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科技公司財務管理制度范文1

摘 要 企業內部對資金的周轉和使用進行記錄和分析的部門是財務，對財務部門的管理即是對企業命脈的管理。因此，企業內部財務管理制度的制定是企業制度中的重中之重。本文從企業內部財務管理制度概述入手，分析現代企業內部財務管理現狀，提出三種企業內部財務管理制度設計的三種方法，從不同角度以舉例的方法，對企業內部財務管理制度進行研究。

關鍵詞 企業內部財務 財務管理制度 現代企業財務管理

引言：企業的運行離不開資金的周轉，企業做大做強，實際上是以企業資金多少來決定的，而在一個企業內部，資金的來龍去脈和資源的使用效率與財務工作密不可分。企業內部財務管理制度的建立為企業的資金流通提供了管理層面的保證，如何設計企業內部的財務管理制度，是企業負責人、企業財務工作人員和管理學研究者們共同關注的問題。

一、企業內部財務管理制度概述

企業內部財務管理制度是指企業管理部門根據國家和政府有關法規的規定、企業自身經營管理的特點和要求制定的，用來規范和優化企業內部財務行為、處理內部財務關系的具體規則，是整個財務制度體系中的操作性、基礎性財務制度。企業內部財務管理制度因為其主體地位和指導作用，因此能夠對內部財務主體范圍起到界定作用，并且是確定財務崗位具體責任與規劃財務政策、規定財務評價指標的基本綱領。

二、現代企業內部財務管理現狀

通過對企業內部財務管理進行資料分析和對多家企業財務工作人員及員工進行調查我們發現，現代企業內部財務管理制度存在管理成本高、責權劃分模糊和財政資金使用不當等問題。隨著市場經濟體制的確立和中國與世界貿易局面的打開，及財務管理制度也應該在符合國家法律和法規的前提下，努力建設符合企業自身發展特點的、規范化的、科學的財務管理系統。

三、企業內部財務管理制度的設計方法

1.系統分析法

系統分析是建立在現代信息技術基礎上的財務管理制度設計方法，以系統論、信息論和控制論為理論基礎，提取信息技術中的系統構造模型應用于財務制度設計上。系統分析的方法通常將財務管理看做信息科技中的電腦的“控制中心”，財務管理通過控制財務活動從而起到提高企業經濟效益的作用，這與電腦的控制中心控制內存分配協調程序運行的道理相同。在具體設計上，系統分析法將財務管理按照層級、面臨的對象和責任范圍分成不同的子結構，子結構之間相互獨立又相互聯系，同時受到最終端的財務組織的制約。系統分析法適合大型企業的財務管理制度的設計，在實際應用中，可將公司財務制度設計為層級制，最高層直接對董事會負責，以下每層級，按照財務支出和收入所面對的崗位設置。如采購部、銷售部、生產部、研發部、人力資源部等。每個部門再根據自身的需要，設定資金使用或收入的規劃，通過層層審批，使財務支出與收入直接和員工績效、工資，企業資金流向掛鉤，形成條理清晰、結構明確，橫縱向都能清晰地觀察到的公司財務狀態。企業與企業、企業與國家、企業與內部各部門和職工個人之間的關系都能從財務制度上表現出來，能夠有效避免企業內的腐敗行為和資金使用不當的問題。這種財務管理制度設計的方式表現出極大地穩定性，但是建立耗時較久，需要專業管理人員的介入。

2.定性分析和定量分析相結合的方法

定性分析法是來源于實踐經驗的制定財務管理制度的方法。這種方法適用于正在成長中的企業，能夠使企業負責人和財務管理負責人根據企業發展所面臨的新目標、擁有的新條件進行財務制度的調整。

定量分析方法來源于電子計算機的計算技術的發展，以數字標準化和統計方法為理論基礎，通過大量的收集企業財務信息并進行整理，分析目前企業的財務運行狀況和企業發展現狀，用數據做為依據，進行財務管理制度的目標選擇、方案設計、效果預測、標準確定，最后提出適合本企業的財務制度模型。

定量分析法下產生的財務管理制度模型不僅一種，企業管理者需要通過試用不同模型，最終選擇成本投入最小、效益最大的財務制度，或者對財務制管理度進行改進，這就需要定量分析與定性分析相結合。例如，企業在運作一種財務管理制度的時候發現員工績效工資出現“責任與崗位不符合，導致績效工資發放不合理”的問題，負責績效工資發放的財務工作人員應該與人力資源部協調，解決這一問題。

3.比較分析法

比較分析法是將不同國家和不同地區以及不同領域的企業財務管理制度進行比較、將不同經濟體制下的財務管理制度進行比較、將企業內部不同時期的財務管理制度進行比較，通過分析這些財務管理制度的優缺點和適用之處，總結出適合本公司目前發展目標的財務管理制度。比較分析方法適合歷史悠久但公司規模不是很大的公司，這種方法的使用同時也是對財務管理制度設計方法的研究實踐。

四、結論

綜上所述，企業內部財務管理制度的建立對企業的發展至關重要。我國企業內部財務制度的可以用系統分析、定量與定性分析和比較分析三種方法進行設計。對不同規模的企業，財務制度建立的方式也不同。

參考文獻：

[1]李心合.關于財務理論若干問題研究.財經研究，2001（1）：21-22.

[2]劉順忠.企業集團內部財務管理初探.山東審計，2003（6）：32-34.

科技公司財務管理制度范文2

關鍵詞 融資性擔保公司 財務管理 管理方法

融資性擔保公司是聯系企業和銀行等金融機構的橋梁和紐帶，通過出借自身資源，提升中小微企業在金融機構融資中的信用，從而有效解決中小微企業融資難的問題。近幾年來，隨著國家對中小微企業的關注和支持，融資性擔保機構亦獲得了快速成長和發展的空間。但是，由于擔保行業是一個高風險的新興產業，在高速發展的過程中面臨著巨大的風險和挑戰。特別是近年來，整體下行的宏觀市場經濟環境給融資性擔保公司的管理提出了更高的要求。加強財務管理，建立健全財務管理體系，是夯實融資性擔保公司自身管理基礎、提高公司抗風險能力、保障和促進融資性擔保公司持續快速發展的重要措施之一。本文闡述和分析了融資性擔保公司財務管理的現狀和存在的問題，提出了解Q問題的方法和對策，希望能為融資性擔保公司的財務管理實踐工作提供參考和幫助。

一、融資性擔保公司財務管理的現狀及存在的問題

（一）缺乏規范的財務管理意識

由于融資性擔保公司發展的歷程較短，自公司成立便得到迅猛發展，沒有像工業、商業等其他產業那樣經歷了一個很長的歷史沉淀期，因此很多融資性擔保公司的財務管理制度不健全，特別是部分商業性融資擔保公司，在目前經濟下行的環境下，為了追求公司利益最大化，采取不合理的籌資方式，或者是進行一些超出經營許可范圍的業務，如直接或間接從事民間借貸、關聯企業超限額擔保、超范圍的對外投資等，導致融資性擔保公司資金鏈非常脆弱，極易造成公司財務風險。

（二）缺乏具有綜合素質的財務管理人員

融資性擔保公司由于其行業的高風險性和專業性，需要具有較強的金融知識、法律知識等綜合能力的財務管理人才。但實際上，融資性擔保公司十分缺乏具有法律知識和金融知識的高素質復合型的財務管理人才，很多擔保公司的財務管理人員只具有一般企業財務管理水平，只能對企業財務狀況和經營成果進行準確的核算和管理，對于擔保行業存在的潛在財務風險沒有預見性，導致擔保公司出現較大的風險。

（三）財務管理工作沒有參與到被擔保客戶的評審過程中

融資性擔保公司的客戶群主要是處于創立初期或發展中的中小微企業，企業的經營成果不明顯，企業資產匱乏，資金需求十分迫切，為了能盡快取得擔保公司的信任與合作，部分企業會選擇采取非常手段修飾財務報表，甚至提供虛假和財務信息和經營活動資料，擔保公司由于受財務人員自身素質的局限，不能對客戶的資產狀況和抵押物價值進行合理的評估。特別是在當前的經濟環境下，融資性擔保公司為了在激烈的競爭中爭得立足之地，在評審客戶時，往往只關注企業表面上呈現出來的生產經營狀況，沒有真正投入時間和精力去深入現場實地調查、搜集、分析客戶的真實經營狀況和財務信息，導致融資性擔保公司在虛假和錯誤信息的誤導下作出錯誤判斷和決策，給企業造成巨大風險。

二、影響融資性擔保公司財務管理的因素分析

（一）管理制度

企業管理制度是對企業進行管理的重要基礎，是企業發展的根本保證，先進的管理觀念和健全的管理制度能夠促進企業持續健康的發展。相反，如果一個企業沒有建立與企業發展階段相適應的系統化的管理制度，這個企業就會在發展中遇到很多矛盾和困難，很難發展壯大。擔保行業是具有高杠桿、高風險的行業，要保障企業持續健康發展，更加需要具有全面風險管控理念和健全、完善的內部管理制度，其中財務管理和風險控制制度是企業內部管理制度的重要構成部分。然而，我國擔保行業起步較晚，行業成長相對較快，行業的快速發展帶來了利潤的快速增長，導致擔保公司在管理思想上形成追求短期利益最大化的狹隘觀念，擔保公司對日常經營活動的管理只停留在表面層次上，沒有從企業長遠發展的角度去思考，大多數融資性擔保公司不具有先進、完善的管理觀念和管理制度，沒有系統性地建立起內部管理制度，對全面風險管控意識不強，對建立完善的企業內部財務管理制度重視程度不夠。

（二）人員素質

財務管理人員的素質直接決定著企業財務管理水平的高低。財務管理人員如果具有良好的職業道德修養、較高的專業技術水平、綜合全面的知識結構、較強的學習能力和創新能力，財務管理整體水平較高，能夠結合企業實際建立起系統、全面的財務管理體系，財務管理工作就能為企業的發展起到參謀和促進作用。相反，如果財務管理人員整體素質不高，將會導致企業經營活動的財務信息失真，企業決策錯誤，管理混亂，使企業面臨較大的財務風險和經營風險，阻礙企業的發展。目前，很多融資性擔保公司著眼于追求短期的業績和效益，只重視對業務人員和風險管理人員的培養，而忽略了對財務管理人員綜合素質的培養，沒有充分意識到財務管理實際上是從源頭上預防和防控風險的產生。

（三）監管機制

完善、有效的財務監管機制，可以規范和約束企業的財務管理活動，使企業各項財務管理活動緊緊圍繞企業的經營目標有序開展，從而確保企業經營目標的實現。如果企業缺乏有效的財務監管機制，財務管理工作將局限于形式性、表面性、片面性，失去財務管理的目標和意義。我國的融資性擔保行業是一個新興產業，沒有經歷較長時間的發展，因此普遍存在著行業管理制度和方法的研究滯后于實踐的現象。雖然政府相關部門陸續出臺了一些管理辦法和制度，但是總體來看比較零散，相互關系性不強，缺乏整體性，并且還有很多需要細化的專項管理制度和管理辦法沒有建立起來，已經建立的管理辦法和制度也存在很多需要改進和完善的地方，對擔保行業實際工作中的各項制度建設缺乏指導性，由于行業制度建設的不完善，大部分擔保公司沒有建立起有效的財務監管機制，使擔保公司面臨較大的經營和財務風險。

三、改善融資性擔保公司財務管理的建議

（一）建立健全財務管理和內部控制制度

融資性擔保公司要嚴格按照財務會計制度和行業管理辦法，制定企業財務管理制度和內部控制制度，企業內部成立專門的審計部門或指定專門的審計人員，定期開展內審工作，及時發現、糾正企業經營過程中出現的問題，不斷調整、完善企業各項財務及內部管理制度，樹立全員風控意識。同時，企業還應于一個年度終了，聘請第三方專業中介機構對企業進行外部審計，規范企業會計核算和經營活動，有效控制企業風險，保障企業經營目標的實現。

（二）打造具有綜合能力的財務管理團隊

隨著擔保行業的不斷發展，擁有一支具有綜合能力的財務管理團隊是融資性擔保公司的核心競爭力之一。擔保公司要重視對現有財務人員進行法律、金融、業務等相關知識的培訓，采取定期考核以及崗位輪換的方式提高財務人T的綜合能力，使財務人員不斷適應公司發展的需要。同時，要引進具有綜合素質的復合型財務管理人才，充實財務管理隊伍，提高財務管理整體水平，提升公司競爭能力，促進公司持續發展。

（三）強化財務管理在風險控制中的作用

融資性擔保公司的財務管理應參與到對客戶的風險評審中，財務管理人員要建立一套完整的財務數據分析模板，在進行保前調查評審時，財務管理人員首先通過財務數據分析模板初步了解客戶的資產狀況和經營情況，評估客戶資金流動能力和償債能力，然后深入現場核實企業提供的各項信息的真實性，判斷客戶經營風險和持續經營能力，為公司決策提供可供參考的財務分析報告。財務管理部門要按期做好保后管理，分析在保客戶財務信息是否存在較大波動，客戶經營是否按預定目標發展。做到管理到位，及時預警，防范風險的產生。

（四）加強全面資產管理，保障公司的正常運轉

融資性擔保公司的資產管理，包括對公司自有資產的管理和對被擔保企業反擔保物品的管理。對公司自有資產的管理最重要的是對運營資金的管理，要做好對公司運營資金的管理工作，首先是合理籌措運營資金。在當前的經濟環境下，為支持和鼓勵融資性擔保公司的發展，國家先后出臺了許多扶持政策，緩解擔保公司近年來出現的運營資金壓力，財務管理人員要充分理解并合理運用國家相關扶持政策，積極為公司籌措運營資金。其次要提高資金使用效率，融資性擔保公司要做好投資預算和投資決策，多元化、多結構地合理配置有限的資金，以分散和降低風險，提升公司利潤空間，保障公司正常運轉。做好被擔保企業反擔保物品的管理先要做好詳細的登記，包括反擔保物品名稱、類別、抵質押前權利人、現狀、中介機構評估值、反擔保債務金額等要素，然后要定期檢查反擔保物品的狀況和性質等是否發生了變化，詳細記錄每期檢查結果，并形成書面報告報送公司及相關部門，以及時防控風險。

（五）運用現代信息技術手段，提高財務管理水平

運用現代信息技術系統，可以整合公司經營活動過程中的各項數據，實現各部門數據信息資源共享，有效保證各種財務信息和財務數據的及時性、準確性、真實性。同時，公司各項信息資源能夠及時反饋到相關職能部門，有利于各部門及時發現問題、解決問題，提高財務管理水平，降低風險，保障企業健康發展。

四、結語

在目前經濟新常態下，融資性擔保公司的發展面臨著較大的困難和挑戰，只有加強和提升融資性擔保公司的財務管理水平，積極發揮財務管理在擔保經營活動過程中的指導和監督作用，樹立全面財務管理意識和全員風控管理意識，才能推動和促進融資性擔保公司的持續健康發展。本文圍繞財務管理在融資性擔保公司中的作用，分別從財務管理觀念和制度、人員隊伍素質、財務監督和控制措施以及現代信息技術的運用等方面提出了建議，希望對今后融資性擔保公司的財務管理工作有所幫助和借鑒。

（作者單位為重慶市萬州區國有資產擔保有限公司）

參考文獻

[1] 周迎春.加強融資性擔保公司財務管理的思考[J].產業與科技論壇，2012，11

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[2] 姚永芳.試析融資性擔保公司財務管理的具體策略[J].中國商貿，2014（20）：83-84.

[3] 張浩.財務管理在擔保行業的作用[J].才智，2013（09）：5-6.

科技公司財務管理制度范文3

關鍵詞：企業集團 財務管理 內部控制 研究

在市場經濟迅速發展的背景下，企業集團在參與市場競爭的過程中，為了提高自身的綜合競爭實力，其在更新管理理念的同時創新了管理模式，逐漸完善了自身的管理制度體系。但是，從目前企業集團財務管理工作的實際開展現狀看，依舊存在著一系列的問題，如投資失控以及私立財會賬目等，進而致使企業資產流失問題凸顯，嚴重弱化了企業的經濟效益，阻礙了企業集團穩健發展的步伐。因此，為了克服企業集團財務管理的難度，就需要進一步強化財務管理中心內部控制力度。

一、當前企業集團財務管理中心內部控制上所呈現出的問題

（一）財務管理制度體系不健全

當前，企業集團在實際開展財務管理活動的過程中，尚未實現財務管理制度體系的完善搭建，突出表現在相應財務預算缺乏統一性，尚未與全面預算管理進行有效的協調。在進行公司重組的過程中，企業為了實現自身利益的最大化，很多時候都是站在自身利益角度出發來實現預算制度的編制，進而致使制度內在的矛盾性難以得到協調與解決，企業自身的經濟利益難以得到有效保障。

（二）監督機制不健全

當前，企業集團在實際發展的過程中，相應財務行為經常存在違法違規的現象，很多企業集團內部的組織或者個人為了滿足一己私欲，或是為了營造出良好的發展面貌來實現融資等，致使企業財務會計信息造假、失真問題凸顯，這不僅直接損害了企業集團自身的經濟利益，同時也擾亂了行業市場發展秩序。而基于目前財務管理整體上處于改革轉折時期，相應的內外部審計監管機制體系不健全，相應的監管失力致使違法違規操作問題在財務管理工作中尤為凸顯。

（三）財務人員自身的能力素質偏低

在企業集團發展的過程中，市場競爭機遇與挑戰的刺激下，致使企業集團兼并等現象屢見不鮮，企業集團的發展規模隨之擴大，而相應財務管理人員的缺口也就隨之加大。因此，為了滿足崗位需求，對于財務會計人員的能力素質要求就相對偏低，結果導致在實際工作的過程中，因很多財務人員自身的能力不足且職業素質偏低致使財務管理難度加大且問題增多。

二、企業集團實現財務管理中心內控措施完善落實的對策

（一）健全財務管理制度

對于企業集團而言，在實際落實財務管理工作的過程中，基于自身的發展規模加大，要想以強有力的內部控制措施來強化財務管理的質量，確保在維護自身合法利益的基礎上，實現對企業內部資源的優化配置以提升自身的經濟效益，則就需要以建立完善的財務管理制度為基礎。在實際踐行的過程中，可實施財務總監制度，進而通過這一制度的建立來充分實施對財務管理活動的監督，進而促使相應子公司在實際經營企業的過程中，能夠約束自身的行為，確保所有者的權益不受損害。

（二）以統一委派制度來實現財務人員的配置

對于企業集團而言，其在落實財務管理工作的過程中，作為管理工作的中心與關鍵點，為了切實實現對自身利益的維護并促進自身的穩健發展，則就需針對財務人員的配置問題來搭建相應的制度。而采用統一委派的方式能夠將財務人力資源的管理權抓在企業集團母公司的手中，進而通過明確任職資格的基礎上，以崗位輪流之來進一步強化內部控制力度，并以相應審計部門的建立來進一步約束子公司財務管理的行為，確保相應財務人員在具備相應從業資格與較高職業素養的基礎上，承擔起自身的職責。與此同時，設立財務負責人崗位，以實現對各公司財務活動的監管，保證各項財務活動的最終利益與企業集團的利益相符合。

（三）建立完善的監督管理機制

為了進一步強化對企業集團財務管理活動的內控力度，實現對相應財務活動的有效監管，則就需要以建立完善監督管理機制為基礎，通過完善的內部財務控制制度的建立，確保實現監督責任的有效明確。同時，要進一步加強審計監督的力度，以相應審計機構的設置來實現對財務行為的有效控制，并強化外部財務審計在此過程中的作用，以此在確保企業集團自身財務信息真實透明的基礎上，維護投資者與企業的利益。

（四）實現全面預算管理的落實

為了提高企業的管理質量，并在優化資源配置的同時不斷提高企業集團的經濟效益與競爭實力，則就需要實現全面預算管理的落實。因此，對于企業集團而言，在實際踐行的過程中，要在明確自身戰略發展目標的基礎上，實現完善財務預算制度的編制，以指導全面預算管理活動的有序開展。

三、結束語

綜上，在當前的市場競爭環境下，為了確保企業集團實現自身的穩健發展，就需要強化對財務管理中心內部控制工作的重視程度，而面對當前自身財務管理內部控制工作中所存在的問題，則就需要在健全財務管理制度的基礎上，以統一委派制度來實現財務人員崗位的配置，并完善監督管理機制、實現全面預算管理的落實，以此來強化對財務管理的內部控制力度，為提高自身的經濟效益與競爭實力奠定基礎。

參考文獻：

[1]祝彪.企業集團財務管理中心內部控制策略探討[J].當代會計，2014，08：52-53

科技公司財務管理制度范文4

[關鍵詞]企業預算 管理制度 管理價值

青松建化公司是一個以水泥、建材、化工為主體的綜合型工業企業,2003年7月24日,成功發行上市6000萬股A股股票; 2006年12月,被列入國家水泥工業結構調整60家重點支持大型企業(集團)。

一、搭建預算管理組織,建立預算管理制度,完善資金預算體系

(一)建立預算管理組織,完善預算管理制度

公司自2004年成立了預算管理委員會,負責季度、月預算調整與執行檢查、分析、總結等工作。相繼制定和完善了《集團公司全面預算管理辦法》,修改了《集團公司財務管理制度》、《集團公司會計核算辦法》,制定了《集團公司應收賬款與債權管理辦法》、《集團公司控股子公司財務管理辦法》等相關制度。集團公司財務部、審計部負責向預算編制機構提供相關信息,對集團公司所屬分公司、控股(全資)子公司和部門的預算草案進行專業評價和審核。

(二)完善預算考核體系,建立預算考核機制

集團公司根據市場形勢和經營環境變化等因素,為了及時科學合理地調整預算,建立了每月3日的資金預算審核會、每月9日的預算執行與差異分析會等例會制度。集團公司預算管理委員會結合經營實際,按照程序調整預算并予以下達,實現動態管理。

為了確保預算指標的全面完成,年初,由集團公司總裁與各經營單位廠長、總經理簽訂“經營預算目標合同”,建立了逐級預算執行考核辦法,并將考核結果與單位評優獎先、領導晉級與年薪等相結合,做到以數據說話,按業績設賞,形成一級抓一級,一級保一級,一級對一級負責的預算執行管理體系。各單位與分廠、車間、部門簽訂年度生產經營目標責任書。將年度經營與財務預算指標轉化為產量、質量、消耗等定額指標,并層層分解、細化、落實到企業領導層、管理部門及車間、部門、班組和關鍵崗位。

二、突出資金收支預算管理,提高資金效率

(一)強化資金收支預算,提高資金使用效率

企業集團實行全面的資金計劃管理,全力推行“以收定支、量力而行、收支兩條線”的資金收支預算制度。建立了以年度經營目標為導向,以生產消耗、管理定額為依據,以提高資金效率、降低資金成本為目標的資金收支預算機制,明確了各級用資的范圍、權限、額度,按預算并執行資金支付。

嚴格資金收入和支出監控,提高集團公司資金效率,按照《資金管理集中辦法》,集團公司對各分公司所有資金收入全部交存內部結算中心賬戶,所有的資金支出均通過結算中心統一支付;異地分公司根據實際通過結算中心將內部賬戶資金轉入基本銀行賬戶進行支付。全資子公司、控股子公司資金收入交存集團公司批準開設的銀行收入賬戶;資金支出只能通過集團公司批準開設的銀行支出賬戶支付,從而加大了對控股子公司資金使用的監控力度。

(二)考核應收帳款限額預算,降低營運資金風險

為了保障將營運資金的風險降到最低,集團公司成立了清欠領導小組,制定了《集團公司應收賬款及債權管理辦法》、《應收款項清欠獎罰辦法》,對各單位應收賬款進行考核。每年年初制定各經營單位應收帳款限額預算,由“清欠工作領導小組”分階段、按月、按帳齡下達清欠指標。明確應收款項及債權的劃分、責任主體、清欠措施及獎罰辦法,加大欠款回收率和實現銷售收入雙考核,將應收賬款分為職務銷售和非職務銷售,對職務銷售產生的經濟責任個人承擔15%―20%;非職務銷售產生的經濟責任個人承擔30%―50%。

(三)規范投資預算審核程序,加大項目投資預算監控

制定了《集團公司基本建設項目具體會計核算處理辦法》、《項目資金支付流程》、《項目物資收、發、存核算程序及辦法》等項目財務管理制度,把項目投資預算納入集團公司全面預算管理的范圍。

嚴格規范項目資金支付審批程序。項目部根據各子項合同及工程進度,每月報告資金預算,經集團公司資金審核小組按照“以合同為依據,與進度相匹配”的資金支付原則核批后,由項目部按預算提出付款申請,報集團公司財務部、財務總監審核、總裁簽批后執行。

三、進一步完善預算體系,不斷提高預算管理水平

(一)進一步深化預算管理

青松建化是一家以水泥、建材、化工、發電、運輸為主業的綜合型企業,今后,集團公司將進一步完善和夯實計量、標準化、定額消耗等基礎工作,依托科技進步和管理創新,提高預算目標。

(二)整合公司資金資源,提高資金運營效率

集團公司以集約化管理思想為指導,以資金管理信息化為依托,建立與集團管理體制相適應的資金集約化管理體系。通過應用網上銀行,利用“資金池”等實現對所屬各單位的資金收撥,實行資金有償使用和內部貸款制度,利用利率杠桿作用,最大限度地發揮資金使用效率。

(三)實施信息化財務管理,提高財務管理效率

科技公司財務管理制度范文5

關鍵詞 中小企業 財務管理制度 方法

中圖分類號：F275 文獻標志碼：A

一、我國中小企業財務管理制度的現狀分析

在經濟飛速發展的今天，中小企業在我國經濟發展中占有舉足輕重的地位。據不完全調查統計：“我國中小企業在2010年9月底在全國企業中的比重已高達99%以上”，由此可見中小企業在未來的發展將直接影響我國的經濟發展和社會穩定。雖然我國中小企業的財務管理自改革開放建立以來已有了很大的發展和改善，但現今中小企業內部的財務管理還存在很多問題有待改進。

中小型企業是一個相對性的概念，是在定性和定量兩方面較大型企業而定的。中小型企業內部存在的財務管理問題是多方面、多原因的。

（一）自身體制限制企業發展。

中小企業是在改革開放以后迅速發展起來的，它的經營管理模式和國有企業有著根本性的區別。我國政府對于國有企業的經營發展存在很多的優惠政策，由于自身體制原因，這些優惠政策是中小企業根本就無法享受到的。此外，對于某些政府的大型項目，中小企業也由于自身體制的原因無法參與競標，這嚴重限制了中小企業的發展。

（二）自有資金不足，貸款困難，融資渠道單一受限。

中小企業定量分析就是企業員工數量和資金總量較少。由于中小企業生產規模小、資金總量小，信用得不到保障，再加上市場的不穩定性銀行發放貸款時更偏重于大型企業。此外，我國有關中小企業融資貸款的法制政策還不完善，仍處于試運行階段，這種法制環境使得銀行以規避風險為第一原則而拒絕貸款給中小企業。

（三）項目投資缺乏可持續預見性。

成立時間短、發展速度快、存在時間短是我國中小企業普遍的生存發展模式。造成這種發展模式的根本原因在于中小企業自身對于項目投資缺乏可持續的預見性，過重追求短時間內的利益回報，對于項目投資的沒有長久打算，對于項目的選擇具有一定的盲目性，這加速了中小企業的滅忙。

（四）企業內部機制設置不合理，管理者水平有限。

企業經營權和所有權的高度統一是我國絕大多數中小企業內部的經營現狀。在這種高度統一的經營模式下領導者集權、家族化管理的現象經常出現，這樣的發展使得企業的發展方向趨于單一化，將嚴重限制企業的發展，也會對公司的財務管理管理也會帶來負面影響。此外，由于中小企業管理者的管理水平有限，對于公司財務制度體系建立不完整、內控不嚴導致職責不分、會計信息失真等現象的發生。

二、我國中小企業財務管理制度的完善方法

我國中小企業財務管理制度問題的產生是多方面、多原因的，既有國家的，也有個人的。因此，我們也要從多方面去完善中小企業的財務管理制度。

（一）國家建立有利于中小企業發展的規章制度。

自身體制發展受限和國家相關的規章制度阻礙了中小企業的發展，因此要想中小企業繼續快速發展首先就要使國家建立有利于中小企業發展的規章制度激勵中小企業的發展。具體做法可以分為：（1）打破企業體制的限制：國家可以出臺新的規章制度打破企業體制的限制，使中小企業也能夠享受到一些和國有企業一樣的優惠政策。（2）完善中小企業融資貸款的規章制度：現金流量直接影響企業的運營發展。創業板的中小企業雖然面臨著巨大的危險，但是由于其自身特點也潛在著無限的開發潛能。政府可以完善中小企業融資貸款的規章制度，也可采用為中小企業的融資貸款作擔保等方式建立一個可以拓寬中小企業融資渠道、保障中小企業貸款金額的平臺體系，這將極大地激勵著創業板中小企業的發展。

（二）加強企業信用的建立。

中小企業融資渠道單一，貸款金額得到不保障固然有國家政策和宏觀市場經濟的影響，但與企業的信用也是密不可分的。很多中小企業在項目投資中只重視短期利益，不重視長期發展，也不重視自身信用，最終導致貸款時無人擔保的現象。所以，中小企業在日常的經營管理中就要重視企業自身的信用經營。（1）查找自身原因，完善企業信用管理：企業要認真查找自身原因，要確保在對外合作經營中企業信息的及時性和真實性，要從自身提高企業的信用。（2）加強中小企業防范信用風險能力：銀行以規避風險為貸款第一原則，所以中小企業要想拓寬融資貸款渠道就必須以長遠的眼光投資項目，籌集更多資金，加強自身防范信用風險能力。

（三）提高管理者的管理水平，完善中小企業財務制度體系。

高度集權統一的管理模式和管理者自身管理水平有限的雙重影響使中小企業的產品越來越單一，嚴重限制企業的發展。因此，中小企業要選拔引進高素質人才、培養提高公司內部管理人員的管理水平、改革創新中小企業的管理方式，要充分認識到財務管理制度對企業發展的重要性。此外，中小企業要不斷創新完善企業內部財務管理體系，對公司員工的職責和工作進行明確分工，結合現代化企業財務管理手段加強對自身企業內部財務管理的控制和考核。

綜上所述，中小企業要想實現長期性的可持續快速發展就必須明白財務管理是現代企業發展的核心，就要采取措施完善自身企業內部的財務管理制度體系、提高企業自身的信用和實力、提高管理者的管理水平。此外，政府和地方也要制定相應的規章制度保障來激勵創業板中小企業的發展，這有這樣才能使中小企業長期穩定地發展。

（作者單位：武漢科技大學城市學院）

參考文獻：

[1]文逢博，裴更生.高蕾.中小企業財務管理存在的問題及對策.河北大學學報（哲學社會科學版），2010（04）.

科技公司財務管理制度范文6

------- 基 本 資 料 -------

姓名： 陳小姐 性別： 女

學歷： 大專 身高： 158 CM

籍貫： 廣東 出生年月： 1983-03-28

目前所在地： 羅湖區

畢業院校： 電子科技大學

主修專業： 哲學類 => 哲學

工作經驗： 五年以上 目前年薪 ： 保密 /年

有效證件： 身份證 證件號碼 ： ***************

預求職位： 會計

------- 求職意向 -------

尋求職位： 會計

求職地區： 羅湖區 福田區 南山區 寶安區 龍崗區 鹽田區 光明新區 坪山新區 龍華新區

工資待遇： 面議/月

到崗時間： 即時

自我評價： 本人為人誠實、踏實、具有良好的心理素質，熟練運用金蝶財務軟件、OFFICE等辦公軟件，有較強的溝通、協調能力。多年的深圳會計工作經歷積累了豐富的工作經驗和會計專業知識，熟悉深圳特區的稅法、一般納稅人、中小規模納稅人全盤操作。 愿與欣賞我的團隊一起成長，我心里認為企業的生命就是我的第二生命。愿我的專業知識能夠服務于貴公司。

發展方向：

------- 教育培訓 -------

起止時間 就讀院校名稱 主修專業 學歷

2012.05~2013.06 電子科技大學 經濟學 大專

1996.09~1999.07 豐順縣華僑中學 高中

------- 工作經驗(1) -------

就職公司： 深圳市欣業源新技術有限公司 公司行業： 服裝/紡織/皮革

就職時間： 2007年3月到2008年5月 就職部門： 行政部

公司性質： 其它 就職職位： 行政專員/助理

工作描述： 協助行政部經理完成公司行政事務工作及部門內部日常事務工作，協助審核、修訂公司各項管理規章制度，進行日常行政工作的組織與管理;對外相關部門聯絡接待，對內接待來訪、接聽來電、解答咨詢及傳遞信息工作 ，做好材料收集、檔案管理、文書起草、公文制定、文件收發等工作，協助辦理面試接待、會議、培訓、公司集體活動組織與安排，節假日慰問等工作。

------- 工作經驗 (2) -------

就職公司： 深圳市源興達汽車有限公司 公司行業： 汽車及零配件

就職時間： 2008年6月到2009年10月 就職部門： 財務

公司性質： 其它 就職職位： 會計

工作描述： 1、該公司為維修行業，在此期間負責公司財務帳務帳套設立，負責公司帳務處理，包括編制憑證、編寫各種賬務報表向稅務機關申報納稅、填制年度報表等，成本核算及表格制作控制。 2、負責往來帳目核算，應收、應付帳款核算，協助主管會計進行其它日常工作，現金管理。協助制訂現金、銀行存款管理制度，固定資產管理制度，復核日常費用的報銷及采購計劃。

------- 工作經驗(3) -------

就職公司： 深圳市盛時電子科技有限公司 公司行業： 互聯網/電子商務

就職時間： 2009年12月到2013年5月 就職部門： 財務部

公司性質： 其它 就職職位： 會計

工作描述： 該公司為一般納稅人企業，在此期間負責公司財務帳套設立、逐步建立和完善公司財務管理制度及會計核算流程，建立健全公司費用報銷管理制度，物品購銷管理制度，全面負責公司全盤帳務、資金預算、運用、成本、費用的分析及控制、應收應付及客戶資信度分析，編制銷售利潤分析表、稅務報表、定期及時向總經理報送分析有關財務狀況資料。

------- 聯系方式 -------

聯系電話： 136*********