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內(nèi)控體系建設(shè)情況匯報(bào)范文1

從去年開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作以來(lái)，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)*郵金管[*]24號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)省郵政儲(chǔ)匯局《轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作的通知》（川郵儲(chǔ)匯發(fā)[*]96號(hào)文件）的要求，認(rèn)真組織開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作。

現(xiàn)將全年的案件專項(xiàng)治理工作情況匯報(bào)如下：

一、進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)、控制案件的發(fā)生。我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)真組織開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作。從內(nèi)控制度的制定和完善入手，規(guī)范操作流程和業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)互控機(jī)制的建立，切實(shí)加強(qiáng)全員內(nèi)控、全方位內(nèi)控、全過(guò)程內(nèi)控、全年內(nèi)控，有效防范風(fēng)險(xiǎn)、控制案件的發(fā)生。把住內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真研究業(yè)務(wù)發(fā)展和管理中出現(xiàn)的新問(wèn)題，不斷補(bǔ)充和完善內(nèi)控制度，加大對(duì)郵政金融內(nèi)控管理和重點(diǎn)崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步健全、內(nèi)控制度進(jìn)一步完善、從業(yè)人員的內(nèi)控意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，有效防范郵政金融風(fēng)險(xiǎn)，控制資金案件，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、組織學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)。我局認(rèn)真組織郵政金融員工學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作的通知》精神，把案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到基層，讓所有的干部和職工加深對(duì)內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識(shí)，不斷提高其內(nèi)控意識(shí)，使其自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)控制度。繼續(xù)推進(jìn)“六個(gè)全”體系的建立和完善，充分發(fā)揮“操作層的互控防線，管理層的日常監(jiān)督檢查防線和稽核檢查層的再監(jiān)督檢查防線（三道防線）”的重要作用。

三、“專項(xiàng)治理”與“內(nèi)控管理年”相結(jié)合。我局將“案件專項(xiàng)治理”與郵政金融“內(nèi)控管理年”工作緊密結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)持“回頭看”和“回頭查”工作，對(duì)重點(diǎn)部位要加強(qiáng)管理和監(jiān)督檢查，采取切實(shí)有效的措施加強(qiáng)重點(diǎn)防范，定期、不定期地開(kāi)展信息的收集和反饋工作，鞏固網(wǎng)點(diǎn)排查成果，繼續(xù)強(qiáng)化“排查”和“輪換崗”工作。

四、加強(qiáng)對(duì)“八個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的風(fēng)險(xiǎn)防范。各局一定要針對(duì)“八個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的內(nèi)控制度落實(shí)情況，在管理和經(jīng)營(yíng)的各個(gè)層面對(duì)其形成高壓態(tài)勢(shì)，使各項(xiàng)管理制度和防范措施切實(shí)落實(shí)到每一位職工。對(duì)“八個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行精細(xì)化管理，嚴(yán)格做到：

（一）認(rèn)真落實(shí)授權(quán)卡或柜員卡制度。嚴(yán)格執(zhí)行提款和支票轉(zhuǎn)賬的四級(jí)權(quán)限審批制度（局長(zhǎng)、分管副局長(zhǎng)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)），凡一次提取*萬(wàn)元及以上的相關(guān)部門(mén)必須嚴(yán)格審核，嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)授權(quán)必須嚴(yán)格按照《智能令牌管理辦法》堅(jiān)決落實(shí)三級(jí)密碼權(quán)限管理（支局長(zhǎng)、綜合柜員、普通柜員），嚴(yán)禁超權(quán)限使用智能令牌授權(quán)。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行支票印鑒分管制度。在開(kāi)戶行預(yù)留的“企業(yè)負(fù)責(zé)人印鑒和財(cái)務(wù)專用章”必須由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人指定專人掌管，不得由儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)和出納掌管，支票應(yīng)由出納掌管，購(gòu)買支票登記簿應(yīng)由會(huì)計(jì)掌管。凡掌管銀行預(yù)留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。

（三）加強(qiáng)空白憑證管理。重要空白憑證實(shí)行“統(tǒng)一印制，專人管理，定期換崗，雙人領(lǐng)取，證印分管，入庫(kù)保管”的辦法，視同現(xiàn)金管理。對(duì)重要空白憑證必須實(shí)行雙人分管機(jī)制，重要空白憑證實(shí)物由庫(kù)管員管理，憑證管理員負(fù)責(zé)登記、核算，雙方要定期盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。重要空白憑證的入庫(kù)、領(lǐng)用做到手續(xù)清楚、責(zé)任明確、檢查及時(shí)。重要空白憑證管理人員按種類設(shè)立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據(jù)重要空白憑證請(qǐng)領(lǐng)單、上繳單、發(fā)放單以及使用等隨收發(fā)（使用）數(shù)量變化進(jìn)行登記、盤(pán)結(jié)。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行金庫(kù)“五大制度”和尾箱管理規(guī)定。金庫(kù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行金庫(kù)管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進(jìn)出庫(kù)”、“金庫(kù)鑰匙雙人保管”、“雙人開(kāi)啟金庫(kù)大門(mén)”、“雙人開(kāi)啟密碼”、“金庫(kù)現(xiàn)金必須嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)”等管理辦法。嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入金庫(kù)，每旬必須對(duì)金庫(kù)安全情況進(jìn)行一次檢查；支局金庫(kù)每月不得少于10次檢查。

尾箱按使用級(jí)別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現(xiàn)金尾箱、憑證尾箱和現(xiàn)金、憑證混合尾箱三類。一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)只能設(shè)置一個(gè)綜合柜員尾箱，按一個(gè)臺(tái)席一個(gè)尾箱的原則設(shè)置柜員尾箱并與實(shí)物尾箱相對(duì)應(yīng)。營(yíng)業(yè)結(jié)束，普通柜員軋賬正確無(wú)誤后必須上繳系統(tǒng)尾箱，同時(shí)將系統(tǒng)尾箱對(duì)應(yīng)的實(shí)物尾箱上繳綜合柜員。

（五）認(rèn)真執(zhí)行查詢對(duì)賬制度。儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)持“三個(gè)天天（即：天天對(duì)賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級(jí)賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保總賬、明細(xì)賬科目設(shè)置齊全、總細(xì)相符、賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)每月與出納一同到銀行領(lǐng)取銀行對(duì)賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符。稽查人員必須按規(guī)定的檢查頻次和內(nèi)容定期或不定期對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)崗位輪崗和強(qiáng)制休假制度。郵政儲(chǔ)匯重點(diǎn)崗位人員（儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄出納、營(yíng)業(yè)前臺(tái)人員、事后監(jiān)督、經(jīng)警、支局長(zhǎng)）實(shí)行輪換，是儲(chǔ)匯資金安全運(yùn)行監(jiān)督制約機(jī)制的需要，是完善內(nèi)部控制和及時(shí)發(fā)現(xiàn)郵政金融風(fēng)險(xiǎn)隱患的需要，也是預(yù)防控制內(nèi)部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計(jì)劃地對(duì)儲(chǔ)匯重點(diǎn)崗位人員實(shí)行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必

須對(duì)100%的重點(diǎn)崗位人員進(jìn)行輪換崗或強(qiáng)制休假。

內(nèi)控體系建設(shè)情況匯報(bào)范文2

我們結(jié)合深化醫(yī)藥衛(wèi)生體系改革和創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，以人為本，以病人為中心，以群眾滿意為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，著力提升醫(yī)療服務(wù)水平，持續(xù)改進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量，大力弘揚(yáng)高尚醫(yī)德，加強(qiáng)行業(yè)作風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步解決醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)和行業(yè)作風(fēng)中存在的突出問(wèn)題。結(jié)合我院實(shí)際深入開(kāi)展民生工程，在月底完成農(nóng)村適齡婦女宮頸癌篩查1755名，完成50歲以上人口健康體檢6000名，從而保障人民群眾健康權(quán)益，推動(dòng)醫(yī)改順利進(jìn)行，促進(jìn)社會(huì)和諧。

（一）改善服務(wù)態(tài)度，優(yōu)化服務(wù)流程，不段提升服務(wù)水平，努力做到“服務(wù)好”。

1、優(yōu)化醫(yī)院門(mén)診環(huán)境和流程。為貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步改善醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)管理工作的通知》（衛(wèi)醫(yī)政發(fā)12號(hào)）和《年全區(qū)醫(yī)療管理工作要點(diǎn)》，將改善人民群眾看病就醫(yī)感受作為加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)工作的創(chuàng)新點(diǎn)和突破點(diǎn)。實(shí)行窗口工作人員提前十分鐘掛牌上崗、取藥等情況一般不超過(guò)5分鐘。加強(qiáng)門(mén)診服務(wù)窗口和診室彈性排班；實(shí)行窗口、出院、電話、入戶等多種預(yù)約方式，方便患者檢查，力爭(zhēng)做到隨到隨查；全面推行檢驗(yàn)檢查報(bào)告及時(shí)發(fā)放制度，在確保患者隱私的前提下，合理安排節(jié)假日門(mén)急診和住院醫(yī)療服務(wù)，完善醫(yī)院標(biāo)識(shí)和就診流程引導(dǎo)系統(tǒng)；推進(jìn)醫(yī)院信息化建設(shè)，減少不必要的重復(fù)檢查。

2、優(yōu)化急救服務(wù)。完善院前急救，加強(qiáng)院前、院內(nèi)急救醫(yī)療服務(wù)的協(xié)調(diào)配合，確保急救醫(yī)療服務(wù)無(wú)縫銜接。加強(qiáng)醫(yī)院急診科標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)，完善急診綠色通道。對(duì)急危重癥病人應(yīng)先搶救、后結(jié)算，確保及時(shí)施治；根據(jù)急診流量，合理調(diào)配急診力量，適時(shí)配備急診加強(qiáng)班。院內(nèi)要組建24小時(shí)生命救援隊(duì)，配備相應(yīng)的搶救設(shè)施，及時(shí)救治危重患者。

3、改進(jìn)住院服務(wù)。全面實(shí)施以合理配置護(hù)士人力、實(shí)行責(zé)任護(hù)士制度、規(guī)范提供分級(jí)護(hù)理和整體護(hù)理服務(wù)為核心的優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)示范工程活動(dòng)，要以“技能好、會(huì)溝通”為重點(diǎn)，盡快提升年輕護(hù)士技術(shù)操作能力和人性化服務(wù)水平。加強(qiáng)病區(qū)規(guī)范化建設(shè)，嚴(yán)格探視和陪護(hù)管理，為住院患者創(chuàng)造整潔、安寧的住院環(huán)境。推行住院服務(wù)中心化，為住院患者提供陪檢等服務(wù)，方便住院患者。認(rèn)真落實(shí)出院患者電話隨訪制度，出院患者一周內(nèi)電話隨訪率應(yīng)達(dá)到95%以上。

4、推行同級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查、檢驗(yàn)結(jié)果互認(rèn)。按照《衛(wèi)生部辦公廳關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量控制中心建設(shè)推進(jìn)同級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查結(jié)果互認(rèn)工作的通知》(衛(wèi)辦醫(yī)政發(fā)108號(hào))要求，在加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上，大力推進(jìn)同級(jí)醫(yī)療檢查、檢驗(yàn)結(jié)果互認(rèn)工作，促進(jìn)合理檢查，降低患者就診費(fèi)用。

5深入開(kāi)展“志愿服務(wù)在醫(yī)院”活動(dòng)。要盡快組建志愿者服務(wù)隊(duì)，開(kāi)展多種形式的志愿者服務(wù)，教育并引導(dǎo)患者養(yǎng)成健康的生活方式。

6、建立健全醫(yī)療糾紛調(diào)解機(jī)制和醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)制度，認(rèn)真落實(shí)醫(yī)療投訴處理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行首訴負(fù)責(zé)制，深入開(kāi)展創(chuàng)建“平安醫(yī)院”活動(dòng)，構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。

(二)加強(qiáng)質(zhì)量管理，規(guī)范診療行為，持續(xù)改進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量，努力做到“質(zhì)量好”。

1、健全醫(yī)療質(zhì)量管理與控制體系，提升醫(yī)療質(zhì)量。依法加強(qiáng)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)入和監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)首診負(fù)責(zé)、三級(jí)醫(yī)師查房、疑難病例討論、危重患者搶救、會(huì)診、術(shù)前討論、死亡病例討論、交接班等核心制度，嚴(yán)格落實(shí)《病例書(shū)寫(xiě)基本規(guī)范》和《手術(shù)安全核對(duì)制度》，規(guī)范病歷書(shū)寫(xiě)和手術(shù)安全核對(duì)工作。強(qiáng)化醫(yī)療技術(shù)分類管理和手術(shù)分級(jí)管理，嚴(yán)格醫(yī)療技術(shù)臨床應(yīng)用能力、手術(shù)能力和權(quán)限審核，堅(jiān)決查處違法違規(guī)開(kāi)展醫(yī)療技術(shù)臨床應(yīng)用和越級(jí)手術(shù)現(xiàn)象。健全醫(yī)療質(zhì)量控制網(wǎng)絡(luò)，完善醫(yī)療質(zhì)量管理與控制組織體系、制度和機(jī)制，及時(shí)、完整、如實(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)質(zhì)控信息。加強(qiáng)重點(diǎn)科室、部門(mén)建設(shè)與管理，做到人員配備到位、設(shè)施設(shè)備配套、技術(shù)水平過(guò)硬、管理科學(xué)規(guī)范。繼續(xù)強(qiáng)化臨床專科能力建設(shè)和醫(yī)務(wù)人員培訓(xùn)，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)過(guò)程中重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)人員管理，持續(xù)改進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量。

2、嚴(yán)格規(guī)范診療服務(wù)行為，推進(jìn)合理檢查、合理用藥、合理治療。進(jìn)一步落實(shí)“三合理”規(guī)范，堅(jiān)持因病施治，重點(diǎn)落實(shí)抗生素合理使用指導(dǎo)原則和規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)抗生素尤其是三線抗生素臨床使用的檢測(cè)。一類手術(shù)預(yù)防性抗生素使用率、抗生素聯(lián)合使用率、三線抗生素使用率等指標(biāo)保持在全區(qū)較低水平。繼續(xù)開(kāi)展醫(yī)務(wù)人員“三基”抽考。認(rèn)真落實(shí)臨床路徑、《臨床技術(shù)操作規(guī)范》、《臨床治療指南》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥事管理規(guī)定》、《處方管理辦法》、《抗菌藥物臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則》等規(guī)章、規(guī)范。大力推行臨床路徑和單病種付費(fèi)，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量管理向科學(xué)化、規(guī)范化、專業(yè)化、精細(xì)化發(fā)展。

3、加強(qiáng)醫(yī)療技術(shù)和大型設(shè)備臨床應(yīng)用管理，保證醫(yī)療質(zhì)量安全和患者權(quán)益。切實(shí)加強(qiáng)醫(yī)療技術(shù)臨床應(yīng)用管理，按照《醫(yī)療技術(shù)臨床應(yīng)用管理辦法》要求，建立嚴(yán)格的醫(yī)療技術(shù)準(zhǔn)入和管理制度。

（三）加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育，大力弘揚(yáng)高尚醫(yī)德，嚴(yán)肅行業(yè)紀(jì)律，努力做到“醫(yī)德好”。

1、繼續(xù)加大醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育力度。要堅(jiān)持以正面教育為主，繼續(xù)培養(yǎng)和樹(shù)立一批先進(jìn)典型，加大對(duì)醫(yī)德高尚、醫(yī)術(shù)精湛、敬業(yè)奉獻(xiàn)先進(jìn)典型的宣傳，結(jié)合衛(wèi)生行業(yè)特點(diǎn)，深入開(kāi)展宗旨意識(shí)、職業(yè)道德和紀(jì)律法制教育，引導(dǎo)廣大醫(yī)務(wù)人員樹(shù)立良好的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)。

2、貫徹落實(shí)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)制度規(guī)范。認(rèn)真貫徹落實(shí)《年全區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和糾風(fēng)工作要點(diǎn)》（寧衛(wèi)黨發(fā)[]10號(hào)），堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，大力加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，促進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革順利進(jìn)行。建立醫(yī)患溝通責(zé)任人制度，住院患者主要由責(zé)任醫(yī)生、責(zé)任護(hù)士負(fù)責(zé)溝通，手術(shù)患者術(shù)前、術(shù)后由主刀醫(yī)師溝通，門(mén)診患者有接診醫(yī)師負(fù)責(zé)溝通。加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育，落實(shí)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考評(píng)、醫(yī)師定期考核和不良行為記錄等制度，加大醫(yī)院巡查和違法違紀(jì)行為懲處力度，嚴(yán)肅執(zhí)業(yè)紀(jì)律。

3、堅(jiān)決杜絕醫(yī)藥購(gòu)銷和醫(yī)療服務(wù)中的不正之風(fēng)，嚴(yán)肅行業(yè)紀(jì)律。

堅(jiān)決杜絕吃、拿、卡、要、亂收費(fèi)、收受或索要“紅包”、收受回扣、商業(yè)賄賂等不良現(xiàn)象的發(fā)生。強(qiáng)化治理醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，健全內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格統(tǒng)方權(quán)限和審批程序。

（四）深入開(kāi)展行風(fēng)評(píng)議，積極主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，努力做到“群眾滿意”。

1、要認(rèn)真開(kāi)展患者滿意度調(diào)查和出院患者回訪活動(dòng)，征求意見(jiàn)和建議，有針對(duì)性地改進(jìn)服務(wù)。

內(nèi)控體系建設(shè)情況匯報(bào)范文3

一、出席董事會(huì)會(huì)議情況

度，公司共計(jì)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議8次，其中以現(xiàn)場(chǎng)投票方式召開(kāi)4次，通訊方式召開(kāi)4次。本人現(xiàn)場(chǎng)出席4次，沒(méi)有委托出席或未出席情形，本著謹(jǐn)慎的態(tài)度對(duì)各次董事會(huì)提交的各項(xiàng)議案經(jīng)過(guò)審議后進(jìn)行投票，未出現(xiàn)提出反對(duì)、棄權(quán)意見(jiàn)的情形。

本人認(rèn)為公司董事會(huì)和股東大會(huì)的召開(kāi)完全符合法定程序，重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)及其他重大事項(xiàng)均履行了相關(guān)審批程序，合法有效，未對(duì)董事會(huì)和股東大會(huì)上審議的各項(xiàng)議案提出異議，對(duì)各次董事會(huì)會(huì)議審議的議案投票贊成。

二、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)情況

1．關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見(jiàn)

確認(rèn)公司《度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》真實(shí)客觀地反映了目前公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、內(nèi)控制度執(zhí)行和監(jiān)督的實(shí)際情況。認(rèn)為公司能夠按照《公司法》、《證券法》、《證券交易所股票上市規(guī)則》、《證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)要求，建立健全以對(duì)控股子公司的管理控制、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制、對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制和信息披露內(nèi)部控制為核心的完整的內(nèi)部控制體系，形成了科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，公司內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行，保障了公司資產(chǎn)安全，確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行。

2．關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況的說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)

根據(jù)證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)文《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，作為公司獨(dú)立董事，本人閱讀了公司提供的相關(guān)資料，基于獨(dú)立判斷的立場(chǎng)，本人認(rèn)為：

（1）報(bào)告期內(nèi)，公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方之間不存在占用資金的情況。

（2）報(bào)告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)屬于正常的經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易的資金往來(lái)，交易程序合法，定價(jià)公允，沒(méi)有損害公司和全體股東的利益。

（3）公司與公司控股子公司之間發(fā)生的資金往來(lái)是正常的經(jīng)營(yíng)和日常資金調(diào)撥所致，有利于公司的經(jīng)營(yíng)和公司控股公司的發(fā)展，符合公司和全體股東的利益。

3．關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況的說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)

依據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[]120號(hào)）要求，作為公司獨(dú)立董事，本人對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行了核查和監(jiān)督，就公司執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)說(shuō)明并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：

報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保情況。公司控股子公司龍泉賓館有限公司為公司提供745萬(wàn)元貸款的連帶責(zé)任擔(dān)保，占公司報(bào)告期末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.8%。

公司及控股子公司的擔(dān)保屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金合理使用的需要，沒(méi)有損害公司及公司股東尤其是中小股東的利益，并履行了相關(guān)的審批程序，無(wú)違規(guī)情況。

公司擔(dān)保情況符合證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)文和證監(jiān)發(fā)[]120號(hào)文的規(guī)定。

4．對(duì)增補(bǔ)楊麗軍女士為公司董事候選人的獨(dú)立意見(jiàn)

作為京西風(fēng)光旅游開(kāi)發(fā)股份有限公司獨(dú)立董事，對(duì)第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議討論的《關(guān)于增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的議案》進(jìn)行了事前審議。

基于獨(dú)立判斷，認(rèn)為董事會(huì)增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的程序規(guī)范，楊麗軍女士的任職資格符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，同意增補(bǔ)楊麗軍女士為公司第四屆董事會(huì)董事候選人。

5．對(duì)公司非公開(kāi)發(fā)行股票事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)

本著審慎、負(fù)責(zé)的態(tài)度，本人對(duì)公司非公開(kāi)發(fā)行股票事項(xiàng)發(fā)表如下獨(dú)立意見(jiàn)：

（1）本次非公開(kāi)發(fā)行股票方案切實(shí)可行，符合公司戰(zhàn)略，有利于公司改善自身資本結(jié)構(gòu)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為股東提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的回報(bào)。本次非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目發(fā)展前景看好，有利于公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策的延續(xù)和實(shí)施。

（2）本次非公開(kāi)發(fā)行股票的定價(jià)符合《中華人民共和國(guó)公司法》第一百二十八條、第一百三十六的相關(guān)規(guī)定，符合《中華人民共和國(guó)證券法》關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》和《證券發(fā)行與承銷管理辦法》等規(guī)定。

（3）本次非公開(kāi)發(fā)行股票未涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，不存在回避表決的情況，董事會(huì)表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。

6．對(duì)公司資產(chǎn)出售事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)

針對(duì)公司本年度資產(chǎn)出售事項(xiàng)，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：

（1）本次交易的標(biāo)的是公司所持有的控股子公司武夷山國(guó)際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)。受讓方為福建省海外環(huán)球國(guó)際旅行社股份有限公司，本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

（2）本次交易有利于公司業(yè)務(wù)整合，優(yōu)化資源配置，提高整體資產(chǎn)盈利能力，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格以福建武夷資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的閩武夷評(píng)報(bào)崇字第011號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為依據(jù)，交易雙方遵循客觀、公平、公允的原則，不存在利益傾斜，不存在損害公司利益和其他股東利益的情形。

（3）本次交易涉及的相關(guān)決策程序和審批權(quán)限符合相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

（4）本次交易提交董事會(huì)審議前經(jīng)本人事先認(rèn)可，本人同意《關(guān)于出售武夷山國(guó)際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)的議案》。

三、保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作

1．公司信息披露情況

通過(guò)對(duì)公司度信息披露情況進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，本人認(rèn)為公司能嚴(yán)格按照《證券交易所股票上市規(guī)則》、公司《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地進(jìn)行信息披露，信息披露工作維護(hù)了公司和中小投資者的合法權(quán)益。

2．對(duì)公司的治理情況及經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督

本人對(duì)公司提供的各項(xiàng)材料和有關(guān)介紹進(jìn)行認(rèn)真審核。在此基礎(chǔ)上，獨(dú)立、客觀、審慎地行使表決權(quán)，深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理和內(nèi)部控制等制度的完善及執(zhí)行情況；對(duì)董事、高管履職情況進(jìn)行有效地監(jiān)督和檢查，充分履行了獨(dú)立董事的職責(zé)，促進(jìn)了董事會(huì)決策的科學(xué)性和客觀性，切實(shí)地維護(hù)了公司和股東的利益。

四、在年度報(bào)告工作中的監(jiān)督作用

作為公司董事會(huì)審計(jì)委員負(fù)責(zé)人，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所對(duì)報(bào)工作相關(guān)要求，聽(tīng)取了管理層對(duì)本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況匯報(bào)，與公司度年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行了多次溝通，聽(tīng)取注冊(cè)會(huì)計(jì)師介紹有關(guān)審計(jì)情況，對(duì)年審會(huì)計(jì)師的工作進(jìn)行了總結(jié)和評(píng)價(jià)，保證了年度報(bào)告的全面、完整、真實(shí)。

五、自身學(xué)習(xí)情況

通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本人對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)和保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益等方面有了更深的理解和認(rèn)識(shí)，提高了保護(hù)公司和中小股東權(quán)益的思想意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)公司和投資者的保護(hù)能力。

六、其他事項(xiàng)

1．作為獨(dú)立董事，未提議召開(kāi)董事會(huì)；

2．作為獨(dú)立董事，未提議解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

內(nèi)控體系建設(shè)情況匯報(bào)范文4

關(guān)鍵詞:異地貸款;目標(biāo)市場(chǎng);農(nóng)信社

文章編號(hào):1003-4625(2006)10-0053-03中圖分類號(hào):F832.35文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

Abstract：Different territory loan has promoted regional economy， extended largely the profitability space of the banks， decentralized loan risk， and reduced the operation cost. It has great significance both for improving bank performance and for the development of local financial institutions’ transactions. At present， the operation extent of Shandong Provincial Rural Credit Cooperatives is generally limited in the local regions. It’s compulsory to encourage it to develop different territory transactions for realization of trans-regional flow of fund. Owing to many differences between rural credit cooperatives and joint-stock banks， different territory transactions should not share the same models， which is mainly represented by trans-county operation of different territory transactions in the same city administration， with the county small and medium-sized firms with good-quality being its target clients， with syndicated loan as its organization form， and defining loan interest rate according to the risk of the clients.

Key words： different territory loan； target market； rural credit cooperatives

近年來(lái),異地貸款業(yè)務(wù)發(fā)展很快,提升了銀行盈利水平,分散了信貸風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展｡這表明,在一定條件下,資金的自由流動(dòng)能夠同時(shí)改善金融機(jī)構(gòu)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的福利｡目前,農(nóng)村信用社改革已經(jīng)取得階段性成果,各縣基本成立了作為一級(jí)法人的縣聯(lián)社,但業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)局限于本縣范圍之內(nèi)｡農(nóng)信社能否借鑒商業(yè)銀行異地貸款經(jīng)營(yíng)模式呢,其開(kāi)展異地業(yè)務(wù)又應(yīng)該采取什么模式呢?為此,我們選擇山東省濟(jì)南､煙臺(tái)和棗莊三個(gè)地區(qū)不同類型的17家金融機(jī)構(gòu)近五年的異地貸款情況進(jìn)行了典型調(diào)查,情況匯報(bào)如下｡

一､異地貸款已經(jīng)成為銀企合作的重要方式,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)金融的協(xié)調(diào)發(fā)展

(一)各類金融機(jī)構(gòu)對(duì)異地貸款模式趨于認(rèn)同,異地貸款在信貸資產(chǎn)中的比例明顯上升

股份制商業(yè)銀行一直以來(lái)是異地貸款發(fā)放的主要力量｡截至2006年一季度,濟(jì)南市股份制商業(yè)銀行發(fā)放異地貸款余額達(dá)到1135億元,占濟(jì)南市全部異地貸款余額的77.4%｡國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)也呈現(xiàn)出交叉貸款的發(fā)展趨勢(shì)｡截至2006年一季度,棗莊市國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)放異地貸款余額達(dá)到18.35億元,占棗莊市全部異地貸款余額的99.67%｡隨著資本實(shí)力的迅速擴(kuò)充和銀監(jiān)部門(mén)對(duì)異地業(yè)務(wù)限制的放松,城市商業(yè)銀行的異地貸款也迅速發(fā)展｡截至2006年一季度,煙臺(tái)市商業(yè)銀行異地貸款余額達(dá)到6.17億元,比2000年增長(zhǎng)了6倍多｡

(二)異地貸款促進(jìn)了區(qū)域金融中心的形成,加速了區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

濟(jì)南和青島是山東省兩大區(qū)域金融中心,也是股份制銀行在山東的兩個(gè)聚集地,兩市發(fā)放的異地貸款數(shù)額超過(guò)全省的90%,充分發(fā)揮了金融中心的輻射作用｡以濟(jì)南為例,2000年濟(jì)南市異地貸款余額為163億元,占本地金融機(jī)構(gòu)全部貸款數(shù)額的11.7%;而截至2006年5月末,異地借款余額已達(dá)到1466億元,占本地金融機(jī)構(gòu)全部貸款的38.6%｡

調(diào)查顯示,76.4%的銀行在發(fā)放異地貸款時(shí),把國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策作為重要考慮因素,貸款一般投向省內(nèi)支柱性行業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)｡目前,異地貸款前5名的行業(yè)分別是能源､冶煉､化工､制造業(yè)和公共設(shè)施建設(shè)等行業(yè),分別占比25.1%､14.7%､10.1%､8.2%和6.5%｡

(三)異地貸款促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,提高了區(qū)域經(jīng)濟(jì)主體優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境的積極性

異地貸款提供的資金支持和金融服務(wù)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用,異地貸款的流動(dòng)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性｡截至2006年5月末,煙臺(tái)市吸納異地流入的貸款余額185億元,已相當(dāng)于本地貸款余額的16.4%,在資金聚集的推動(dòng)下,煙臺(tái)市2003年來(lái)工業(yè)增加值分別增長(zhǎng)30.7%､30.0%和34.6%,高于全省8､3.5和6.2個(gè)百分點(diǎn)｡

調(diào)查表明,88.2%的銀行將金融生態(tài)評(píng)價(jià)作為發(fā)放貸款的首要決策依據(jù),2005年金融生態(tài)優(yōu)化富有成效的幾個(gè)地區(qū)如青島､煙臺(tái)､東營(yíng),均是吸引異地資金流入較多的地區(qū)｡為了吸引更多的異地貸款,各地政府與借款人主動(dòng)按照商業(yè)銀行的行為規(guī)則,切實(shí)加強(qiáng)信用文化建設(shè),促進(jìn)了全省金融生態(tài)環(huán)境的逐步優(yōu)化｡

二､股份制銀行異地貸款的績(jī)效評(píng)價(jià)與目標(biāo)市場(chǎng)選擇

調(diào)查顯示,異地貸款改進(jìn)了股份制銀行的績(jī)效水平,主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:

(一)異地貸款降低了銀行營(yíng)運(yùn)成本,提升了盈利水平

基于大額貸款顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng),股份制銀行異地貸款每筆或者每萬(wàn)元平均分?jǐn)偟墓芾沓杀镜陀诒镜刭J款｡銀行平均每萬(wàn)元異地貸款的管理成本為5.4元,而每萬(wàn)元本地貸款的管理成本高達(dá)8.2元｡管理成本的降低,提升了異地貸款盈利水平｡82.3%的銀行認(rèn)為同樣發(fā)放1千萬(wàn)元的貸款,異地貸款帶來(lái)的利潤(rùn)將高于本地貸款約2700元｡更重要的,異地貸款不僅提高了即期盈利,而且拓展了長(zhǎng)期客戶關(guān)系,增強(qiáng)了潛在盈利能力｡調(diào)查顯示,76.4%的銀行更加希望同異地客戶維護(hù)長(zhǎng)期合作關(guān)系,注重潛在盈利能力的開(kāi)發(fā)｡

(二)異地貸款降低了不良貸款率,分散了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)對(duì)三地17家機(jī)構(gòu)的調(diào)查表明,除煙臺(tái)市商業(yè)銀行2004年異地貸款不良率略高于本地貸款外,各家機(jī)構(gòu)歷年所發(fā)放異地貸款的不良率均低于其同期在本地發(fā)放的貸款,其中9家機(jī)構(gòu)的異地貸款不良率一直保持為0｡截至2006年一季度,被調(diào)查銀行異地貸款的平均不良貸款率只有0.41%,而同期本地貸款不良貸款率高達(dá)4.45%｡可見(jiàn),無(wú)論對(duì)個(gè)體銀行還是金融系統(tǒng),異地貸款的不良率均低于本地貸款,通過(guò)異地貸款實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域配置資產(chǎn),有效地分散了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)｡

股份制銀行異地貸款經(jīng)營(yíng)模式的實(shí)質(zhì)是以邊際成本､邊際風(fēng)險(xiǎn)為取舍標(biāo)準(zhǔn),選擇風(fēng)險(xiǎn)成本總體評(píng)價(jià)較高的異地優(yōu)質(zhì)企業(yè),替代和淘汰本地劣質(zhì)客戶｡然而,空間距離不可避免地增加了信息搜尋成本和貸款管理成本,部分抵消了異地貸款帶來(lái)的收益｡為了有效控制這兩種成本過(guò)快增長(zhǎng),股份制銀行在篩選異地客戶時(shí)制定了嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),確保在貸款前排除了風(fēng)險(xiǎn)客戶,而不是在貸款形成不良后再行補(bǔ)救,這是異地貸款成功的關(guān)鍵｡

概括說(shuō)來(lái),股份制銀行選擇異地貸款目標(biāo)市場(chǎng)主要基于三條標(biāo)準(zhǔn):

(一)從資信狀況好､透明度高的企業(yè)中選擇客戶

股份制銀行傾向于選擇與國(guó)有銀行合作關(guān)系密切､信貸紀(jì)錄良好的企業(yè),一方面這些企業(yè)在與銀行博弈的過(guò)程中,逐步形成了珍愛(ài)信用紀(jì)錄并將其視為最大財(cái)富的企業(yè)信用文化,養(yǎng)成了全面及時(shí)披露真實(shí)信息的制度習(xí)慣,從而消除了股份制銀行發(fā)放異地貸款所面臨的信息搜尋障礙;另一方面企業(yè)在全國(guó)某一細(xì)分市場(chǎng)居于主導(dǎo)地位,能夠掌握一定的話語(yǔ)權(quán)以減少市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)對(duì)本企業(yè)利潤(rùn)與產(chǎn)出的影響｡

(二)只涉足具備控制能力的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域

首先,股份制銀行的本異地業(yè)務(wù)面向大企業(yè),以單筆金額較大的流動(dòng)資金貸款為主,便于統(tǒng)一集中管理｡對(duì)于此類風(fēng)險(xiǎn),股份制銀行在多年的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中,已經(jīng)具備程序化和制度化的項(xiàng)目貸款管理經(jīng)驗(yàn),邊際管理成本是逐步下降的｡

其次,股份制銀行本異地貸款客戶多處于同一產(chǎn)業(yè)鏈條,具有同質(zhì)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),只是空間分布不同｡跨區(qū)域配置信貸資產(chǎn)的結(jié)果就是:風(fēng)險(xiǎn)類型相同的貸款不僅沒(méi)有隨規(guī)模的擴(kuò)大出現(xiàn)邊際風(fēng)險(xiǎn)上升,反而隨空間的延伸而出現(xiàn)了降低｡這些特點(diǎn)保證了股份制銀行異地貸款具有更低的邊際成本和邊際風(fēng)險(xiǎn)｡

(三)在貸款投放前就做好退出機(jī)制的安排

股份制銀行選擇的異地客戶是多家銀行爭(zhēng)取的貸款對(duì)象,一般從多家大銀行取得融資,單家股份制銀行的貸款只占其中較小的比例,其貸款退出與否并不會(huì)從根本上影響客戶的流動(dòng)性強(qiáng)弱｡股份制銀行能夠依據(jù)自身的頭寸松緊､產(chǎn)業(yè)景氣狀況與貸款企業(yè)的生命周期,靈活調(diào)節(jié)貸款的流向與流量,確保股份制銀行能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)､避免損失｡

股份制銀行異地貸款帶來(lái)的啟示:異地貸款要想取得預(yù)期的績(jī)效,關(guān)鍵在于進(jìn)入的目標(biāo)市場(chǎng)要恰當(dāng),所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)在管理技術(shù)上､空間分布上都不能超出可控制的邊界｡在邊界之內(nèi)活動(dòng)越充分,績(jī)效改進(jìn)越明顯;在邊界之外展業(yè)越積極,遭致的損失反而會(huì)更多｡

三､農(nóng)信社跨縣經(jīng)營(yíng)的稟賦約束與邊界設(shè)置

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)農(nóng)信社異地貸款提出了新要求｡目前,山東省農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)范圍局限于本縣之內(nèi),既不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化鏈條在空間延伸的要求,也不利于打破農(nóng)村金融的封閉現(xiàn)狀,從而引入競(jìng)爭(zhēng)改善金融服務(wù)｡社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)要求農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不僅要進(jìn)行簡(jiǎn)單再生產(chǎn)更要擴(kuò)大再生產(chǎn),而要發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè),首要的問(wèn)題就是資金的聚集｡不發(fā)展異地貸款,僅僅依靠單個(gè)縣農(nóng)信社的力量,根本不可能獨(dú)立啟動(dòng)對(duì)新農(nóng)村建設(shè)具有戰(zhàn)略意義的骨干項(xiàng)目｡要想將農(nóng)村經(jīng)濟(jì)拉出貧困陷阱､走上可持續(xù)增長(zhǎng)軌道,就必須打破縣域限制,在風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)､自主決策的基礎(chǔ)上,允許農(nóng)信社通過(guò)異地貸款的形式集中資金,培育農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)｡

異地貸款經(jīng)營(yíng)模式為農(nóng)信社跨縣經(jīng)營(yíng)提供了可資借鑒的經(jīng)驗(yàn),描繪了銀企多盈的遠(yuǎn)景｡股份制銀行異地貸款增加了銀行盈利,降低了營(yíng)運(yùn)成本,而且有效分散了信貸風(fēng)險(xiǎn),這種經(jīng)營(yíng)模式對(duì)農(nóng)信社很有借鑒意義｡目前農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)范圍受到局限,自身發(fā)展受制于本縣經(jīng)濟(jì),因此開(kāi)展異地業(yè)務(wù)更有必要｡

現(xiàn)代化支付系統(tǒng)､征信體系建設(shè)為跨縣經(jīng)營(yíng)提供了技術(shù)支撐與生態(tài)環(huán)境｡人民銀行建設(shè)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為跨區(qū)域資金匯兌提供了便利條件,確保農(nóng)信社跨縣經(jīng)營(yíng)的資金暢通｡日益完善的征信體系緩解了金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間特別是中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱,減少了農(nóng)信社異地業(yè)務(wù)的信息搜尋成本｡

基于以上三點(diǎn)理由,農(nóng)信社既有必要也具備條件發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù)｡但與股份制銀行相比,農(nóng)信社存在諸多稟賦差異,主要表現(xiàn)為:

一是客戶風(fēng)險(xiǎn)不同質(zhì),資信透明度低｡首先,農(nóng)村信用社本異地業(yè)務(wù)具有不同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn),跨區(qū)域配置資產(chǎn)未必能夠分散風(fēng)險(xiǎn)｡農(nóng)村信用社目前主要發(fā)放農(nóng)戶貸款,缺乏企業(yè)項(xiàng)目貸款的審查和管理經(jīng)驗(yàn);如果農(nóng)村信用社開(kāi)展異地業(yè)務(wù),為了降低管理成本,不可能再以農(nóng)戶為貸款對(duì)象,必須面向企業(yè)以批發(fā)性業(yè)務(wù)為主｡這兩種業(yè)務(wù)具有不同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)｡其次,農(nóng)村信用社的客戶資信低､風(fēng)險(xiǎn)大｡農(nóng)村信用社的規(guī)模實(shí)力和服務(wù)水平?jīng)Q定了它只能面向中小企業(yè),它們成活概率較低､生命周期較短､信息透明度差｡

二是機(jī)構(gòu)設(shè)置遍及各縣鄉(xiāng),管理成本呈現(xiàn)剛性｡農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)深入全省各個(gè)角落,不論業(yè)務(wù)量大小､增長(zhǎng)快慢,固定資產(chǎn)､人員經(jīng)費(fèi)等沉沒(méi)成本都是業(yè)已存在的｡如果農(nóng)村信用社采用股份制銀行管理異地貸款的方式,會(huì)進(jìn)一步增加管理成本,所以農(nóng)村信用社在管理異地貸款時(shí),應(yīng)充分發(fā)揮貸款投放地機(jī)構(gòu)的作用,由其受托管理異地社的信貸資金,統(tǒng)一協(xié)調(diào)資金投放進(jìn)度與價(jià)格,降低管理成本｡

三是農(nóng)信社貸款退出難度大｡相比股份制銀行貸款客戶較高的知名度､便利的融資渠道､充裕的流動(dòng)性,農(nóng)信社對(duì)縣域企業(yè)的貸款缺少退出機(jī)制｡農(nóng)信社是縣域企業(yè)最主要的貸款提供者,在所培育的客戶達(dá)到大銀行放貸門(mén)檻之前,農(nóng)信社作為一個(gè)整體,所發(fā)放的貸款是無(wú)法整體退出的｡正由于退出機(jī)制的不通暢,一方面農(nóng)信社無(wú)法通過(guò)資金流動(dòng)充分表達(dá)對(duì)金融生態(tài)環(huán)境的偏好,并迫使交易對(duì)手優(yōu)化改善金融生態(tài),從而降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù);另一方面信貸對(duì)象的潛在風(fēng)險(xiǎn)就等同于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),沒(méi)有轉(zhuǎn)移支付成本的途徑｡在縣域即便是已經(jīng)達(dá)到規(guī)模以上的企業(yè),平均存續(xù)期與成活率仍然不高,農(nóng)信社對(duì)其放貸款面臨較大的風(fēng)險(xiǎn),一旦失敗將不會(huì)再有其他銀行接手｡即使農(nóng)信社所支持的客戶已經(jīng)為大銀行所認(rèn)可,但只要農(nóng)信社仍占貸款主導(dǎo)地位,信貸風(fēng)險(xiǎn)仍不可能得到實(shí)際的降低,因?yàn)榇畋丬嚨钠渌y行必定會(huì)選擇機(jī)會(huì)主義的策略,隨時(shí)將包袱甩給逃不掉的農(nóng)信社｡

正是基于在自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力與面臨的金融生態(tài)環(huán)境等方面,農(nóng)村信用社與股份制銀行存在的比較劣勢(shì),我們認(rèn)為農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)采取更加審慎的態(tài)度,漸進(jìn)式､有約束地發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù),要點(diǎn)如下:

1.區(qū)域選擇:以本地區(qū)內(nèi)跨縣經(jīng)營(yíng)為起點(diǎn)漸次推進(jìn)｡農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度､人員配置和風(fēng)險(xiǎn)管理相比股份制銀行存在較大差距,而且目標(biāo)客戶資信透明度低｡如果異地業(yè)務(wù)距離過(guò)遠(yuǎn),更加大了信息不透明和管理的難度,因此農(nóng)信社異地業(yè)務(wù)在短期內(nèi)應(yīng)首先限定在本市(地)內(nèi),實(shí)現(xiàn)跨縣經(jīng)營(yíng)｡

2.客戶設(shè)定:在規(guī)模以上的縣域中小企業(yè)進(jìn)行優(yōu)選｡農(nóng)村信用社開(kāi)展公司類異地業(yè)務(wù),要從還款能力和還款意愿兩方面對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行綜合考察,只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型熟悉且具備管理能力的優(yōu)質(zhì)企業(yè)放貸,涉及面不可過(guò)廣｡

3.組織方式:以銀團(tuán)貸款方式展開(kāi)合作為主｡農(nóng)村信用社系統(tǒng)在全省都設(shè)有分支機(jī)構(gòu),如果仍然采用拜訪的方式管理異地貸款,則陡然增加了管理成本｡本地農(nóng)信社機(jī)構(gòu)更加了解本地客戶的信息,貸款管理也更加方便｡因此,農(nóng)信社異地貸款組織方式應(yīng)以銀團(tuán)貸款方式為主,由本地機(jī)構(gòu)牽頭并負(fù)責(zé)管理｡

4.價(jià)格機(jī)制:充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓價(jià)｡農(nóng)信社異地客戶信息透明度較低､貸款風(fēng)險(xiǎn)大,不能采取下浮利率的方式定價(jià)｡同時(shí),農(nóng)信社采用銀團(tuán)貸款方式,是一種合作戰(zhàn)略而非競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系,沒(méi)有必要采用價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的手段｡所以農(nóng)信社異地貸款利率應(yīng)根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)具體制定｡