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合同審核管理細則范文1

關鍵詞：建筑工程；質量監理；監理細則；材料計劃；進場材料

Abstract: in the construction engineering, must be made to ensure that the quality of engineering materials, to nip in the bud, effectively control the quality of the project. This article, from the material for supervision rules, establish a sound quality assurance system, strengthen the contract management and audit plan and construction units materials into the quality supervision and so on various materials, and the engineering supervision of the quality of the material was discussed.

Keywords: building engineering; Quality supervision; Supervision rules; Material plan; Stay downmaterials

中圖分類號：U415.1文獻標識碼：A 文章編號：

由于工程材料的質量低劣造成的工程質量事故和損失往往是非常嚴重并難以彌補和修復的。因此，無論在建筑、安裝還是交通行業，加強建筑工程材料的質量監理都是極為重要的。

一、制定材料監理細則

作為國際慣例的建設監理制度引入我國，尚未形成規范的管理模式，因此要在工程項目實施監理的過程中使參建各方明確監理工作的性質、方法以及監理工作程序。具體做法就是針對每個工程實際情況，制定詳細的材料監理規劃和細則，明確材料監理程序。在材料監理細則中，明確材料監理工程師的職責、工作方法、步驟、手段以及對材料的質量要求和保證質量應采取的措施等。在材料監理過程中，監理工程師則嚴格按材料監理規劃、細則開展工作，使材料監理工作逐步走向正規化的軌道。

二、建立健全質量保證體系

在材料的質量監理中，首先要求施工單位建立健全質量保證體系，使施工企業在人員配備、組織管理、檢測程序、方法、手段等各個環節上加強管理，同時在施工承包合同和監理委托合同中要明確對材料的質量要求和技術標準，并明確監理方在材料監理方面的責任、權限以及建設單位的要求。在我們的監理委托合同中有關材料監理的內容是相似的，即：監理方有權對材料進行必要的抽檢，施工單位要在監理方的監督下，同時取樣和試(化)驗工作，監理方負責提供準確、可靠的檢驗結果，當監理方的檢驗結果如與施工單位的試驗結果不相一致時，以監理方所提供的檢驗結果作為標準。

三、按合同辦事，加強合同管理

在項目實施過程中，嚴格按合同辦事，加強合同管理，以合同為依據，始終堅持施工單位自檢和監理方獨立抽、復檢相結合，以施工單位自檢為主，以監理方的復檢作為評定自檢結果的標準，同時還堅持目測和檢測相結合，抽檢和監測相結合，直接控制和間接控制相結合。改變過去只有施工單位自檢為準，而沒有第三方監督管理的狀況。這樣可以防止不合格的材料用于工程，保證了工程建設質量。

四、審核施工單位材料計劃

監理工程師進場后，首先了解施工單位的材料總體計劃，并審核其是否滿足施工總進度的要求，對發現的問題提出改進建議，使材料總體計劃與施工進度相干致。在此基礎上，每月施工單位應向監理方提前提交下月的材料進場計劃，包括進貨品種、數量、生產廠家等，材料監理工程師根據工程月進度計劃予以審核，使材料進場計劃符合工程進度要求。

五、材料采購的質量監理

目前，建筑材料市場呈現供不應求趨勢，鋼材、水泥兩大材料尤為嚴重，因此，凡是對計劃進場的材料，監理方都要會同施工單位對其生產廠家資質及質量保證措施予以審核，并對訂購的產品樣品要求其提供質保書，根據質保書所列項目對其樣品質量進行再檢驗。樣品不符合規范、標準的，不能訂購其產品。

六、試驗室資質檢查

監理方所進行的檢驗，一方面用于平時的隨機抽檢。另一方面也可以驗證施工單位試數據的準確可靠。監理方審核通過的檢驗單位要具有省一級試驗資質的檢測單位，對其試驗資質要檢查，對乙方現場試驗室同樣要審核其臨時資質和所用器具的準確可靠度，只有在符合要求后，方可開展工作。

材料的試(化)驗可在監理方監督下由施工單位在現場(若現場有試驗室)進行，也可以在監理方監督下現場取樣，由乙方和監理方同時進行試驗。監理方所進行的檢驗．一方面用于平時的隨機抽檢．另一方面也可以驗證施工單位試數據的準確可靠。無論采用哪一種方法，重要的是保證實驗室的資質水平和實驗數據的準確可靠。

七、進場材料的質量監理

在材料監理實施細則中，明確提出要加強現場原材料的試(化)驗工作。監理方應與施工單位同步進行材料的取樣和試(化)驗工作，監理方負責提供準確、可靠的檢驗結果，當監理方提供的檢驗結果與施工單位的試驗結果不相一致時，以監理方所提供的檢驗結果作為標準。監理方在對現場材料的質量監理中，應嚴格按照材料質量監控流程，嚴格按照國家規范、標準、設計文件。

下面，談談幾種主要材料的質量監理：

（1）鋼筋、水泥

鑒于目前鋼材市場貨源緊張，施工單位難以做到大批量進貨，針對來料的多源頭、多渠道，對進場的每批鋼筋、水泥，要求施工單位分批、分品種堆放、貯存，并及時提供出廠合格證。在此基礎上，對每批鋼筋均要求做機械性能試驗，特殊部位所用鋼筋或進口鋼筋要另做化學成分分析試驗。水泥要求做強度、安定性等試驗，并進行現場監督取樣。未經檢驗的材料，不允許用于工程；質量達不到要求的材料，及時清退場外。

（2）鋼筋焊接制品

對焊接成品的質量檢查是監理工作的重點，除施焊前對試件進行合格試驗之外，對成品的質量監理要按監理方確認的監控程序進行。具體做法是：目測和檢測相結合，首先從外觀上，對如軸線位移、彎折角度、裂紋凹坑、燒傷等進行檢查，隨后作隨機油樣，堅持每200 根接頭取一組樣品進行試驗，并且始終堅持抽測時間與材料加工進度基本吻合，發現不合格焊接頭，退回施工單位，并分析原因，改進技術措施，然后重新焊接，使之全部達到規范、標準的要求，并嚴格按《建筑安裝工程質量檢驗評定標準》進行驗收。

（3）混凝土

混凝土是工程中使用最為普遍的加工材料，它的質量不僅涉及到各種原材料的質量，而且影響建筑物的工程質量。在混凝土的質量監理中，必須要在水泥、砂、石、水、外加劑等均滿足質量要求的前提下，首先審核混凝士的配合比是否正確，用于計量的各種表具、量具等是否俱全，攪拌時間是否適中，運輸中是否發生離析，振搗、養護、試塊留置等各環節均有施工人員專管，對于大體積混凝土、重要結構必須采用自動計量設備或采用商品混凝土。并嚴格按照監理方提出的質量監控圖進行。對后臺上料、攪拌、出料質量、振搗以及混凝土試塊留置等均有專人管理，實行旁站監理，層層把關。根據現場配合比和砂、石的含水率，隨時調整攪拌用水量，并隨時檢測計量設備的計量準確度，發現偏差，立即通知施工單位加以整改。

總之，對工程材料的質量監理要采取目測和檢測相結合；抽檢和檢驗相結合；直接控制和間接控制相結合；嚴格遵循監理程序，加強合同管理，以監為主，監、幫、促相結合，方可確保工程材料質量。

參考文獻：

[1]陳嘯.淺談工程材料的監理與質量控制.城市建設理論研究（電子版），2011年第17期

合同審核管理細則范文2

關鍵詞：高校；合同管理；管理會計；預算管理

一、加強高校合同管理的意義

為了進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》等法律法規和相關規定，自2014年1月1日起，財政部印發《行政事業單位內部控制規范(試行)》。該《規范》分總則、風險評估和控制方法、單位層面內部控制、業務層面內部控制、評價與監督、附則。合同管理是單位經濟活動業務層面內部控制的重要內容。隨著高校事業的快速發展，合同管理在高校內部管理中占據了越來越重要的地位。合同管理的有效性決定了高校經濟法律風險控制的有效性，促進高校完善內部控制體系，有利于提高高校整體管理水平，保障高校的合法權益和經濟利益。

二、A高校合同管理現狀

A高校是綜合性大學，學科門類較齊全，涵蓋文、理、醫、工四大學科領域；多地辦學，校區分散。近年來教學科研事業發展迅速，收支預算規模擴大，國際影響力增強，與多個國家和地區的學校簽署了校際合作協議。基于A高校辦學特點，合同管理涉及領域廣泛，種類繁多，內容復雜。

(一)現行制度

2016年《A高校合同管理辦法》實施，明確了學校合同管理實行統一授權、分級審批、歸口管理、部門會簽、執行部門負責、合法性審查及全過程監督的工作機制。合同管理機構包括合同主管部門、歸口管理部門、執行部門、監督部門。合同類型包括合作辦學合同；科研技術合同；聘用合同、勞動合同；建設工程合同；采購合同；修繕合同；贈與合同；委托合同；租賃合同；供用水、電、氣、熱力合同；其他類合同。要求歸口管理部門根據業務管理權限對各自職責范圍內的合同事項進行業務審查。(1)涉及人事、人才事項的，由人事、人才部門審查；(2)涉及人才培養、培訓事項的，由本科生教育部門、研究生教育部門及繼續教育管理部門審查；(3)涉及科研工作事項的，由科研部門審查；(4)涉及國際合作與交流事項的，由國際事務部門審查；(5)涉及資金事項的，由財務部門審查；(6)涉及資產事項的，由資產管理部門審查；(7)涉及修繕事項的，由后勤部門審查。涉及其他事項的，按照職責范圍及管理權限由其他相應歸口管理部門審查。

(二)合同審核流程

①學院(部門)提交合同及相關資料送審；②歸口管理部門負責將重大合同報校長辦公室法律事務辦公室進行合法性審查；對職責范圍內合同的審批及合法性審查，并實行統一分類和連續編號、建立合同臺賬；③學院(部門)負責合同及時全面的履行，辦理合同履行過程中的變更、解除、終止及驗收；④財務部門負責辦理結算業務，進行賬務處理時應當按照合同約定付款；⑤監察部門主要負責在合同簽訂、履行和管理中，對違反本辦法規定給學校造成損失的負責人、責任人的監督、執紀問責。審計部門主要負責對合同簽訂、履行、驗收等環節及管理過程中的審計監督，發現問題及時提出整改意見。

(三)實施情況

因發文部門宣傳力度不足，很多教職工不知道該文件的及實施，存在學院和科研項目負責人未經學校授權、蓋學院公章簽訂合同的情況。各個學院和項目負責人自行簽訂合同并已經執行，只有在到財務部門報銷或借款時，才得知合同管理制度相關條款的要求。因報賬時依據的合同未經過學校授權審批而無法付款，老師們只能重新按照流程履行合同簽訂審批手續，導致老師們誤認為財務部門刁難，報賬手續繁瑣，激化了矛盾。

三、A高校合同管理中存在的問題

(一)合同預算管理缺失

管理層對預算編制的重視程度不足，監管力度差，財務部門與合同執行部門、歸口管理部門信息不對稱，合同管理與預算管理和收支管理嚴重脫節。財務部門參與合同審核的人員與負責報銷審核的人員溝通不足，導致財務報銷審核人員不了解合同的簽訂執行情況，與合同管理脫節。

(二)合同管理制度和流程有待完善

現有的合同管理辦法側重宏觀的指導性意見，各個環節的實施細則不夠細化，審批流程復雜，效率低。合同管理機構(合同主管部門、歸口管理部門、執行部門、監督部門)都沒有制定詳細的實施細則，老師們在合同簽訂執行時無據可依。合同簽訂流程復雜，從提交到各個環節審核、批復，流轉時間沒有限制，例如一份設備租賃合同從申請人提交到簽訂完成，歷經18天、五個部門間的35次OA流轉。老師們無法預計合同審核通過需要的時間，嚴重影響到下一步教學科研工作的進行。

(三)歸口管理部門分工不明確

例如老師簽訂出版合同時，按照支出的經費性質劃分歸口管理部門，從院部運行經費支出時由學校法律事務室審核；從科研經費支出時由科研部門審核。如院部運行經費和科研經費各負擔一半出版費時，則易出現兩個歸口部門相互推諉。同類型的合同，有時歸口學校法律事務室審核，有時歸口科研部門審核。不僅老師們無所適從，也造成管理部門權限和業務重疊，疲于解釋、協調，降低了工作效率。

(四)歸口管理部門監管不到位，合同簽訂的審核流于形式

由于相關制度的缺失，歸口管理部門缺乏監管的動力和壓力，每天審核合同數量多、類型多，工作量大，合同審核和監管職責流于形式，在簽訂合同時不嚴格審核條款，不審核該業務是否有預算，資金來源是否有保障，只負責蓋章，導致出現采購驗收完成后無法入賬的情況。歸口管理部門甚至引導經辦人拆分合同，化整為零，低于財務要求必須附合同的報銷金額就可以不簽訂合同直接購買，以減少合同簽訂審核工作量并逃避應承擔的監管責任，學校的權益沒有保障，無法有效降低合同風險。合同執行過程的監管缺失，例如一份委托加工合同簽訂后，由提交部門負責執行，財務部門按照合同條款付款，歸口管理部門對加工進度、產品數量質量驗收等方面不再跟蹤監管。歸口管理部門對合同的執行進度不跟蹤，對執行結果不驗收，存在簽訂虛假合同以套取資金的風險。

(五)對合同的稅務籌劃不重視

在全面營改增的形勢下，由于缺乏對高校作為增值稅納稅人身份的認識，在簽訂合同時，沒有認真核實對方的資質、信用和履約能力，未能全面考慮稅務籌劃問題，結算條款普遍語焉不詳。如有的采購合同簽訂后完成驗收，到付款時出現供應商不能開具合規發票，用其他公司發票代替的情況；或是有的供應商不接受對公轉賬，要求支付給個人賬戶的情況。合同中對付款進度、開具發票的種類和時間條款約定不嚴謹，對賠償金和違約金的約定不詳，有的條款明顯有失公平，如某學院因50名學生要到外地實習，與交運公司簽訂租車合同，約定提前2個月預付全部車費，沒有具體的賠償金和違約金條款，只寫“出現糾紛協商解決”，不能有效保障學校權益。

四、高校合同管理改進建議

(一)建立合同信息化管理系統

財政部的《關于全面推進管理會計體系建設的指導意見》明確，信息化是支持管理會計理念與方法落地、支撐管理會計功能發揮及價值實現的重要手段和推動力量。建立合同信息化管理系統，進行合同管理與預算管理、財務報銷等數據信息對接，實現全校范圍內合同管理的網絡化、自動化和信息共享，最大限度的減少合同管理過程中的信息不對稱現象，以保證高校合同管理的正確決策。財務報銷時自動調取系統中的合同信息，按照合同預算、招標采購結果、執行進度、各管理部門的驗收結果等進行結算，提高信息準確率，提高財務結算效率，減輕經辦人奔波于多校區多部門之間蓋章簽字請示驗收等環節的負擔。

(二)完善制度，再造流程

一是學校管理層應重視風險控制，組織完善合同管理制度體系，各個歸口管理部門制定實施細則，明確權責范圍。二是簡化合同管理流程，減少反復流轉的環節，以減少經辦人因逃避繁瑣流程而拆分合同的現象。三是加強執行力，對不作為的部門、管理缺失的環節重點監管整改。

(三)實施合同模板管理，建立合同示范文本庫

組織專業人員制定合同模板，細化財務結算條款，明確付款進度和付款方式、質保金條款；明確供應商開具的增值稅發票類型、時限、供應商銀行賬戶；發生退貨時，約定開具紅字增值稅專用發票；約定合同標的發生變更時發票的開具與處理等。關注國家稅務政策，按照新制度要求及時修訂補充合同模板中涉及財務結算問題的條款，如2017年7月1日起國家稅務總局通知簡并增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率；要求取得增值稅普通發票須填寫稅號，否則不能稅前扣除。

(四)財務會計人員轉變觀念，工作重點由單純的報銷核算轉向管理分析，更好的發揮管理會計的作用

將合同風險控制和防范的關口前移，與各個歸口管理部門配合，例如在采購合同簽訂環節提前審核供應商的工商稅務資質，在合同中明確供應商開具增值稅發票的法律義務與風險責任。將會計管理和服務的工作前移，力求財務管理精細化，為教學、科研業務合同的全面預算、稅務籌劃提供參考。

參考文獻：

[1]王春暉,曹越.內部控制視角下對高校經濟合同管理的思考[J].會計之友,2016(19):87-91.

[2]靳海虎.淺析高等學校經濟合同管理在財務管理中存在的問題及建議[J].財會學習,2016(7):43-44.

[3]周山.高校合同管理探討[J].合作經濟與科技,2017(4):101-103.

合同審核管理細則范文3

第二條本細則所稱廉租住房實物配租是指市政府向申請廉租住房保障并符合條件的城市低收入住房困難家庭提供廉租住房，并按照廉租住房的租金標準收取租金。

第三條市（含市內五區、高新區，下同）廉租住房實物配租執行此細則。

第四條市保障性安居工程領導小組負責全市廉租住房實物配租的組織領導。市住房保障和房產管理局是廉租住房實物配租的行政主管部門，委托市保障性住房管理中心（以下簡稱“市保障中心”負責對全市廉租住房實物配租的組織、管理、指導和監督。

市內五區政府、開發區管委會是轄區廉租住房實物配租的第一責任人。各區住房保障部門及辦事處、居委會負責本轄區內廉租住房實物配租的具體實施和管理工作。區紀檢監察、民政等部門按照職責分工，負責本轄區內廉租住房實物配租的相關工作。

第五條廉租住房實物配租工作，實行公開、公平、公正的原則；公開搖號、系統打分、按序選房的原則；量入為出、遞次配租的原則。

第六條廉租住房實物配租對象是指市區正在享受廉租住房租賃補貼的低收入住房困難家庭。

第七條符合下列條件之一的不得申請實物配租：

一、購買或已拆遷安置房屋面積超過保障面積且未辦理產權初始登記的廉租住房保障對象。

二、限制行為能力和無完全民事行為能力且無法定監護人的廉租住房保障對象。

三、納入廉租住房保障范圍的18周歲以下孤兒。

第八條廉租住房實物配租方法是市保障中心通過公開搖號方式，將保障房源依照各區保障戶數的比例均衡分配。各區依據低收入家庭住房、收入、戶口年限等狀況綜合評分排隊、按序配租。

第九條實物配租工作分批次進行，烈士遺屬、優撫對象、特困職工、一二三級殘疾人員、市級以上勞動模范或先進人物、65周歲以上孤寡老人、最低生活保障家庭、簽訂社會租賃實物配租協議等無房戶家庭優先配租，其他保障家庭按打分排序的高低依次配租。無房戶指的家庭住房面積核定為零的家庭。

第十條廉租住房實物配租實行百分制：家庭住房計50分，家庭收入計40分，家庭成員戶口年限計10分。對特殊困難的家庭另行加分（實物配租評分辦法見政發〔〕29號附件1按打分排序的高低，依次配租。如果總分數相同，則依次按照孤老病殘、住房、收入等情況進行排序。

第十一條實物配租房源包括集中建設的廉租住房、商品房和經濟適用住房中配建的廉租住房、社會上購買的符合標準的新建和存量廉租住房、其他方式籌集的廉租住房。

第十二條申請審批程序

實物配租廉租住房，嚴格按照個人申請、審核打分、區級公示、確定選房順序、簽訂合同的程序進行，具體操作程序是

（一）個人申請

凡要求實施廉租住房實物配租的家庭，可以由戶主或推舉一名有完全行為能力的家庭成員持《廉租住房保障證》戶口所在地居委會填寫《市市區廉租住房實物配租申請表》

（二）審核打分

1由各區住房保障部門通過住房保障系統調取申請人資料，實行電腦打分。

2區住房保障部門打分結束后，由社區居委會對本轄區內申請家庭的分數進行第一次核對。申請家庭原申請內容發生變化的補交相關材料，進行分數調整，核對無誤后，由申請家庭確認。打分情況在社區居委會進行公示，公示期為5天。經公示無異議或異議不成立的通過軟件系統提交街道辦事處；街道辦事處對打分情況和提交資料進行第二次審核匯總后，通過軟件系統提交區住房保障部門進行第三次審核。

（三）區級公示

各區住房保障部門對申請家庭的打分及分值修改情況在轄區內進行公示，公示期為5天。經公示無異議或異議不成立的各區按照市下達的實物配租任務指標，根據軟件系統的打分情況，依次確定享受實物配租家庭名單，并通過軟件系統上報市保障中心。

（四）房屋配租

1市保障中心將擬配租的廉租住房房源采取電腦搖號的方式分配到各區。

2各區住房保障部門根據本區的廉租住房房源和評分排隊情況進行配租，并通過住房保障軟件系統將配租情況及時提交市保障中心。

3各區住房保障部門向符合配租條件的廉租住房保障戶發放《廉租住房實物配租通知單》

4申請審批及配租資料，區住房保障部門要及時存檔備查。

（五）合同簽訂

各區住房保障部門負責《廉租住房租賃合同》簽訂工作。符合配租條件的廉租住房保障戶持《廉租住房實物配租通知單》及相關證件按區住房保障部門的要求按時簽訂《廉租住房租賃合同》由區住房保障部門在規定時間內上報市保障性中心。

第十三條廉租住房實物配租家庭簽訂《廉租住房租賃合同》前，應向區住房保障部門提交“誠信承諾書”

第十四條已經確定實施廉租住房實物配租的家庭，自簽訂租賃合同下月起，停止發放租賃住房補貼。

第十五條在商品房中配建的和在社會上購買的廉租住房小批量交付使用分配時，由市保障中心通過住房保障系統的打分輪候情況直接配租。

第十六條進入配租范圍內的家庭，因樓層、戶型等原因拒絕配租，視為自動放棄。自動放棄配租的申請家庭，住房保障部門在兩年內不予安排實物配租。

第十七條對于進入配租范圍的下肢和視力一二三級殘疾、精神類疾病等特殊情況且對住房有特殊要求的家庭，優先照顧低樓層。

第十八條市保障中心將實物配租名單及《廉租住房租賃合同》文本報市住房保障行政主管部門備案。

第十九條分配各區指標有結余的必須上交市保障中心，由市保障中心統一調劑使用。

第二十條各區住房保障部門對實物配租家庭的資格進行動態管理，如發現廉租住房申請人虛報、瞞報家庭收入、家庭人口、住房情況及偽造相關證明的一經查實，取消其配租資格。對已經騙租的廉租住房，由區住房保障部門負責清退并上報市住房保障部門。

第二十一條廉租住房房源數量超過申請實物配租家庭數量時，超出部分可轉化為其他保障性住房。

第二十二條區住房保障部門應當依據本細則制定《年度廉租住房實物配租實施方案》報區政府常務會或區保障性安居工程領導小組批準后實施。

合同審核管理細則范文4

一、建立健全質量保證體系，加強合同管理

由于工程材料的質量低劣造成的工程質量事故和損失往往是非常嚴重并難以彌補和修復的，因此，工程中必須盡力避免發生此類問題，防患于未然。在材料的質量監理中，首先要求施工單位建立健全質量保證體系，使施工企業在人員配備、組織管理、檢測程序、方法、手段等各個環節上加強管理，同時在施工承包合同和監理委托合同中要明確對材料的質量要求和技術標準，并明確監理方在材料監理方面的責任、權限以及建設單位的要求。在我們的監理委托合同中有關材料監理的內容是相似的，即：監理方有權對材料進行必要的抽檢，施工單位要在監理方的監督下，同時取樣和試(化)驗工作，監理方負責提供準確、可靠的檢驗結果，當監理方的檢驗結果如與施工單位的試驗結果不相一致時，以監理方所提供的檢驗結果作為標準。在項目實施過程中，嚴格按合同辦事，加強合同管理，以合同為依據，始終堅持施工單位自檢和監理方獨立抽、復檢相結合，以施工單位自檢為主，以監理方的復檢作為評定自檢結果的標準，同時還堅持目測和檢測相結合，抽檢和監測相結合，直接控制和間接控制相結合。改變過去只有施工單位自檢為準，而沒有第三方監督管理的狀況。這樣可以防止不合格的材料用于工程，保證了工程建設質量。

二、明確材料監理程序，制定材料監理細則

作為國際慣例的建設監理制度引入我國，尚未形成規范的管理模式，因此要在工程項目實施監理的過程中使參建各方明確監理工作的性質、方法以及監理工作程序。具體做法就是針對每個工程實際情況，制定詳細的材料監理規劃和細則，明確材料監理程序。在材料監理細則中，明確材料監理工程師的職責、工作方法、步驟、手段以及對材料的質量要求和保證質量應采取的措施等。在材料監理過程中，監理工程師則嚴格按材料監理規劃、細則開展工作，使材料監理工作逐步走向正規化的軌道。

三、審核施工單位材料計劃

材料監理工程師進場后，首先了解施工單位的材料總體計劃，并審核其是否滿足施工總進度的要求，對發現的問題提出改進建議，使材料總體計劃與施工進度相干致。在此基礎上，每月25日前，施工單位應向監理方提交下月的材料進場計劃，包括進貨品種、數量、生產廠家等，材料監理工程師根據工程月進度計劃予以審核，使材料進場計劃符合工程進度要求。

四、材料采購的質量監理

由于最近建筑材料市場呈現供不應求趨勢，鋼材、水泥兩大材料尤為嚴重，因此，凡是對計劃進場的材料，監理方都要會同施工單位對其生產廠家資質及質量保證措施予以審核，并對訂購的產品樣品要求其提供質保書，根據質保書所列項目對其樣品質量進行再檢驗。樣品不符合規范、標準的，不能訂購其產品。

五、進場材料的質量監理

在材料監理實施細則中，明確提出要加強現場原材料的試(化)驗工作。例如：對工程中使用的鋼筋、水泥要求有出廠質保書，砂石、磚等要具有材質試驗單，施工用水要有水質化驗報告等，以掌握其技術參數資料。同時在監理委托合同中明確規定：為提高試(化)驗數據的可靠性、準確性，確保工程質量，甲方同意監理方獨立對國家建設部頒發的《建筑安裝工程質量檢驗評定標準》中明確規定的質量保證內容進行必要的檢查檢驗，施工單位的檢驗工作可在監理方指定的具有省一級實驗資質的試驗室中進行（主管部門有更高要求的，按主管部門要求），也可在監理方監督下由施工方在有臨時資質的現場試驗室中進行，監理方負責審核，以確認施工單位提供的試(化)驗報告。

監理方應與施工單位同步進行材料的取樣和試(化)驗工作，監理方負責提供準確、可靠的檢驗結果，當監理方提供的檢驗結果與施工單位的試驗結果不相一致時，以監理方所提供的檢驗結果作為標準。監理方在對現場材料的質量監理中，應嚴格按照材料質量監控流程，嚴格按照國家規范、標準、設計文件。合同及材料監理細則辦事。

下面介紹幾種主要材料的質量監理：

1．鋼筋、水泥

鑒于目前鋼材市場貨源緊張，施工單位難以做到大批量進貨，針對來料的多源頭、多渠道，對進場的每批鋼筋、水泥，要求施工單位分批、分品種堆放、貯存，并及時提供出廠合格證。在此基礎上，對每批鋼筋均要求做機械性能試驗，特殊部位所用鋼筋或進口鋼筋要另做化學成分分析試驗。水泥要求做強度、安定性等試驗，并進行現場監督取樣。未經檢驗的材料，不允許用于工程；質量達不到要求的材料，及時清退場外。

2．鋼筋焊接制品

絕大多數進場鋼筋均要進行現場加工后方可用于工程。如鋼筋焊接、成型、張拉等。下面僅以鋼筋對焊為例談談焊接制品的質量監理。鋼筋驗收合格后，監理方可通知施工單位進行加工。在施工之前，要求施工單位提供其內部質量保證體系、技術措施交底、質量監控程序等，監理方進行審核，并要求施焊人員必須具有焊工上崗證，杜絕無證人員上崗施焊。對待有焊接操作上崗證的人員，要求對不同品種、不同焊接工藝的鋼筋接頭，先做焊接試件，試件經檢驗合格，方可施焊。

對焊接成品的質量檢查是監理工作的重點，除施焊前對試件進行合格試驗之外，對成品的質量監理要按監理方確認的監控程序進行。具體做法是：目測和檢測相結合，首先從外觀上，對如軸線位移、彎折角度、裂紋凹坑、燒傷等進行檢查，隨后作隨機油樣，堅持每200根接頭取一組樣品進行試驗，并且始終堅持抽測時間與材料加工進度基本吻合，發現不合格焊接頭，退回施工單位，并分析原因，改進技術措施，然后重新焊接，使之全部達到規范、標準的要求，并嚴格按《建筑安裝工程質量檢驗評定標準》進行驗收。

3．混凝土

混凝土是工程中使用最為普遍的加工材料，它的質量不僅涉及到各種原材料的質量，而且影響建筑物的工程質量。影響混凝土的因素很多，諸如，各種組成材料的計量、配合比、攪拌、運輸、振搗、養護等一系列環節，均是影響混凝土質量的重要因素，因此，材料監理的一大內容便是對混凝土的質量監理。在混凝土的質量監理中，必須要在水泥、砂、石、水、外加劑等均滿足質量要求的前提下，首先審核混凝士的配合比是否正確，用于計量的各種表具、量具等是否俱全，攪拌時間是否適中，運輸中是否發生離析，振搗、養護、試塊留置等各環節均有施工人員專管，對于大體積混凝土、重要結構必須采用自動計量設備或采用商品混凝土。并嚴格按照監理方提出的質量監控圖進行。哪一道工序不符合規范、標準要求，立即通知施工單位質檢人員組織整改，加強管理。如杭州大廈二期工程的澆筑底板混凝土項目，監理人員在連續澆筑132小時的過程中跟班蹲點，對后臺上料、攪拌、出料質量、振搗以及混凝土試塊留置等均有專人管理，實行旁站監理，層層把關。根據現場配合比和砂、石的含水率，隨時調整攪拌用水量，并隨時檢測計量設備的計量準確度，發現偏差，立即通知施工單位加以整改。

六、試驗室資質檢查

以上曾提到，材料的試(化)驗可在監理方監督下由施工單位在現場(若現場有試驗室)進行，也可以在監理方監督下現場取樣，由乙方和監理方同時進行試驗。監理方所進行的檢驗．一方面用于平時的隨機抽檢．另一方面也可以驗證施工單位試數據的準確可靠。無論采用哪一種方法，重要的是保證實驗室的資質水平和實驗數據的準確可靠。

監理方審核通過的檢驗單位要具有省一級試驗資質的檢測單位，對其試驗資質要檢查，對乙方現場試驗室同樣要審核其臨時資質和所用器具的準確可靠度，只有在符合要求后，方可開展工作。杭州大廈二期工程的澆筑底板混凝土中，由于底板混凝土集大體積、結構自防水、補償收縮、泵送施工特性于一身，對混凝土的質量要求特別是抗滲要求極為嚴格。因此，在施工開始之前，材料監理人員親自與施工單位一起事先與杭州建科院取得聯系，要求其親自指導抗滲試塊的制作，且在做抗滲試驗時，在監理方面的直接監督下進行，通過措施落實，層層把關，使3000多方防水混凝土的所有技術指標均達到規范、標準及設計要求，經過幾年的使用無一處漏水，得到了甲方的好評。

合同審核管理細則范文5

【關鍵詞】工程材料；材料質量；質量控制；質量監理

一、建立健全的質量保證體系，加強合同管理

建筑材料的質量關乎到建筑工程的最終質量，必須嚴格把關。在材料的質量監理中，首先要求施工單位要按照設計要求建立健全質量保證體系，使施工企業在人員配備、組織管理、檢測程序、方法、手段等各個環節上加強管理，同時在施工承包合同和監理委托合同中要明確對材料的質量要求和技術標準，并明確監理方在材料監理方面的責任、權限以及建設單位的要求。在我們的監理委托合同中有關材料監理的內容是相似的，即：依據相關規定，監理方有權對材料進行必要的抽檢，施工單位在任何材料進場時，外觀自檢合格的基礎上報監理驗收，在監理見證監督下，同時取樣和試(化)驗工作，并送至政府認可有資質的第三方檢測單位檢測，監理方對送樣的真實性負責、有可靠的檢驗結果。在項目實施過程中，嚴格按合同辦事，加強合同管理，以合同為依據，始終堅持施工單位自檢和監理方獨立抽、復檢相結合，以施工單位自檢為主，以監理方的復檢作為評定自檢結果的標準，同時還堅持目測和檢測相結合，抽檢和監測相結合，直接控制和間接控制相結合,有效防止不合格的材料用于工程。

二、明確材料監理程序，制定材料監理細則

針對每個工程實際情況，制定詳細的材料監理規劃和細則，明確材料監理程序。在材料監理細則中，明確材料監理工程師的職責、工作方法、步驟、手段以及對材料的質量要求和保證質量應采取的措施等。在材料監理過程中，監理工程師則嚴格按材料監理規劃、細則開展工作，使材料監理工作逐步走向正規化的軌道。

三、審核施工單位材料計劃

材料監理工程師進場后，首先了解施工單位的材料總體計劃，并審核其是否滿足施工總進度的要求，對發現的問題提出整改建議，使材料總體計劃與施工總進度需求相關一致。在此基礎上，每月25日前，施工單位應向監理方提交下月的材料進場計劃，包括進貨品種、數量、生產廠家等，材料監理工程師根據工程月進度計劃予以審核，使材料進場計劃符合工程進度要求。

四、進場材料的質量監理

在材料進場前，承包商應向監理工程師提供供應商的企業資料及材料樣品。監理工程師可結合具體情況，到廠家進行實地考察，以做好事前預控。當材料進場后，承包商應在組織自檢合格的基礎上，才能進行材料報驗。收到材料報驗申請后，監理工程師首先要核查其質量保證資料。在質量保證資料齊全的基礎上，進行外觀質量檢驗。外觀質量檢驗合格后，按規定需要復試的材料，必須嚴格執行見證取樣制度，并按批量和規定的頻率進行抽樣復試。材料復試合格，經監理工程師簽字確認報審表后方能使用。

下面介紹幾種主要材料的質量監理：

1．鋼筋、水泥

鋼材雖在合同中列為甲供材料，但往往受施工現場保管條件、施工要求等限制，難以做到大批量進貨，出現廠家不一、批號不一、爐號不一等，對進場的每批鋼筋，要求施工單位分批、分品種堆放、貯存，并及時提供出廠合格證和進場數量，通知對其進行外觀驗收，在此基礎上，按規定對每批鋼筋均要求做機械性能試驗（同廠家、同批號、同規格每30t內為一批次），特殊部位所用鋼筋或進口鋼筋要另做化學成分分析試驗，合格后使用。水泥進場同樣首先審查其3天強度和安定性的出廠合格證，要求及時提供28天強度合格證，并按規定進行現場監督取樣進行強度、安定性復檢（同廠家、同批號袋裝200t、散裝500t為一批次），3天強度和安定性復試合格方可使用。未經檢驗的鋼筋、水泥材料，不允許用于工程；質量達不到要求的材料，及時清退出場。

2．鋼筋焊接制品

絕大多數進場鋼筋均要進行現場加工后方可用于工程。如鋼筋焊接、成型、調直等。下面僅以鋼筋對焊為例談談焊接制品的質量監理。鋼筋驗收合格后，監理方可通知施工單位進行加工。在施工之前，要求施工單位提供其內部質量保證體系、技術措施交底、質量監控程序等，監理方進行審核，并要求施焊人員必須具有焊工上崗證，杜絕無證人員上崗施焊。對待有焊接操作上崗證的人員，要求對不同品種、不同焊接工藝的鋼筋接頭，先做焊接試件，試件經檢驗合格，方可施焊。

對焊接成品的質量檢查是監理工作的重點，除施焊前對試件進行合格試驗之外，對成品的質量監理要按監理方確認的監控程序進行。具體做法是：目測和檢測相結合，首先從外觀上，對如軸線位移、彎折角度、裂紋凹坑、燒傷等進行檢查，隨后作隨機抽樣，堅持每300根接頭取一組樣品進行試驗，并且始終堅持抽測時間與材料加工進度基本吻合，發現不合格焊接頭，退回施工單位，并分析原因，改進技術措施，然后重新焊接，使之全部達到規范、標準的要求，并嚴格按《建筑安裝工程質量檢驗評定標準》進行驗收。

3．混凝土

影響混凝土的因素很多，諸如各種組成材料的質量、計量、配合比、攪拌、運輸、振搗、養護等一系列環節，均是影響混凝土質量的重要因素，因此，材料監理的一大內容便是對混凝土的質量監理。在混凝土的質量監理中，必須要在水泥、砂、石、水、外加劑等均滿足質量要求的前提下，首先審核混凝士的配合比是否正確，用于計量的各種表具、量具等是否俱全，攪拌時間是否適中，運輸中是否發生離析，振搗、養護、試塊留置等各環節均有施工人員專管，對于大體積混凝土、重要結構必須采用自動計量設備或采用商品混凝土。并嚴格按照監理方提出的質量監控圖進行。哪一道工序不符合規范、標準要求，立即通知施工單位質檢人員組織整改，加強管理。

4.新型材料監管

建筑市場在日新月異變化向前發展，建筑材料在工程使用中不斷的更新和淘汰。尤為重要的新推廣到建筑市場的新興建筑材料，它采用的新工藝、新技術、在技術標準不能及時普及完善時，施工企業所知甚少。監理依據市場材料信息和權威機構論證推廣基礎上跟蹤監管。

五、試驗室資質檢查

材料的試(化)驗可在監理方監督下由施工單位在現場(若現場有試驗室)進行，也可以在監理方監督下現場取樣，由乙方和監理方同時進行試驗。監理方所進行的檢驗．一方面用于平時的隨機抽檢．另一方面也可以驗證施工單位試驗數據的準確可靠。無論采用哪一種方法，重要的是保證實驗室的資質水平和實驗數據的準確、可靠。

合同審核管理細則范文6

財務績效考核細則一一、被考核人員

財務會計和倉庫工作人員 。包括財務負責人、會計、出納、保管員、統計員。

二、考核責任人：

財務負責人的考核人為董事會。

財務部會計、出納、倉庫保管員、統計員的考核人為財務負責人。

三、考核方法：

1、個人自評：個人自己打分。

2、部門評價：部門主管打分。

3、董事會評價：董事會打分。

四、考核時間：

1、會計、出納、倉庫保管員、統計員應于每月 30日前將個人全月工作績效考核表交財務負責人，財務負責人于次月 5日前完成評價并交總經理，經總經理審核后，10日前報財務部工資表編制崗位人員。

2、財務負責人應于每月 30日前將個人全月工作績效考核表交總經理，總經理于次月 5日前完成評價并交董事會，經董事會審核后，10日前報財務部工資表編制崗位人員。

五、考核內容：

考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：

1、崗位職責(工作表現)考核(考核的重點) ：指對具體職務所需要的基本能力以及經驗性能力進行測評。 基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創造力、指導和監督能力等經驗性能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。權重：70%。

2、職業操守考核： 指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、 協作精神以及個人修養等構成。

3、組織紀律考核： 指對達成工作目標過程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。 基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環境衛生以及接聽電話語言規范等。 說明：23 項考核占總考核分數的 30%

六、考核等級：

1、A 級(優秀級)95100 分 工作成績優異，有創新性成果。

2、B 級(良好級)8094 分

3、C 級(合格級)6579 分

4、D 級(較差級)6064 分

5、E 級(極差級)59 分以下

七、考核紀律：

1、考核必須公正、公平、認真、負責，不可對部屬予以過高評價;考核不公正者，一經發現將給予降職或扣分。

2、部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經查實，將給予扣分。

3、考核工作必須在規定的時間內按時完成。會計、出納、倉庫保管員、統計員當月 30日之前未按時交績效考核表者扣除考核總分的 10%;每月 5 日不按時報送考核表的部門負責人，扣其考核總分的 15%。

4、扣分必須要有依據，做到認真、客觀、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

八、績效考核實行月考核扣分制度，即月考核滿分為 100 分， 每月實際得分=100-每月實際扣分;月績效工資=每月實際得分/65月績效工資。

通過將財務和倉庫工作人員的績效工資與考核扣分掛鉤的形式， 最大限度地鞭策了公司財務和倉庫工作人員嚴格按照公司的各項管理要求去做。

長沙金錦橋機械有限公司

績效考核表

姓名:

序號 項目 自評分 部門評分 上級評分 綜合評分

1 工作表現(70) 工作業績30分

2 計劃能力5分

3 溝通協調5分

4 分析判斷5分

5 指導能力5分

6 工作可靠度5分

7 工作方法10分

8 工作習慣5分

9 職業操守(20) 保密意識5分

10 團隊意識5分

11 敬業精神5分

12 服從性 5分

13 紀律(10) 上下班時間2分

14 工作時間內5分

15 假日安排 3分

16 合計

財務績效考核細則二1. 認真執行國家財經法規、現金管理制度，遵守本公司的財務管理制度。

2. 遵守財務人員職業道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

3. 保守本公司商業機密，不經過領導同意，不許泄露公司的會計信息。

4. 負責貨幣資金的收付和管理工作。

5. 負責每天辦理各項經營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬情況，收到款在第一時間開出收據并交會計開送貨單。

6. 出納員直接收到的現金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，如有以上問題公司將嚴懲不怠。

7. 每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、涂改賬簿。

8. 支出報銷、借款時，要對原始單據進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。不見會計、市場部經理的簽字，出納不得付款。無論經理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則。

9. 負責每日清點庫存現金，核對現金日記賬，保證賬實相符，保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。

10. 服從領導安排，及時配合會計做好其他日常工作。

財務績效考核細則三1.現金報銷:

每日按照公司的各部門報銷制度對費用進行審核(各分管領導審核該費用的真實性)。負責審核的會計人員應該注意所發生的經濟業務是否合法，合理，所附的單據是否與所發生的經濟事項相符，按照費用的類別進行分門別類，審核單據上單位名稱，日期，金額，印章等。差旅報銷單上差旅補貼標準情況，是否附出差申請表及行程表，各部門領導是否簽字完畢，是否重復發生該費用，發票到達情況等。應該發現的問題未發現，或審核出錯的，當月發現問題并及時糾正的，給予記過，次月被查出或造成損失，扣 若出錯金額大于5000元的，扣

2、打印報表，出納付款：

每月3日13日23日將已審核完畢報銷安排表打印給出納，出納安排報銷事宜。每次未按時完成扣

3.到款確認：每日對上日的收款(現金及銀行存款)進行錄入(含合同到款的登記)并于每月5日前完成上月現金及銀行存款的錄入及與出納對賬工作，并打印上月收款明細給銷售部門，讓其核對收款明細。

4.每日收到匯款申請單時，如果申請單內附有入庫單，應先將憑證交給入庫單錄入人員，待其進行操作后，然后按匯款申請單與入庫單進行審核，需要對采購員所確定的數量，單價，金額與入庫情況進行核對，收到檢定費，運輸等費用時需審核該費用由我公司承擔，是否重復,有差異的查明原因。收到采購員的匯款通知時，于每天下午2點左右將單據傳給出納安排匯款。采購部已預付過的款項，在收到入庫單時就應該跟蹤發票，發票送達后再匯出該筆余款。

5. 每日錄入倉庫的入庫單，注意數量，單價，金額的正確性，同時審核單價變動情況及原因。并于每月6日完成上月采購部送達的所有入庫單的錄入，

6.每月6日根據相關憑證確定上月的所有銷售收入，(出口合同收入的確認為出口當月的首個工作日的外匯牌匯價折合人民幣給予入賬)，所有的收入，必須明確客戶名稱，不出現例如，**辦事處，*先生等此類，每戶客戶的名稱應一致。

7.每日及時根據專項領料單對產品的成本進行跟蹤審核與歸集，三包成本、售配件成本、車間領用零星易耗品成本、輔助材料成本進行跟蹤與歸集。并且每月6日前完成上月上述工作。

8.各項發票的催促及接收時的核查，并登記，(含檢定，運費，會員費等)并及時將發票傳輸給負責記賬的會計，增值稅專用發票積壓超過認證或使用期限的，給予票面稅額商品0.04%經濟處罰，且此項不得分，負責記賬的會計應該及時對發票進行認證，由于個人原因致發票超過認證期限的，同樣給予票面稅額0.04%經濟處罰，且此項不得分。其它票據及時交接。

9.客戶對賬單，或催款函的核對，對無誤的簽字并交印章管理員蓋章。

10.負責記賬工作的會計及時催促出納及相關人員移交相關憑證，及時完成賬務處理，每月20日前完成上月記賬憑證的輸入工作

11.記賬人員按統計局規定的時限完成各種統計報表的編報，做到準確及時。缺1項扣2分。

12.發票管理人員應該對發票使用情況進行跟蹤，引導開票員按照發票管理辦法開具發票，杜絕虛開發票等違法行為，購買及稅務規定的時限內注銷發票。

13. 各稅種申報表的打印，歸案，會計憑證裝訂成冊，編號完整。

14. 各月與審核會計溝通應該對檢定費、會員費、運輸費、標書費、中標服務費等的發票進行進一步的跟蹤，投標保證金到期日期等，并打印相關對賬表給業務發生部門催收發票。財務工作規范，經上級有關部門審計、檢查，無處罰現象。凡是受到處罰的此項不得分，情節嚴重的追究責任。每發現一次扣100元。

15.完成領導臨時交代的任務。沒有按時完成的1次扣 元，不完成的1次扣 元。

16. 合同的臺賬的建立(根據合同按照臺賬的項目進行合同登記)