yè)所得稅；法國(guó)對(duì)新建小企業(yè)免3 年所得稅，某些地區(qū)期滿后仍享受50%的稅收優(yōu)惠；德國(guó)對(duì)符合條件的小企業(yè)免征營(yíng)業(yè)稅或流轉(zhuǎn)稅；美國(guó)、法國(guó)、日本對(duì)小微企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)施加速折舊；俄羅斯將利潤(rùn)稅、銷售稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會(huì)稅和增值稅合并簡(jiǎn)化為小企業(yè)包定收入統(tǒng)一稅，將納稅額降低了一半左右。

（四）通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼和資源配置扶持發(fā)展

國(guó)外對(duì)小微企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼力度較大，分為一般性補(bǔ)貼和專項(xiàng)補(bǔ)貼。德國(guó)和意大利兩國(guó)政府對(duì)符合條件的小微企業(yè)提供的一般性補(bǔ)貼分別達(dá)總投資額的30%和50%；國(guó)外政府還通過(guò)設(shè)立專項(xiàng)資金等多種形式對(duì)小微企業(yè)提供就業(yè)崗位、創(chuàng)業(yè)啟動(dòng)、專業(yè)人才聘用、技術(shù)創(chuàng)新、海外業(yè)務(wù)以及落后地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展等提供專項(xiàng)補(bǔ)助，德國(guó)對(duì)小微企業(yè)每招收一名失業(yè)者政府資助1萬(wàn)歐元，土耳其對(duì)小微企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)最高可報(bào)銷50%。韓國(guó)在資源配置上給予小微企業(yè)優(yōu)先權(quán)，包括征用土地，只要項(xiàng)目符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，就可以獲得用地指標(biāo)。

（五）通過(guò)建立小微企業(yè)融資機(jī)制引導(dǎo)金融服務(wù)

一是設(shè)立專門的小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。美國(guó)中小企業(yè)管理局指定優(yōu)先向小微企業(yè)提供貸款的金融機(jī)構(gòu)；意大利由政府設(shè)立專門為小微企業(yè)提供融資服務(wù)的專業(yè)銀行；日本政府出資設(shè)立了小企業(yè)融資專業(yè)機(jī)構(gòu)。二是擴(kuò)大針對(duì)小微企業(yè)的貸款規(guī)模。如法國(guó)大幅度提高銀行發(fā)放小微企業(yè)貸款的比重。三是提供優(yōu)惠的貸款條件。美國(guó)小企業(yè)管理局的直接貸款或擔(dān)保貸款最長(zhǎng)期限可達(dá)25年；日本建立了“微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)改善資金融資制度”，對(duì)融資能力較弱的微型企業(yè)提供低利息、無(wú)擔(dān)保、無(wú)保證的融資服務(wù)；德意志銀行向新創(chuàng)立的中小企業(yè)提供低息貸款，聯(lián)邦政府為貸款提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和支付利息。四是與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)共同提供貸款，如法國(guó)的中小企業(yè)投資擔(dān)保公司、瑞典的AIMI基金。五是積極引導(dǎo)對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資，實(shí)現(xiàn)政府資金與私人資本的結(jié)合，規(guī)范民間資本運(yùn)作。如英國(guó)的地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)投資基金（RVCF）由中小企業(yè)服務(wù)局（SBS）、歐洲投資基金、私營(yíng)機(jī)構(gòu)投資者分別出資30%、 20%、50%。美國(guó)的民間風(fēng)險(xiǎn)投資公司既為融資困難的小企業(yè)提供貸款收取利息，又為有潛力的小企業(yè)投資以獲得投資收益。

（六）加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)，有效防控小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)

美國(guó)通過(guò)設(shè)立政策性金融擔(dān)保基金，促進(jìn)了商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)進(jìn)行放款。日本政策性融資信用擔(dān)保占比高，采用地方擔(dān)保與中央再擔(dān)保的雙重?fù)?dān)保方式，在地方設(shè)立了52 家信用保證協(xié)會(huì)，并在全國(guó)范圍建立了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)；日本還引入保險(xiǎn)公司行使擔(dān)保保險(xiǎn)職能，如日本中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)公司為貸款擔(dān)保提供保險(xiǎn)。德國(guó)由聯(lián)邦政府出資，以低息長(zhǎng)期責(zé)任貸款的方式對(duì)以行會(huì)為基礎(chǔ)的擔(dān)保銀行進(jìn)行扶持，擔(dān)保銀行對(duì)中小微企業(yè)貸款提供擔(dān)保。

三、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行內(nèi)蒙古分行支持小微企業(yè)發(fā)展的探索實(shí)踐

近年來(lái)，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行內(nèi)蒙古分行克服基層沒(méi)有網(wǎng)點(diǎn)和人員不足的不利因素，將開(kāi)發(fā)性金融理論與基層民生業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際相結(jié)合，運(yùn)用社會(huì)化融資理念，創(chuàng)新建立了批發(fā)式小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)模式，主動(dòng)服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展，為破解自治區(qū)小微企業(yè)融資難題開(kāi)辟了新的途徑。

（一）堅(jiān)持以“六項(xiàng)機(jī)制”為先導(dǎo)，建立科學(xué)高效的小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理體系

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于小企業(yè)授信業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行內(nèi)蒙古分行積極開(kāi)展小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)內(nèi)部機(jī)制建設(shè)。通過(guò)建立專門的小微企業(yè)貸款管理部門和專業(yè)隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)貸款信貸人員的專業(yè)化培訓(xùn)；制定獨(dú)立高效的小微企業(yè)貸款評(píng)審審批制度，精簡(jiǎn)審批流程，搭建了便捷、高效的小微企業(yè)貸款綠色通道；實(shí)行小微企業(yè)信貸規(guī)模單列管理機(jī)制；實(shí)行小微企業(yè)貸款利率單獨(dú)定價(jià)和合理浮動(dòng)；建立和完善小微企業(yè)貸款項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理和監(jiān)控體系。

（二）堅(jiān)持以外部合作機(jī)制建設(shè)為核心，開(kāi)展批發(fā)式小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)

按照金融社會(huì)化的開(kāi)發(fā)性金融理念，借助社會(huì)各方力量開(kāi)展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，與政府（包括金融辦、婦聯(lián)、團(tuán)委、教育廳、就業(yè)局、扶貧辦等部門）、龍頭企業(yè)、社會(huì)各界合作，建立社會(huì)化、批發(fā)式的小微企業(yè)貸款模式。以平臺(tái)統(tǒng)貸方式為主，實(shí)現(xiàn)批發(fā)式支持小微企業(yè)發(fā)展，先后與鄂爾多斯市、赤峰市、通遼市等地區(qū)政府主導(dǎo)的投資公司、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)合作，采取統(tǒng)貸模式積極支持當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)發(fā)展，得到了自治區(qū)各級(jí)政府、社會(huì)各方的充分肯定。為有效解決小微企業(yè)擔(dān)保難的問(wèn)題，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行內(nèi)蒙古分行通過(guò)多家地區(qū)投資公司向各盟市、工業(yè)園區(qū)擔(dān)保公司注資，引導(dǎo)多方資金進(jìn)入，推動(dòng)全區(qū)擔(dān)保資源持續(xù)做強(qiáng)做大，進(jìn)一步完善了全區(qū)信用擔(dān)保體系。

（三）堅(jiān)持以模式創(chuàng)新為主導(dǎo)，開(kāi)展多層次、多品種的小微企業(yè)金融服務(wù)

國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行內(nèi)蒙古分行堅(jiān)持以金融社會(huì)化的機(jī)制建設(shè)為核心和先導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)防控思想，以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)模式解決千家萬(wàn)戶的共性問(wèn)題，以批發(fā)的方式解決零售問(wèn)題，為小微企業(yè)客戶提供一攬子服務(wù)。堅(jiān)持"先評(píng)機(jī)制，再評(píng)客戶"的原則，開(kāi)發(fā)了統(tǒng)貸模式（通過(guò)統(tǒng)貸平臺(tái)以委托貸款等合法有效的資金運(yùn)作方式向小微企業(yè)提供支持）、轉(zhuǎn)貸模式（通過(guò)中小銀行等金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)）、直貸模式（直接向小微企業(yè)授信）等貸款模式向小微企業(yè)提供固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金等全方位貸款服務(wù)。

（四）堅(jiān)持以綜合性金融服務(wù)為統(tǒng)領(lǐng)，構(gòu)建支持小微企業(yè)發(fā)展的多層次金融體系

小微企業(yè)的發(fā)展需要和融資困難的解決對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出了越來(lái)越高的要求。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行內(nèi)蒙古分行充分發(fā)揮貸款及其派生業(yè)務(wù)、投資、債券、租賃、證券功能兼?zhèn)涞木C合性金融服務(wù)優(yōu)勢(shì)，以及母子公司機(jī)構(gòu)的協(xié)同優(yōu)勢(shì)，不斷創(chuàng)新開(kāi)展中小企業(yè)集合票據(jù)、融資租賃等業(yè)務(wù)，為中小企業(yè)成長(zhǎng)、發(fā)展提供了全方位、多層次的金融服務(wù)，進(jìn)一步拓寬了小微企業(yè)融資渠道。

四、破解小微企業(yè)融資困境的對(duì)策建議

（一）發(fā)揮政府引導(dǎo)作用，進(jìn)一步加大對(duì)小微企業(yè)的財(cái)稅支持力度

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，政府在化解小微企業(yè)融資難題的過(guò)程中具有不可替代的重要地位，要切實(shí)落實(shí)好國(guó)家近年來(lái)出臺(tái)的一系列支持小微企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)。一是繼續(xù)加大對(duì)微小企業(yè)的減稅力度，降低企業(yè)稅負(fù)壓力，提升自我發(fā)展能力。二是統(tǒng)籌使用各項(xiàng)財(cái)政扶持資金，發(fā)揮基礎(chǔ)性和引導(dǎo)性作用，以杠桿效應(yīng)撬動(dòng)社會(huì)資金來(lái)支持小微企業(yè)發(fā)展。三是設(shè)立專項(xiàng)基金，支持小微企業(yè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。四是支持小微企業(yè)參與政府采購(gòu)，積極推進(jìn)政府采購(gòu)信用擔(dān)保試點(diǎn)。五是積極清理地方性法規(guī)、規(guī)章中對(duì)小微企業(yè)不合理規(guī)定，繼續(xù)減免部分涉企收費(fèi)并清理取消各種不合規(guī)收費(fèi)。

（二）大力發(fā)展微型金融，不斷拓寬小微企業(yè)融資渠道

首先實(shí)踐表明，在小微企業(yè)貸款方面，以批發(fā)式的“信貸工廠”能夠建立可持續(xù)的商業(yè)模式。監(jiān)管部門應(yīng)出臺(tái)差異化的專項(xiàng)監(jiān)管政策，適當(dāng)提高對(duì)小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，鼓勵(lì)有實(shí)力的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)適應(yīng)小微企業(yè)發(fā)展的多元化金融產(chǎn)品和信貸模式，建立大規(guī)模的微型信貸網(wǎng)絡(luò)，利用市場(chǎng)化手段緩解小微企業(yè)融資難題。二是逐步構(gòu)建多元化的中小企業(yè)直接融資體系。創(chuàng)新型、成長(zhǎng)型小企業(yè)可以進(jìn)入梯隊(duì)培育，通過(guò)中小板、創(chuàng)業(yè)板融資；具有良好發(fā)展?jié)摿Φ募夹g(shù)型企業(yè)，可從場(chǎng)外交易市場(chǎng)融資；規(guī)模小、實(shí)力弱的企業(yè)可以通過(guò)集合票股、集合債股等方式融資；繼續(xù)引導(dǎo)和發(fā)揮融資租賃、典當(dāng)、信托等機(jī)構(gòu)在小微企業(yè)短、小、頻、急融資需求中的積極作用。三是要正視民間借貸存在的合理性，出臺(tái)相關(guān)政策推動(dòng)民間借貸陽(yáng)光化、規(guī)范化發(fā)展，發(fā)揮其對(duì)小微企業(yè)融資的補(bǔ)充作用。

（三）完善專業(yè)化小微企業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大覆蓋面

一是立足縣域和社區(qū)，增加政策性和商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，專職服務(wù)于小微企業(yè)發(fā)展，從監(jiān)管導(dǎo)向上盡快明晰不同類型金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)，擴(kuò)大信貸服務(wù)的覆蓋面。二是要放寬中小銀行業(yè)的準(zhǔn)入條件，支持民間資本成立專業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)地緣優(yōu)勢(shì)降低小微企業(yè)信貸成本，增加小微企業(yè)的融資來(lái)源。三是引導(dǎo)成立專門針對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展基金、產(chǎn)業(yè)互助基金、科技創(chuàng)新基金等，從多個(gè)方面解決小微企業(yè)難題。

（四）完善小微企業(yè)擔(dān)保體系，建立健全小微企業(yè)融資中介服務(wù)體系

建立完善小微企業(yè)擔(dān)保體系和融資中介服務(wù)體系，是緩解小微企業(yè)融資難、擔(dān)保難的重要途徑，也是其他發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)扶持小微企業(yè)發(fā)展的通行做法。一是建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制，發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)各級(jí)小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)整合、引資、并購(gòu)及吸收民間資本等多種方式做大做強(qiáng)，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)的融資擔(dān)保能力。二是組建自治區(qū)小微企業(yè)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為各級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)提供再擔(dān)保服務(wù)。三是成立由銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)等聯(lián)合組成的小企業(yè)信用互助協(xié)會(huì)，鼓勵(lì)支持小微企業(yè)發(fā)展互助擔(dān)保組織，降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。四是大力發(fā)展為小微企業(yè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，包括各類經(jīng)濟(jì)鑒證類中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、工商聯(lián)合會(huì)、咨詢機(jī)構(gòu)、科技服務(wù)中心等，并鼓勵(lì)和引導(dǎo)符合條件的民間資本進(jìn)入。

（五）加快小微企業(yè)社會(huì)征信體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信息資源的互通共享

進(jìn)一步推進(jìn)小微企業(yè)征信體系建設(shè)，深化和完善社會(huì)信用體系建設(shè)。著力推進(jìn)小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，建立小微企業(yè)信用檔案，擴(kuò)大信用信息使用范圍。積極推行小微企業(yè)統(tǒng)一的征信制度，確保其權(quán)威性、規(guī)范性、專業(yè)性和技術(shù)性，各級(jí)各有關(guān)部門要督促和引導(dǎo)小微企業(yè)守信用、重合同，依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)信息批露，維護(hù)金融債權(quán)。

小微企業(yè)融資擔(dān)保范文6

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》和《省人民政府關(guān)于進(jìn)一步支持中小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》等有關(guān)文件精神，幫助中小微型企業(yè)突破融資瓶頸，切實(shí)緩解融資難、融資貴、融資慢問(wèn)題，進(jìn)一步加大金融支持全市工業(yè)發(fā)展“四年倍增計(jì)劃”的力度，有效引導(dǎo)金融資金、民間資金和社會(huì)資金加大對(duì)中小微型企業(yè)的投入。經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)提出以下意見(jiàn)：

一、充分認(rèn)識(shí)改善中小微型企業(yè)融資的必要性和緊迫性

中小微型企業(yè)數(shù)量眾多，是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力和潛力的群體。大力支持中小微型企業(yè)發(fā)展，是支持創(chuàng)業(yè)和就業(yè)、培育創(chuàng)新體系的重要途徑，是發(fā)展經(jīng)濟(jì)、改善民生的重要渠道，是實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要任務(wù)。有效的資金支持是中小微型企業(yè)良性發(fā)展的重要前提。由于成長(zhǎng)期短、信用積累不足、經(jīng)營(yíng)管理不夠規(guī)范、缺少可靠抵押物等因素制約，融資難始終是制約中小微型企業(yè)又好又快發(fā)展的瓶頸之一。尤其是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、中小微型企業(yè)面臨較大困難的情況下，加大政策扶持力度，采取有效措施幫助中小微型企業(yè)破解融資難題，助推中小微型企業(yè)良性發(fā)展，對(duì)我市有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)不利影響，穩(wěn)中求進(jìn)，穩(wěn)中求快，推進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、加快建立健全中小微型企業(yè)融資服務(wù)體系

（一）鼓勵(lì)發(fā)展專業(yè)金融服務(wù)。支持和鼓勵(lì)各類銀行機(jī)構(gòu)針對(duì)中小微型企業(yè)融資特點(diǎn)，設(shè)立中小微型企業(yè)融資服務(wù)專門部門或窗口，開(kāi)辟綠色通道，減少審批環(huán)節(jié)，為中小微型企業(yè)提供一站式金融服務(wù)。支持各級(jí)工商聯(lián)組織、各基層商會(huì)與金融系統(tǒng)合作，為中小微型企業(yè)量身打造個(gè)人集群信用融資項(xiàng)目。

（二）扶持發(fā)展中小銀行機(jī)構(gòu)。加大力度引進(jìn)和設(shè)立股份制中小銀行、村鎮(zhèn)銀行等專門服務(wù)中小微型企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，加快農(nóng)村信用社改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行步伐。中小銀行機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持“立足地方、服務(wù)中小”的市場(chǎng)定位，突出經(jīng)營(yíng)特色，增加服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，強(qiáng)化服務(wù)功能，把支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持中小微型企業(yè)作為工作重點(diǎn)，較好地滿足中小微型企業(yè)的金融服務(wù)需求。

（三）穩(wěn)步推進(jìn)小額貸款公司發(fā)展。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)范發(fā)展并重的原則，穩(wěn)步推進(jìn)小額貸款公司試點(diǎn)工作。制定對(duì)小額貸款公司的稅費(fèi)扶持政策，支持符合條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行。鼓勵(lì)大中型商業(yè)銀行在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為小額貸款公司提供批發(fā)資金業(yè)務(wù)。

三、鼓勵(lì)創(chuàng)新中小微型企業(yè)融資方式

（四）實(shí)施信貸資金專項(xiàng)切塊支持。全市金融機(jī)構(gòu)要不斷優(yōu)化信貸資源配置，對(duì)小型微型企業(yè)單列信貸計(jì)劃，加大對(duì)小型微型企業(yè)貸款總量的傾斜力度。政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行對(duì)小型微型企業(yè)貸款增速應(yīng)高于本行各項(xiàng)貸款平均增速，增量高于上年同期水平；農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行要加大對(duì)涉農(nóng)小型微型企業(yè)扶持力度，要將絕大部分貸款用于支持當(dāng)?shù)厣孓r(nóng)小型微型企業(yè)。

（五）積極推進(jìn)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新。全市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中小微型企業(yè)多樣化融資需求特點(diǎn)，積極向上爭(zhēng)取創(chuàng)新授權(quán)和試點(diǎn)。同時(shí)支持地方金融機(jī)構(gòu)建立上下聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)品研發(fā)和推廣應(yīng)用機(jī)制。

（六）創(chuàng)新貸款抵押擔(dān)保方式。全市各金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步探索擴(kuò)大抵押、質(zhì)押物范圍，創(chuàng)新?lián)７绞剑С种行∥⑿推髽I(yè)采取多種方式融資。

四、不斷拓寬中小微型企業(yè)融資渠道

（七）拓寬中小微型企業(yè)資本市場(chǎng)融資渠道。要大力支持我市優(yōu)質(zhì)中小微型企業(yè)進(jìn)入上市后備企業(yè)資源庫(kù)，享受各級(jí)政府對(duì)重點(diǎn)上市后備企業(yè)的優(yōu)惠政策；引導(dǎo)各類股權(quán)投資基金投資我市中小微型企業(yè)，進(jìn)一步促進(jìn)我市中小微型企業(yè)股權(quán)融資。

（八）積極推動(dòng)債券融資。引導(dǎo)符合條件的中小微型企業(yè)發(fā)行集合債券、集合票據(jù)等。完善風(fēng)險(xiǎn)控制、信用增進(jìn)等相關(guān)配套機(jī)制，為優(yōu)質(zhì)中小微型企業(yè)在債券融資發(fā)行過(guò)程中提供信用增級(jí)服務(wù)。有關(guān)部門要儲(chǔ)備和培育一批中小微型企業(yè)，在條件成熟時(shí)發(fā)行私募債券。

（九）規(guī)范民間融資行為。探索組建全市民間借貸登記服務(wù)機(jī)構(gòu)，試點(diǎn)推行民間融資登記備案管理制度，建立民間融資信息監(jiān)測(cè)體系，促使民間融資行為陽(yáng)光化、規(guī)范化，引導(dǎo)民間資本投向中小微型企業(yè)，有效破解我市民間資金投資難、中小微型企業(yè)融資難問(wèn)題。

五、積極搭建中小微型企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái)

（十）發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的作用，搭建融資服務(wù)平臺(tái)，幫助中小微型企業(yè)增信。以市企業(yè)聯(lián)合會(huì)為基礎(chǔ)，強(qiáng)化服務(wù)職能，引導(dǎo)和鼓勵(lì)會(huì)員企業(yè)通過(guò)抱團(tuán)增信、聯(lián)保互保等方式實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展。

（十一）組建資產(chǎn)管理公司。支持園區(qū)內(nèi)或市企業(yè)聯(lián)合會(huì)會(huì)員企業(yè)出資組建具有一定規(guī)模的資產(chǎn)管理公司，作為協(xié)會(huì)內(nèi)中小微型企業(yè)的承貸主體，負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)內(nèi)中小微型企業(yè)貸款的受理、調(diào)查、評(píng)審、申報(bào)及貸后管理、收貸收息，對(duì)經(jīng)營(yíng)不善的受貸企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)托管。

（十二）完善融資擔(dān)保服務(wù)體系。鼓勵(lì)全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小微型企業(yè)提供低費(fèi)率的融資擔(dān)保服務(wù)。發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)增資擴(kuò)股、吸收合并等多種方式做大做強(qiáng)，提升擔(dān)保能力。加大整頓力度，促進(jìn)擔(dān)保公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)，理順擔(dān)保公司與銀行機(jī)構(gòu)的關(guān)系，推動(dòng)建立融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。積極發(fā)展再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化分散風(fēng)險(xiǎn)，增加信用功能。設(shè)立融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增中小微型企業(yè)貸款擔(dān)保形成的代償給予一定的補(bǔ)償。

（十三）培育組建中小微型企業(yè)融資中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)。選擇誠(chéng)信執(zhí)業(yè)、服務(wù)優(yōu)良、管理規(guī)范的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)，建立全市中小微型企業(yè)融資中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)，以規(guī)范中小微型企業(yè)聘用中介機(jī)構(gòu)的工作，提高中小微型企業(yè)信息質(zhì)量，確保為中小微型企業(yè)貸款評(píng)審提供真實(shí)可信的信息資料。

（十四）加強(qiáng)中小微型企業(yè)融資指導(dǎo)與對(duì)接。定期舉辦中小微型企業(yè)融資產(chǎn)品推介會(huì)、報(bào)告會(huì)和專題講座等，指導(dǎo)中小微型企業(yè)融資活動(dòng)。定期組織銀行、創(chuàng)業(yè)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資等機(jī)構(gòu)與中小微型企業(yè)對(duì)接。

（十五）促進(jìn)中小微型企業(yè)融資綜合服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。鼓勵(lì)企業(yè)和各類民間資本參與設(shè)立全市中小微型企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，建立對(duì)接全省、輻射全市、互聯(lián)互通的融資服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)中小微型企業(yè)與銀行機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等各類金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的有效對(duì)接，擴(kuò)大對(duì)中小微型企業(yè)融資服務(wù)的覆蓋面，提升中小微型企業(yè)融資服務(wù)質(zhì)量。

六、不斷優(yōu)化中小微型企業(yè)融資環(huán)境

（十六）完善金融機(jī)構(gòu)考核激勵(lì)制度。要針對(duì)中小微型企業(yè)貸款特點(diǎn)，完善金融機(jī)構(gòu)考核制度。發(fā)揮財(cái)政性資金存放導(dǎo)向作用，探索建立財(cái)政性資金存放商業(yè)銀行評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制,以進(jìn)一步調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)做好中小微型企業(yè)融資工作的積極性。

（十七）切實(shí)降低融資成本。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小微型企業(yè)貸款的籌資成本、風(fēng)險(xiǎn)程度，在確保收益能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理確定貸款利率上浮幅度。除銀團(tuán)貸款外，禁止金融機(jī)構(gòu)對(duì)小型微型企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)。嚴(yán)格限制金融機(jī)構(gòu)向小型微型企業(yè)收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用。

（十八）推進(jìn)中小微型企業(yè)信用體系建設(shè)。著力推進(jìn)中小微型企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，探索構(gòu)建區(qū)域社會(huì)信用信息征信系統(tǒng)。擴(kuò)大現(xiàn)有征信系統(tǒng)信用信息使用范圍，滿足融資擔(dān)保對(duì)信用信息的需求。加強(qiáng)信用管理，培育中小微型企業(yè)信用意識(shí)和誠(chéng)信文化，增加中小微型企業(yè)信用。

七、進(jìn)一步優(yōu)化政策措施

（十九）完善考核獎(jiǎng)勵(lì)政策。對(duì)金融部門、擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小微型企業(yè)提供的融資擔(dān)保服務(wù)，制訂量化考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施年度考核獎(jiǎng)勵(lì)。