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小微企業經營困難范文1

一、小微企業信貸面臨的風險

商業銀行的主要資產是信貸資產，信貸資產產生風險即信貸風險，主要是指債務人違約或信用等級降低導致信貸資產發生損失的情況。我國商業銀行關于小微企業的信貸風險主要有以下幾個方面。

(一)小微企業信貸的信用風險

小微企業的信貸的信用風險，主要指借款企業不能及時足額的償還銀行貸款的可能性。首先，小微企業的產品種類少經營規模小，導致資金實力弱，實物財富少，而他們的信用積累又不足，違約成本低，所以小微企業如果躲避償還債務，容易造成信用的風險。其次，小微企業普遍缺乏規范的經營管理，財務制度不透明，存在著上報虛假財務信息騙取銀行貸款的情況，銀行與企業存在嚴重的信息不對稱，導致信用風險的產生。第三，當前國內外經濟增長速度放緩，經濟不確定因素增多，而很多小微企業的經營者目光短淺，只注重企業的短期利益，缺乏對企業經營的長遠規劃，所以企業很容易陷入經營困難，信用風險將會明顯的增加。最后，小微企業多為家族企業，尚未構建現代企業管理結構，大多數的決策都由企業主個人決定，內部沒有制衡機制，企業主的個人信用狀況大體反應了企業的信用度，因此對小微企業的信用評價存在困難，加大了信用風險。

(二)小微企業信貸的政策風險

政府針對小微企業的相關政策改變給企業帶來的外部環境的變動所引發的風險即為政策風險。由于一些政策對企業的生產規模，技術水平制定了相應的標準，很多不達標的小微企業因此而關閉。另外，一些小微企業沒有明確國家的相關產業政策，經營與政策相背離的項目，存在很大的政策風險。隨著我國大力推進產業結構調整，把淘汰落后產能作為結構調整的重要途徑，一些技術水平低，消耗資源高的小微企業成為調整重點，逐漸的被淘汰或被限制發展，并且依法關閉了一批造紙，化工、鋼鐵、煤礦等相關產業的小微企業，給銀行對小微企業的信貸帶來政策風險。

(三)宏觀經濟惡化導致小微企業信貸風險

一般而言，宏觀經濟因素可能帶來小微企業的信貸風險，主要體現為一方面，新產品和新工藝代替老的產品和工藝，產品生命周期走到盡頭，導致企業關門倒閉。另一方面，由于宏觀經濟下行，企業生存環境發生急劇惡化，經濟周期性發展，國際貿易爭端和貿易壁壘給企業經營帶來風險。這兩方面導致了信貸風險的產生。

(四)行業因素導致小微企業信貸風險

每個企業都存在于行業之中，企業生存與發展，與行業的生存與發展密切相關。一般而言，處于衰退階段的行業具有較大的經營風險，如果企業的生產技術和生產工藝、市場潛力以及發展前景都有相當大的不確定性或者已經連續下滑，銀行對處于該階段的小微企業的信貸就存在著高風險。另外行業還有周期性，當一個企業所處的行業正處于低谷時期，銀行對于該企業的信貸風險就加大。

二、銀行防控小微企業信貸風險的策略

(一)加強信貸管理，創新信貸模式

針對小微企業信貸的特點，商業銀行也要實行不同于大企業的有針對性的信貸管理模式，即“四單”管理，單列小微企業信貸計劃，單獨進行信貸評審，單獨 予以考核激勵，單獨配置專營隊伍。特別是要對小微企業的信貸業務占有率、小微企業客戶數量以及利潤貢獻率作為單獨考核指標，納入到對商業銀行分支機構的考核體系中去，并單獨對這些指標配套制定相應的激勵措施，劃撥專項業務發展經費，配置專項信貸額度。同時要建立和完善信貸風險防范與業務績效獎勵并重的績效考核評價辦法，把商業銀行信貸人員的物質獎勵與小微企業的信貸資金規模、小微客戶數量、貸款質量及效益等綜合指標相掛鉤，從制度上調動商業銀行分支機構對小微企業的授信積極性，從而促進和保障小微企業信貸業務的健康發展。在小微企業信貸模式上，可實行分步貸款，通過對小微企業業務細分，將整個信貸按照業務的流程進行分步發放，這樣可以有效降低信貸風險。

(二)構建針對小微企業的內部信用評級體系

信用評級能不斷的完善企業的相關信息記錄，以便銀行對企業更加全面的了解，增加對企業信貸的可靠性。由于監控的成本高和信息的不對稱，商業銀行對小微企業的信用評級發展的較為緩慢，銀行的信用評級主要是針對大中型企業。而實際情況是小微企業數量眾多，小微企業信貸業務市場廣闊。而同時小微企業不能公開的融資，因而對商業銀行的信貸更為依賴，銀行業務中小微金融所占的比例只會越來越大。因此，商業銀行需要針對小微企業的經營特點、發展路徑、風險表現建立一套適用于他們的評級指標和分析體系，從而客觀的判斷小微企業的信貸風險。

(三)高度重視企業經營者的素質

小微企業經營規模小，大多數為家族企業，企業經營者個人的經營管理能力，信用狀況和道德水平對企業能否經營成功具有關鍵性的作用。因此，商業銀行首先要通過人民銀行的征信系統對經營者的信用記錄進行了解。其次，銀行要考察經營者的社會聲譽和道德水平，通過行業協會，與其接觸過的供應商以及工商稅務部門進行了解。同時銀行要與企業經營者建立定期約見制度，銀行的相關負責人要通過與其直接的溝通，了解企業的實際經營狀況，跟蹤企業的實際財務情況。對于企業經營者有個人信用不良記錄，社會聲譽不佳的，或小微企業出現經營陷入困難財務狀況不佳的情況，銀行要及早的退出。

(四)及時掌握各類企業信息

銀行要加強對小微企業各類信息的調查用以信貸決策，全方位多維度動態的獲取企業的各項信息，商業銀行要注意收集企業的納稅單據，銀行對賬單，水電費憑證，運輸發票等大量的信息，從而準確的判斷小微企業的生產經營的真實情況。同時要對企業的財務報表的真實與否進行核實。另外，要求企業提供銷售合同，供貨合同，考察雙方業務往來的穩定性，以及與其有業務往來的上下游客戶的實力及信譽，要求企業提供每年的分紅情況等，多渠道的驗證企業的經營情況，及時的識別和防控信貸風險。

(五)加強與外部機構的合作

商業銀行要加強與外部機構的合作來管理小微企業的信貸風險。首先，加強與信用評級機構的合作，通過外部的評級機構來幫助建設內部的評級體系，為信貸決策做參考。其實，加強與擔保公司的合作，能夠提供抵押與擔保是企業進行貸款的必要條件，當企業自身不能提供足夠的抵押物時，商業銀行可以利用與第三方擔保公司合作的方式給企業提供貸款。

(六)嚴格早期預警和退出機制

國內外的經濟形勢不斷的變化，商業銀行應該根據企業實際情況及時的對授信政策進行調整，實行每年壓縮規模的退出計劃。針對每個客戶靈活制定信貸管理方案，如果發生不利的變化，及時預警，及時退出。對于已經產生的不良貸款，根據企業的還款能力制定相應的處置方案。

(七)豐富小微金融產品與服務

商業銀行需要根據小微企業資金需求急切，貸款金額少、貸款頻率高的特點。在資金的使用方式、擔保方式、和還款方式上進行創新，以適應小微企業對信貸的需求。

三、結束語

小微企業信貸已經逐漸成為商業銀行信貸業務的重要來源，加強對小微企業信貸風險防控對銀行創造利潤，實現經營效益以及健康的發展都至關重要。

參考文獻：

[1]許莉，姜小舜，夏穎朝.小企業貸款：風險識別與控制[J].中國內部審計. 2009(03)

[2]石軍偉.小企業的經營風險[J].企業管理. 2000(07)

[3]劉堯飛.商業銀行小微企業信貸風險分析與對策[J].會計之友. 2014(24)

小微企業經營困難范文2

近年來，國家大力倡導“大眾創業，萬眾創新”，并在行政、稅收、金融等各個層面為小微企業蓬勃發展創造良好的外部環境。商業銀行在響應國家號召，大力發展小微企業信貸業務，解決小微企業融資難題的過程中，遇到了信貸資金被挪用、貸款不良率高、企業主信用意識淡薄、不良貸款處置困難等一系列問題。

一、小微企業貸款風險特征

1.易受小微企業主個人影響

小微企業一般是由企業主個人及與之關聯人員出資創建，因此企業本身并沒有明確的經營理念和準確的自身定位，企業的生產經營、資金安排、人員配備等也不十分規范，內部控制相對薄弱，小微企業經營活動容易受企業主個人主觀意識影響，容易出現風險意識淡薄、盲目樂觀，短時間內急劇擴張、跨多個行業，家族式經營，挪用資金、隨意擔保，逃避債務、缺乏信用意識等一系列問題。

2.易受經濟周期影響

小微企業生產規模有限，資金有限，技術水平有限，導致其抗風險能力較弱。同時，小微企業多集中在勞動密集型行業，或是圍繞大企業提供配套服務，或集中在產業園區、專業市場等區域內，為有需求的客戶提品。在經濟周期不斷變動的過程中，小微企業因為外部環境變化、核心企業經營不善、整體經濟下行等因素受到劇烈的沖擊，出現資金鏈斷裂，經營困難，倒閉破產等情況，最終導致小微企業貸款無法償還。

3.信息不對稱

銀行在受理、審批小微企業貸款時，對小微企業及企業主的信息掌握的不充分，不及時，許多信息失真。同時，金融同業之間競爭日益激烈，互相挖掘客戶，且不掌握企業在他行貸款履約情況，企業及企業主名下關聯企業的整體融資情況，或有負債情況，以及企業主的信用情況等。因此無法對小微企業經營情況、資金需求合理性、償債能力等做出準確的判斷。

4.容易發生內外部道德風險

一方面是小微企業主的道德風險引發的貸款風險。小微企業實際控制人為企業主本人，日常財務行為多是按照企業主個人意愿，相對隨意，當企業主個人還款意識淡薄，有意拒絕償還貸款時，就造成了小微企業貸款的不良。另一方面是銀行員工道德風險引發的貸款風險。小微企業貸款的貸前調查階段，需要銀行客戶經理對企業進行詳盡的調查。但是因為小微企業貸款金額相對較小，個別客戶經理缺乏風險意識，不能盡職盡責的履行崗位職責。同時小微企業主為了快速獲得貸款，也會通過不正當手段籠絡客戶經理，觸發道德風險。

二、小微企業貸款的風險防控措施

1.更新風險管理理念，提升管理水平

一方面，銀行在辦理小微企業貸款業務之前，要對該筆貸款產生的收益和風險進行測算，確保收益大于風險。盡量通過其他手段使風險分散，創新金融服務、提高產品覆蓋度，通過增強企業與銀行的粘合度來提高收益，降低風險。另一方面，對客戶進行標準化管理，借助技術優勢，結合客戶所在行業特點，及時對客戶進行信用評級，提高風險管理水平。

2.調整管理機制，實施分層經營

對管理機制進行調整，實現“支行專業經營、基層標準經營”的管理模式。支行專業經營的主要對象是業務相對復雜、額度相對較高的小微企業客戶。基層標準經營主要針對的是辦理低風險業務的小微企業客戶。網點可以根據客戶結構、區域特征等對附屬網點進行分層，派遣綜合素質較高的客戶經理完成。

3.加快服務產品創新，突破業務瓶頸

加快服務產品創新，主要是借助傳統的網點渠道和新生的電子渠道，借助大數據理論和銀行后臺的技術力量支持，借助政府對小微企業的優惠政策，借助核心企業的供應鏈優勢，借助專業市場內小微企業的共同特征，借助同業和網絡金融的先進經驗，將傳統的銀行信貸業務與新產業、新業態、新媒介、新需求相結合，創新出一系列符合小微企業融資特點的全新金融產品，滿足小微企業客戶的多樣化的融資需求。

4.完善企業信用體系建設

完善企業信用信息體系，在受理小微企業貸款業務之前，要進行多方面的調查了解。一是查詢企業及企業主的銀行信用情況，履約情況，了解是否存在拖欠銀行貸款，履約不及時的歷史記錄。二是查詢企業及企業主在工商、稅務、海關、環保、商檢等有關部門是否有過不良記錄，掌握企業日常經營中的行為操守情況。三是查詢企業在司法機關是否有訴訟案件及判決情況，判斷企業日常守法情況。四是借助互聯網等手段查詢企業與上下游交易對手的交易情況，掌握其日常經營守信情況。

5.加強貸后管理

在企業辦理貸款業務后，要通過多種途徑對該筆貸款加強管理。一是要借助受托支付等手段，規范貸款資金的用途。同時對自主支付方式下的貸款資金，通過查詢相關單據及賬務，印證貸款資金的流向。二是要定期核查企業水表、電表、稅表、財務報表，核實企業真實的經營情況，同時配合貸后實地走訪，驗證其存貨、??收賬款、固定資產、應付賬款、其他應付款等主要指標的真實性和合理性。，做到防患于未然。三是借助銀行早期預警工具，對貸款的小微企業加強日常監督，根據風險提示逐一排查風險隱患。

6.創新處置方式，加快處置效率

一是針對不良貸款建立專門的處置團隊，對于債權催收、信息收集搜索等方面進行規范，明確崗位職責。二是加強與司法機構的聯系和溝通，減少貸款收回障礙，縮短處置時間。三是加強與資產管理公司的合作，將短時間內處置難度高、處置成本大的不良資產批量打包轉讓，快速實現回收，提高處置質量和處置效率。

小微企業經營困難范文3

關鍵詞：小微外貿企業；SWOT分析法

本論文系2013年度河北省社會科學發展研究課題《國內外統籌視角下河北小微外貿企業發展研究》的研究成果（課題編號：201303323）

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2013年8月5日

小微企業是指小型及微型企業，個體工商戶和家庭作坊式企業，表現為規模小、員工少、資金匱乏、缺少健全的規章制度等，小微外貿企業指的是從事進出口業務的小微企業。根據國家統計局數字，中國加入WTO后，小微外貿企業得到了迅猛的發展，目前我國的小微外貿企業達到500萬個，進出口貿易總額的60%是它們創造的，它們在擴大就業、穩定增長、促進創新上發揮了重要的作用。

SWOT是企業戰略的分析方法，是根據企業自身既定的內在條件和外部環境進行分析的一種方法，并找出企業的優勢、弱勢、機會及威脅。其中，W表示weakness（弱勢），O表示opportunity（機會），T表示threat（威脅），S表示strength（優勢）。

一、小微外貿企業的優勢分析

（一）小微外貿企業經營方式靈活，能及時對市場變化做出調整。小微外貿企業經營規模較小，組織結構相對簡單，因此工作效率比較高。面對充滿變數的國際市場環境，外貿企業經營的成功往往取決于一個“快”字，所謂船小好掉頭，正是因為規模小，小微外貿企業不像大企業那樣需要經過層層審批的限制，它們的經營決策權較為集中，可以根據市場環境的變化，及時迅速地采取較為靈活的應對措施來調整自己的經營方向。也正是因為規模小，小微外貿企業采取的用人、分配等機制也較為靈活，在一定程度上彌補了自身實力的不足；另外，小微外貿企業更加符合市場細分的要求，更容易找到自己生存發展的空間。

（二）小微外貿企業對所經營產品較為專業。小微外貿企業由于自身規模較小，人力、財力、物力等資源有限，無力經營多種產品，因而產品比較單一，產品單一就能突出專業。大外貿企業為了擴張市場和壯大自己都必然選擇多品種、多元化發展，因此就不可能專心做一種產品了，小微外貿企業則比較專業，它們往往將有限的資源投向那些被大外貿公司忽略的細小市場，并專注于這一市場，以求在激烈的國際市場競爭中站穩腳跟，進而取得更廣闊的發展。

另外，大部分小微外貿企業是20世紀九十年代后外貿自主經營權放開以后成立的。這些新成立的小微外貿公司擁有新潮的思想觀念，服務意識和競爭意識很強，它們希望通過自身的實力和努力來贏得市場與客戶，相對于昔日享受政策扶持的國有大型外貿公司，小微外貿企業具有很大的競爭優勢。

（三）小微外貿企業運營成本低，價格優勢大。較大規模的外貿企業由于管理層較多，內部審批制度較為繁瑣，容易造成較高的管理費用，企業內部存在浪費現象，增加了企業的成本。與大規模外貿企業相比，小微外貿企業組織結構簡單，公司運營機制靈活，管理難度小，成本低。企業的管理運營成本是價格構成的一部分，較低的運營成本能降低產品的成本，使小微外貿企業能以較低的價格參與國際市場競爭。

二、小微外貿企業的弱勢分析

（一）企業規模小，綜合實力不足。首先，小微外貿企業的主要特點就是經營規模小，員工數量多則幾十人，少則只有幾個人，經營的產品以小商品為主，單筆的交易額在幾千至幾萬美元之間，超百萬美元的很少。多數小微外貿企業缺乏流動資金，無固定資產，主要依靠貸款從銀行獲得資金，滿足不了企業長期業務發展的需要。其次，小微外貿企業在管理運營、開拓市場、組織貨源、抵御風險等方面存在不足。再次，大多數小微外貿企業經營的商品單一，并缺乏自主品牌，制約了小微外貿企業在國際市場上的競爭力。

（二）經營管理水平低，專業人才匱乏。多數小微外貿企業科學管理意識薄弱，經營管理水平低下，經營決策的投機性、隨意性很大，經營決策一般由老總一人做出。還有些小微外貿企業采取業務員承包經營方式，由于欠缺有效的管理制度，往往會出現業務員之間互挖墻腳，爭搶客戶的不良現象，這使得企業整體的競爭力降低。

進出口業務是一項系統性較強的工作，業務員不僅需要國際貿易教育背景、熟練的英語溝通能力、較強的進出口業務操作技能，還要有強大的組織協調能力和團隊合作意識，而小微外貿企業缺少這樣的業務骨干。

（三）缺少戰略眼光，獲利能力差。多數小微外貿企業沒有長遠規劃，缺乏戰略眼光，只顧眼前利益，忽視企業長期發展戰略。由于沒有長遠規劃，經營決策充滿投機性、盲目性和隨意性，一項決策不是經過可行性研究得出的，而是靠直覺和興趣決定的，這加劇了企業的市場風險，降低了企業的競爭力。

另外，小微外貿企業沒有自己的產品生產工廠，主要采用向生產型企業購買產品的形式出口，隨著經濟一體化的發展，如果生產型企業具備了進出口經營能力，這會使得小微外貿企業在國內貨源和國際市場上受到雙重的打擊，獲利能力將大大降低。

三、小微外貿企業的機會分析

（一）政府扶持與金融機構的支持。目前，從中央到各級地方政府都提出了各種扶持小微企業的政策，比如2013年7月24日，國務院常務會議決定進一步公平稅負，暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅。2013年7月25日，國家發改委在其官方網站上公布了支持小微企業融資服務的11條意見，根據“意見”，國家發改委鼓勵地方融資平臺發債支持小微企業融資。2011年，財政部會同發改委，決定從2012年至2014年，免征小微企業的登記類、管理類、證照類行政事業型收費22項，涉及外貿行業的有貨物原產地證明書費、海關監管手續費等。另外，為了營造有利于小微企業發展的良好環境，政府提出了低息貸款、稅收減免、技術支持等政策，這些政策為小微外貿企業提高國際競爭力創造了條件。

同時，金融機構也對小微企業的發展提供支持，例如浦發銀行、民生銀行、興業銀行三家銀行獲得銀監會批準，分別可發行專項用于發放小微企業貸款的金融債300億元、500億元、300億元，他們對應的單戶500萬元以下小微企業貸款，將不計入存貸比考核，此舉增加了銀行為小微企業服務的主動性，對于解決小微企業融資難起到了積極作用，增強了小微外貿企業的國際競爭力。

（二）內需的擴大。金融危機后國內外需求均下降，但它卻為擴大內需，轉變發展方式提供了動力。近幾年，我國政府制定了很多擴大內需，促進經濟平穩較快增長的措施，出臺了積極的財政政策和寬松的貨幣政策，這是小微外貿企業大力發展的契機，小微外貿企業應抓住契機進行產業調整，積極開發國內市場。在外需不足的環境下將市場轉向國內市場，也是小微企業發展壯大的途徑。

（三）出口退稅率不斷提高。出口是拉動經濟增長的三駕馬車之一。近幾年，我國政府為防止因出口下滑而影響我國的經濟增長，陸續提高了勞動密集型產品的高附加值、高技術含量商品的出口退稅率，部分服裝、紡織品、鞋帽、機電、鋼鐵制品、玩具、玻璃制品的出口退稅率得到了提高。提高出口退稅率減少了出口成本，擴大了利潤空間，使小微外貿企業在國際上取得更大的競爭優勢，小微外貿企業應抓住機遇，擴大出口，增強抗風險能力。

另外，當前全球經濟正處于溫和復蘇態勢，外部需求增加，中國外貿發展態勢良好，據《經濟日報》報道，2013年上半年，中國東部地區出口9，009億美元，同比增長9%，增速同比提高3.3個百分點。

四、小微外貿企業的威脅分析

（一）人民幣升值。近幾年，人民幣兌美元匯率持續上揚，2010年12月31日1美元兌人民幣6.6227元，2011年12月31日1美元兌人民幣6.3009元，2011年人民幣對美元升值幅度達到5.11%，2012年人民幣升值幅度為1.03%。人民幣升值意味著出口成本增加，如果商品在國際市場上的價格不變，則成本增加代表出口利潤的降低，這將會削弱外貿企業的競爭優勢，抑制出口。

由于小微外貿企業抗風險能力較差，出口受沖擊較大，受人民幣升值影響，小微外貿企業不敢接長期訂單，導致客戶資源的流失，利潤下降。

（二）新型貿易壁壘不斷出現，貿易摩擦加劇。隨著中國成為世界第一大出口國，我國出口額不斷增加，出口產品的國際競爭力持續上升，我國與貿易伙伴國之間的摩擦越來越多，涉及行業越來越廣泛。2013年4月，智利對進口玉米進行保障措施立案調查；2013年7月，澳大利亞對原產于中國的變壓器進行反傾銷立案調查，同月加拿大對華床墊用彈簧組件進行反傾銷再調查。在今后一段時期內，我國外貿企業將面臨越來越多的發補貼、反傾銷、技術性貿易壁壘等方面的貿易摩擦，給小微外貿企業發展帶來很大阻力。

（三）勞動力成本增加。高端國際貿易人才都希望擁有舒適的工作環境和較好的發展前景，而小微外貿企業大多工作環境較差，經常出差和加班，工作壓力大，且員工福利不到位，有些企業坐落在郊縣，導致這些小微企業招工難，留住高端人才更難。為了留住人才，小微外貿企業只能依靠加薪的方式，使得勞動力成本增加，降低了商品在國際市場上的競爭力。

另外，小微外貿企業的出口風險增加，一是結算風險較大，由于人民幣的升值使出口企業的應得貨款減少，降低了小微外貿企業的利潤空間；信用證結算方式也有越來越多的安全隱患，軟條款信用證、偽造信用證以及欺詐、拒付等現象屢見不鮮。二是壞賬現象有所增加，全球經濟低迷使得國外客戶經營困難、資金短缺，他們尋找各種理由推遲付款甚至拒付貨款，一旦我們與信用證或者合同稍有不符，就會面臨拒付風險，使得本來資金薄弱的小微外貿企業雪上加霜，發展困難。

在今后的發展中，小微外貿企業應利用自身的優勢，抓住外部機遇，克服自身弱勢和面臨的威脅，積極有效地利用自身經營方式靈活、運營成本較低、經營產品專業等優勢，依靠政府扶持和金融機構的支持，在保證產品、擴大業務、降低成本、增加利潤的同時苦練內功，創立品牌，保持企業持久競爭力。一方面小微外貿企業要實施多元化市場戰略，提高企業創新能力，優化出口產品結構，建立現代企業管理制度，采用靈活多樣的方式吸收外貿人才；另一方面小微外貿企業要關注國際經濟環境和匯率變化，規避匯率風險，多方尋求融資，擴大企業規模，提高商品品質，防止貿易摩擦的產生。

主要參考文獻：

[1]毛亞琴.金融危機下浙江中小外貿企業競爭優勢的審視[D].寧波大學，2009.11.

小微企業經營困難范文4

“區域性股權交易市場”是為特定地理區域內的企業提供股權、債券的轉讓和融資服務的私募市場，是我國多層次資本市場的重要組成部分，亦是我國多層次資本市場建設中必不可少的部分。就目前我國的資本市場構成而言，區域性股權交易市場就是俗稱的“新三板”和“新四板”市場。區域性股權交易市場對于促進企業特別是中小微企業股權交易和融資，鼓勵科技創新和激活民間資本，加強對實體經濟薄弱環節的支持，具有積極作用。中國證監會《關于規范區域性股權交易市場的指導意見》從政策層面首次確認我國發展建設區域性股權交易市場。

1 中小微企業融資難問題的原因分析

資金是企業體內的血液，是企業進行生產經營活動的必要條件，沒有足夠的資金，企業的生存和發展就沒有保障。我國中小微企業正面臨著嚴重的資金緊張、融資難的問題。

11企業自身原因

111企業規模小、信譽等級低

中小微企業經營規模較小、負債能力有限及經營管理不規范等特點，使其在經營過程中具有較高的生存風險，破產率遠遠高于大型企業。銀行的貸款業務普遍回避中小微企業，進而加大了企業融資困難。

112缺乏資本運作的金融人才

中小微企業的工作環境和待遇很難吸引和留住金融人才為其服務，對金融市場的各種融資工具、融資業務缺乏專業化的認知，企業融資僅僅局限于銀行貸款、小額貸款等業務，缺乏融資操作能力。

12外部環境的原因

121銀行、金融機構不愿對中小微企業借貸

中小微企業經營中，資金不足常常與資產少、經營能力不強相伴生，商業銀行、擔保公司利用抵押貸款等傳統融資業務來解決中小微企業資金問題顯然要承擔很大的資本回收風險。商業銀行、擔保公司對企業提供貸款是以追逐利潤為目的，指望銀行和擔保公司拋開利潤指標、不顧自身風險給予中小微企業融資大力支持是不切實際的。

122地方政府財政資金不足，無力支持中小微企業

各級地方政府要兼顧經濟、民生、環境等發展建設，都面臨著大量的財政赤字和債務負擔，對這些中小微企業的資金困境更是無暇顧及，沒有更多的資金給中小微企業提供資金方面的幫助。

2中小微企業借助區域性股權交易市場融資的可行性分析

在區域性股權交易市場上，中小微企業可以通過“非上市公司股權交易”的具體業務來實現融資。“非上市公司股權交易”是指達不到股票主板市場掛牌條件的中小微企業，在區域性股權交易市場上將公司股權掛牌交易，利用股權增資擴股、股權交易增值、股?嘀恃骸⒐扇ㄋ僥嫉染嚀逡滴裥問絞迪腫式鸕娜諭ā?

21外部環境的條件基本成熟

211政策框架基本搭建完成

2011年到2012年，國務院先后出臺《國務院關于清理整頓各類交易場所切實防范金融風險的決定》（國發〔2011〕38號文）與《國務院辦公廳關于清理整頓各類交易場所的實施意見》（〔2012〕37號文），為建立區域性股權交易市場打好制度基礎。

2012年5月，中國證監會下發了《關于規范區域性股權交易市場的指導意見（征求意見稿）》，隨后的《關于規范證券公司參與區域性股權交易市場的指導意見（試行）》和《證券公司參與區域性股權交易市場管理辦法（討論稿）》，則基本確定了證券公司在四板市場上的話語權，極大地推動了地方性股權交易中心在各地方快速成立。

2017年2月，中國證監會下發了《區域性股權市場監督管理試行辦法（草案）》，對區域性股權市場的基本定位、監管底線、市場規則和支持措施等做出了基本的規定。

212國內多個區域性股權交易市場已經有一定的業務規模

截至2016年8月，全國31個省（自治區、直轄市）（除西藏外）以及5個計劃單列市（大連、青島、寧波、廈門、深圳，除寧波市外）共建設了38家地方性股權交易中心，目前，地方性股權市場覆蓋全國的態勢已經形成，基本呈現了“一省一市場”格局。

在諸多區域性股權交易市場中，上海股權托管交易中心、深圳前海股權交易中心、天津股權交易所、重慶股份轉讓中心等交易中心是業務量較大、經驗豐富的代表。以2016年8月25日統計數據為例，中國38家區域性股權交易市場上共有掛牌股份公司54412家（含展示企業），全國中小企業股份轉讓系統（新三板）掛牌企業為8860家，滬深兩市上市公司為2924家。可見，區域性股權交易市場本質上將為更大范圍的、更多數量的廣大中小企業服務。

213地方金融機構積極配合區域性股權市場開展組合融資業務

2014年7月，銀監會印發了《中國銀監會關于完善和創新小微企業貸款服務提高小微企業金融服務水平的通知》，明確要求銀行業金融機構加強對中小微企業的貸款發放工作。然而，地方政府對地方金融機構的“指令性”融資任務，不免給地方銀行等金融機構帶來了不小的風險和壓力。如果中小微企業能夠通過“地方性股權交易平臺”實現資金融通，勢必大大減輕對銀行貸款的依賴，降低銀行貸款需求，能夠有效緩解銀行的“指令性”融資任務量，進而緩解銀行的信貸壓力及風險。

此外，中小微企業股權掛牌交易前，必須由社會的評估機構對其進行資產和經驗狀況的評估，并將社會機構的風險評估結果公開化、透明化。銀行和金融機構就可以利用社會機構的評估結果對申請融資的中小微企業進行全方面深層次的風險評價，將這些信用資質優良、融資風險較小、發展前景廣闊的優秀企業篩選出來，降低銀行和金融機構的融資風險進而達到銀行、金融機構與中小微企業共生、雙贏的最佳狀態。

目前，地方性商業銀行已經與區域性股權交易市場相互配合，圍繞中小微企業的股權融資業務，推出許多配套的組合融資業務創新，為中小微企業提供“掛牌貸”、“股權質押”等綜合金融服務，開展與股權融資行為組合的融資手段，方便中小微企業的股權融資，增加銀行收益。

22中小微企業利用股權融資有一定的便利性

221區域性股權交易市場股權融資“掛牌”條件低

我國A股主板、中小板和創業板市場是公募市場，對企業在市場掛牌的要求很高，中小微企業根本達不到相應的掛牌條件，無法實現股權融資。例如，創業板都要求掛牌企業總股本不少3000 萬元、最近 2 年連續盈利且最近 2 年凈利潤累計不少于 1000 萬元等一系列條件。而區域性股權交易市場是私募市場，采用投資者和融資企業協議轉讓股權的形式交易，恰恰在企業掛牌基本條件方面為中小微企業降低門檻，絕大多數的區域性股權交易市場對企業的財務指標、經營年限、沒有特殊的較高要求，為中小微企業掛牌實施股權融資提供了平臺。

222金融中介服務公司可為企業提供股權融資一站式服務

中小微企業融資難的原因之一就是缺乏懂得高水平資本運作的金融人才，難以開展中小微企業的股權融資、債權融資等專業的資本運作。區域性股權交易市場的構成中包括證券公司、股權托管公司、會計事務所等金融中介服務商，它們可以為中小微企業提供在區域性股權交易市場開展股權融資業務的一整套掛牌綜合服務，對企業進行專業指導，能夠為企業提供包括股份制改造、規范企業運作及納稅行為、完善公司產業結構、建立現代企業制度、健全財務制度等一系列的增強企業信用、提高企業的資信和形象的專項服務，幫助中小微企業提升資本運營水平，很好地便利中小微企業利用區域性股權交易平臺進行融資活動。

223股權融資業務可以倒逼中小微企業規范經營

我國中小微企業有兩個顯著特征。第一，企業所有權與經營權高度統一。中小微企業的一個典型特征是企業所有者同時又是經營管理者，企業普遍?用家族式管理模式，這種模式容易導致企業決策太過決斷，企業職員專業知識了解較少，為企業的做大做強埋下隱患。第二，企業規模小，組織結構簡單，以勞動密集型為主，這也就意味著企業管理不規范，內部結構不完善，容易擴大成本造成資源浪費。

區域性股權交易市場開展股權融資，需要中小微企業必須按照股權交易市場的規則執行，要定期公布企業經營狀況，提高企業的社會信譽度。在股權融資的競爭環境下，股權融資業務可以倒逼中小微企業完善財務內控制度、提高經營管理水平、加強規范企業經營行為，從而不斷提升企業自身抗風險能力，提高經濟效益。

224企業可借助“股權交易”分散經營風險

企業經營必然存在著風險，而伴隨的風險是企業高速成長后所帶來的高額利潤。中小微企業通過區域性股權交易市場，進行協議股份轉讓、協議定向增發等業務融資，既解決資金困難，同時也可以降低自身經營風險。區域性股權交易市場為中小微企業提供了融通資金、將股權變現的平臺，拓寬融資渠道，減少優質企業對商業銀行的貸款需求，將融資方式由直接融資為主轉向直接、間接融資并重，為企業募集資金，促進企業資金流動性，分散經營風險。同時，通過股份轉讓、增資擴股、定向增發等方式能夠吸納社會上各類機構投資者和私人投資者的資金，促使社會資金轉換為資本沉淀于中小微企業，降低企業的財務風險，為企業發展積累后勁，也是為各類風險資本開拓了新的退出渠道，消除了風險資本投資中中小微企業的后顧之憂。

3地方政府推動中小微企業利用股權融資的建議

地方政府建設和發展區域性股權交易市場，給中小微企業提供開展股權融資業務的平臺，借助金融中介服務機構的服務支持，配合銀行基于“非上市公司股權融資”業務的創新組合融資業務，鼓勵中小微企業通過區域性股權交易市場開展“非上市公司股權交易”融資，是解決地區性中小微企業融?Y難的有效途徑。

31對中小微企業股權融資活動全面落實相關優惠財稅政策

中小微企業在區域性股權交易市場掛牌融資活動，需要對企業的產權結構、財務管理進行一系列的改造活動，可能會引發企業的稅務負擔變動，地方政府應全面落實國家的相關財稅政策，降低中小微企業的融資改造成本。

小微企業經營困難范文5

關鍵詞：小微企業 財務管理 對策

隨著我們國家全面實施相關小微企業的優惠政策以及從今年1月起執行實施的小企業會計準則，小微企業的發展成為了社會關注的熱點問題。作為國民經濟和社會發展重要組成部分的小微企業，與就業、經濟增長及社會穩定有著密切的關系，涉及到了國民經濟的主要行業。財務管理在企業經營過程中所扮演的角色越來越重要。本文針對小微企業財務管理作一個初步探討。

一、小微企業財務管理的定義

（一）相關概念

郎咸平教授是最早提出小微企業這個概念的，包括小型企業、微型企業、家庭作坊式企業和個體工商戶，它的主要優點表現在創業成本低、使用資源少、創辦速度快和成果見效快。

財務管理可以簡單概括為是組織企業財務活動，并且準確處理財務關系的一項經濟管理工作。其中，對資金的籌集、投放、營運以及分配這4個方面都屬于財務管理。

（二）財務管理對于小微企業的重要性

財務管理對于促使小微企業不斷改善經營管理、提高管理水平、提高經濟效益等方面起到了至關重要的作用。作為企業微觀管理必不可缺少的一部分，重視和做好財務管理工作，既可以保障小微企業日常的生產經營活動有序進行，也能夠有利于小微企業經濟效益的大幅度提高。

二、目前小微企業財務管理存在的主要問題

（一）小微企業的財務管理觀念過時

在隨機走訪中發現，只有極少數小微企業設置財務管理工作崗位，絕大多數認為這個崗位有沒有無所謂，甚至少數企業主把財務管理工作和會計工作混為一談。經營者非常重視財務部門的會計職能，卻忽視了其財務管理職能，片面地認為財務人員的工作只是簡單的記賬、算賬和報賬。另外，小微企業的經營者非常看重贏利狀況，對于經營管理活動的好壞和財務數據的優劣卻沒有認真分析和評價。

（二）小微企業的財務制度過于簡單

通過調研發現，多數小微企業的財務制度缺乏科學性、有效性，財務制度的制定完全憑企業主個人的經驗和喜好，或者是從其他企業生搬硬套，脫離了本企業的實際，甚至是掛在墻上作擺設、裝樣子，根本不執行。很多小微企業對于財務管理工作，也僅僅只是簡單的去做財務核算工作，很少會去進行科學的財務決策、預算、控制以及財務分析。

另外，通過走訪發現：對于企業內部來說起著重要作用的監控體系，卻沒有引起大部分小微企業的重視，更談不上去建立一套完善的監控體系為企業有效服務了。雖然很多小微企業都制定了相應的財務制度、設置了相關專職監管人員，但實際上企業監督和控制主要還是依靠老板的信任和親屬控制來完成的，導致企業資金與個人資金混用的現象普遍存在，財務管理混亂。

（三）小微企業的投資渠道簡單，資本結構呈現不合理的狀況

調查發現，很大部分小微企業投資活動為零，它們找不到投資方向，甚至是沒有投資意識，少數有投資活動的小微企業把投資重點放在房屋、土地等不動產上。在投資項目的選擇上，受小微企業個人意志因素的影響比較大，盲目跟風的情況很多，缺少科學理性的分析決策。

目前，很多小微企業的內部資本結構表現為缺乏合理性，比如：由于企業對資金管理缺乏科學性，會直接造成資金閑置或者缺乏資金；沒有通過建立嚴格的賒銷制度，來對客戶的資信程度進行評估，導致大量呆帳的出現；只注重短期效益，對長遠的規劃發展考慮不足，沒有對收入、成本、利潤進行科學的比較和分析。小微企業為了順利地成長發展，無法避免地都要采取負債經營策略，這無形中增加了企業經營成本和財務壓力，如果債務資本運用不合適，有可能會使企業隨時發生財務危機，損失不可估量。

（四）小微企業的資金積累能力欠缺，融資渠道不通暢

通過調查發現，小微企業原始資本的投入，主要是發起人以及合伙人的私有財產，但這些來源于個人的原始資金畢竟數額有限，而且小微企業自身盈利能力較差，資本增值速度低于大企業，因此小微企業資金緊張的問題很容易在經營運作的過程中遇到。

首先，小微企業可選擇的融資渠道有限。由于很大程度上是依靠小微企業內部所擁有的資金，而這部分資金是很有限的，進而會直接導致小微企業在經營過程中出現資金嚴重不足的問題。其次，由于小微企業本身抵御風險能力差，較高的經營風險，較低的信用等級，較差的資信，再加上專門為小微企業從事貸款服務的金融中介機構和貸款擔保機構的缺乏，這一系列的問題使得銀行等金融機構的貸款基本條件很難得到滿足。因為缺乏正常融資渠道，小微企業會從非正常渠道甚至是非法渠道融資，這會進一步增加企業成本，造成企業經營困難。

（五）小微企業的財務人員專業素質整體偏低，存在會計信息失真的情況

調查發現，小微企業的財務人員一般由老板的親屬、朋友等擔任，他們雖然有會計證，但是大多沒有經過正規的大學財務專業教育，也沒有經過系統的財務管理知識培訓，很難利用財務數據和財務管理等專業知識為企業進行科學管理，在理財方面也無法為小微企業提供科學有效的方法。另外，血緣關系也是小微企業主非常看重的因素，特別是像財務這樣的重要部門，老板只信任自己的親屬，其他人員很難進入。在小微企業中，雇員習慣于聽從老板，否則個人利益受損，甚至被炒掉。在這樣的觀念下，會計人員只能唯老板馬首是瞻，根據老板所提供的票據去“做賬”，很難保證會計信息的真實性與可靠性，進而會直接影響財務管理者的決策需求。

三、提高小微企業財務管理能力的幾條建議

（一）小微企業的財務管理觀念需要創新

這種創新的觀念必須跟上社會的發展，并且要求具有相當程度的可行性和可操作性。所以，小微企業財務觀念的創新應當與企業所處的不同發展階段和實際需求有機結合起來，以促進企業可持續發展為根本原則，把現代企業財務管理觀念應用在企業中，同時樹立企業社會責任觀念，承擔起企業的長遠社會責任。

（二）小微企業財務制度的完善

只有加強對企業自身內部控制制度的建設，才能利用完善和嚴密的財務控制制度來控制企業經營中出現的各種漏洞。首先，完善小微企業自身的內部會計機構，通過建立和執行不相容職務分離制度，完善自身的會計核算和財務管理工作；其次，根據市場經濟在不同階段的發展特點，減少內部會計管理中出現的不必要管理環節。

（三）小微企業融資環境的改善

一是拓寬小微企業籌資途徑。通過我國資本市場規范化的發展，建立起可以促進面向風險投資企業的創業型基金與二板市場，還可以運用債券融資或適當分散股權等形式以籌集所需資金。

二是要建立和完善企業的誠信機制。如果企業在發展和經營的過程中存在不誠信現象的話，就會很難取得政府和金融機構的信任，也就很難解決資金短缺的問題，進而融資難就成了阻礙小微企業發展的主要因素。因此，建立和完善企業的誠信機制是非常有必要的，通過政府、金融機構與小微企業三方的通力合作來提高小微企業的融資能力。

（四）小微企業提高對資金鏈的重視和應用

企業的正常經營過程是從現金，到資產，再到增值現金的循環過程，資金鏈在企業經營過程中扮演著舉足輕重的角色。能否保障資金鏈的持續性和良性的運轉是企業能否進行可持續發展的必要條件。因此，小微企業在競爭日趨激烈的市場經營環境中，對其資金管理水平的如何提升才是企業能否合理控制運營風險和避免危機的重要條件。小微企業通過對資金集中管理來使得資金流通風險有所降低以及使得資金流通效率有所提升，本著讓每一分錢都不在銀行賬戶上積淀，而是每分鐘都讓它們發揮應有作用的原則來進一步保障小微企業資金鏈安全、高效的運轉。

（五）小微企業財務人員專業素質有待加強提高

首先，加強財務人員的職業道德和職業紀律教育，使相關人員在做財務工作時，要依據真實、可靠、有效的財務信息和會計數據。其次，小微企業應拋棄任人唯親的陳舊觀念，為了企業的健康持續發展，引進高素質的財務管理人才，對資金的籌集、投放、營運以及分配等進行科學有效的管理。他們的工作重點應該放在對現有資金的控制、各項資產的管理、小微企業的投資、籌資等合理的財務管理上，不應該局限在資金資產的記錄上。

三、結束語

財務管理工作是小微企業管理工作的核心工作之一。在復雜的市場環境中，重視、做好科學的財務管理工作，才能是小微企業的各項生產經營活動有條不紊，企業才能健康可持續發展。

參考文獻：

[1]錢東江.后金融危機時代河南省小微企業財務策略探究[J].企業活力，2012

小微企業經營困難范文6

關鍵詞：小微企業；貸款擔；風險防范；協作銀行

小微企業是我國經濟發展中的重要一環，做好對于小微企業的貸款促進小微企業的發展是現今乃至今后一段時間貸款工作的重點.做好對于小微企業的貸款關鍵是需要做好對于小微企業貸款的風險管控，尤其是需要做好對于擔保單位對于小微企業擔保風險的管控。

一、小微企業貸款擔保過程中風險原因分析

1.小微企業市場競爭力不強、抗風險能力較弱

小微企業由于自身規模、生產的產品工藝、資金鏈、科技含量不高、附加值較低以及自身缺乏足夠的研發能力和市場定位能力，從而使得小微企業抗風險能力較弱，同時由于小微企業規模較小，其主要業務僅僅局限在本地區，沒有市場戰略空間，同時由于小微企業對于核心技術的缺乏，在面臨大企業的競爭是會面臨著巨大的競爭壓力，市場形勢十分嚴峻，同時由于小微企業所處行業的門檻進入較低，會不斷涌入大量的競爭對手，從而使得小微企業的競爭壓力越來越大，面對不斷涌入的競爭對手，小微企業很難提高用戶的忠誠度。

2.小微企業生命周期較短

小微企業是我國經濟發展的重要助推力，但是小微企業由于自身條件的不足將會使得其發展面臨著巨大的不確定性，其風險管控與控制能力不強，其總體表現為生命周期不強，呈現出“高出生、高死亡”的特點，這一生命周期使得小微企業的貸款及貸款擔保面臨著巨大的風險。

3.小微企業有效資產不足缺乏合適的貸款抵押品

抵押是小微企業貸款過程中銀行所需要的主要的擔保方式，同時也是擔保公式防范貸款風險的主要途徑，但是，小微企業之所以被稱為小微企業就是由于其規模小、有效資產較少，其生產廠房、設備等也大多是租來的或是借來的，不具備成為有效抵押品的條件，即使小微企業有也多變現為價值不高或是價值不足的物品。小微企業在運行過程中需要具有大量的流動資金，但是小微企業在貸款的過程中又無法提供足夠的抵押品來進行擔保，從而使得小微企業貸款較為困難。

4.小微企業缺乏足夠的誠信意識信用風險較高

小微企業由于資金較為簡單，為降低成本，大多數的小微企業未能建立起健全的財務管理制度，大多是雇傭臨時會計來對企業的財務進行代賬等，從而使得財務信息缺乏足夠的透明度，其表現為常常將企業的財務記錄和經營者的財務記錄混為一談，賬目混亂不堪，從而為銀行的貸款帶來較大的困難。

二、做好對于小微企業貸款擔保風險的控制

在擔保公司對小微企業辦理擔保業務的過程中，小微企業的財務管理不規范、從而使得傳統的財務分析法無法全面、準確的對小微企業的財務經營狀況和風險水平進行把控，同時由于小微企業的財務報表不規范，雖然較為容易取得財稅報表，但是財稅報表上除納稅收入及納稅額外的數據其真實性都有待商酌，使用納稅報表等的數據作為小微企業的貸款額度衡量具有較大的風險。

1.做好對于小微企業貸款擔保中的財務指標的衡量

企業的風險的計量模型早期其主要基于財務數據分析，并在各大銀行及租保機構中廣為應用，但是由于這些評級模型需要較長時間的數據收集、分析，同時這一模型建立在被貸款企業財務健全、規范的基礎上，從而使得其在應用于小微企業時適用性較差。因此，為做好對于小微企業擔保業務的風險管控，應當在小微企業財務數據分析中選用適合小微企業實際情況的主要數據指標：（1）小微企業的凈資產與年末貸款余額比率要高于100%，其中小微企業的資產負債率要小于70%，貸款余額要小于上年納稅收入和經營現金流兩者較小金額的35%。（2）在小微企業的經營數據上應當確保小微企業年收入的增長率為8%以上，凈利潤連續兩年為正，其呈現增長趨勢。通過規范、健全的財務數據可以對小微企業的運行及未來發展狀況有一個清晰、明確的認識，從而為小微企業的貸款擔保提供一個明確的參考。

2.做好對于小微企業貸款擔保的非財務指標的測量

現今存在與小微企業的普遍問題是財務制度普遍不規范，各項財務數據缺乏真實性，所以，在小微企業貸款擔保中僅僅依靠財務分析來判斷小微企業的經營狀況及風險狀況是不合理也是不科學的。因此，在注重小微企業財務數據的同時還需要對小微企業的非財務因素做好分析。小微企業的非財務指標為：企業從業人數（企業上社保員工應在10人以上），小微企業經營者的企業信用良好，其法人或是實際控制人的個人征信記錄中無逾期現象，公司及個人的信用良好。小微企業中的下游客戶集中度是否合理，當最大客戶銷售收入占比超過65%時則認為下游客戶較為集中。全行業經營風險分析，不同的行業在經營環境、盈利水平以及競爭等的條件不同，應當做好小微企業所處行業的風險分析并以此指導貸款擔保。

在小微企業貸款擔保后應當做好保后監管，這一保后監管應當建立在對企業進行后續增值服務、財務核算規范以及管理咨詢等多方面，監督好小微企業的后續經營，從而合理的做好小微企業貸款擔保風險防范。

三、結語

做好小微企業貸款擔保風險防范是財務擔保公司發展的重點也是難點，在分析小微企業發展特點的基礎上，做好對于小微企業的財務及非財務指標的分析，并做好對于保后小微企業經營的監管是提高做微企業貸款擔保風險防范的有效途徑。

參考文獻：

[1]魏皓.商業銀行小微企業貸款業務初探.浙江金融，2011，3.