前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業集團資金管理探微，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

摘要：

企業集團是以整體性、規模性為優勢的組織形式，而一個企業管理的中心即是財務管理，財務管理貫穿了一個企業運營發展的始末。而對資金的管理又是財務管理的核心，對企業的發展至關重要。資金管理的質量關系企業命運，馬虎不得。現代經濟發展的同時，企業集團資金管理存在的問題也日益暴露，建立合理有效的企業集團資金管理制度勢在必行。

關鍵詞：

企業集團；資金管理；資金風險

一、企業集團資金管理的問題

企業內外環境復雜，業務繁蕪雜多，結構層層重疊。因此，難以準確預測和控制資金的流動，這些都成為企業集團發展的桎梏。以下是資金管理的幾個常見問題。

1.資金管理模式落后

大部分企業都采取資金分散管理模式，財務部門不能及時有效了解各運營部門的實際情況，也就很難實施有效的控制。從表面上看，現行的模式具有一定的集中性，但并非真正的集中，難以解決不對稱的問題。單獨籌資、自行支配、賬戶信息獨立、不受統一系統管理等，這一系列問題都影響資金的運營效果，造成惡性循環，阻礙企業集團的長期發展。

2.資金使用不合理

企業的資金管理在深度和廣度上未達到我們所期望的要求。盈虧機制的缺失，致使企業原有的漏洞不能及時補上，而新注入的資金也消耗殆盡，企業只能長期陷入資金困難的泥潭。流動資金的不足也使企業的靈活性受到很大限制，這些不合理的資金使用都造成了資金管理問題。

3.資金價值觀淡薄

就像新聞有其時效性一樣，資金也有它自己的時間價值。在特定的時間段里，有限的資金可能會給你帶來無限的利益，但你如果不能正確認識資金的時間價值，一再錯失機會，那么再多的資金也是無濟于事的。不同環境下的資金時間價值也不一樣，缺乏對現金流量的認識就無法將資金的利用率發揮到最大。投資決策中一個決策者的主觀意識可能直接決定資金的價值能否被體現。

4.資金風險意識淡薄

籌資渠道以銀行貸款為主，將所有的雞蛋放在一個籃子里，缺乏一定的風險意識，缺乏市場主體意識。一味考慮將資金利益實現最大化，缺少了風險預測機制。控制資金不當，會導致資金流量與流向的不當，長此以往，資金鏈就會變得很脆弱，很小的危機就能造成資金鏈大幅度地斷裂，讓整個企業集團陷入債務危機。

二、企業資金管理問題的對策

1.建立現金池

借助資金管理系統將企業資金歸集到一起，各成員再根據企業的相關規定使用資金池內的資金，實現資金等資源的共享，提高資金的運營效率。這種集中統一的管理模式，以現金管理為核心理念，加強了企業集團對資金的實時監控，使資金運作逐漸走上正軌，有效避免了資金的體外循環。這種模式在GE公司得到過很好的運用。以現有的資金為池，流動的資金為水，真正做到穩中求變的資金利用，在有效資金得到一定保護的同時，也為資金的使用注入活力，從而促進資金利益的最大化。

2.建立資金管理信息系統

一個企業的發展不僅需要一定的軟裝備，其硬性裝備也是必不可少的。而一個企業集團的資金管理系統就能體現這個企業集團的硬件設施水平。建立完善的數據體系和信息共享體系，從戰略上講具有整合集團財務資源、集成有效信息流、整合物質資源的重要戰略意義。此外，集團內部有效的信息溝通和及時反饋，有利于更好地追蹤資金的使用去向，反思現行方案中資金利用的不合理，及時采取有效的補救方案，降低信息不對稱帶來的逆向選擇風險發生的概率。

3.實施資金預警機制

一切不好結果的發生都是因為未能事先洞察危機產生的預警。如果能夠在資金管理出現問題前實施有效的資金預警機制，那么就可以避免很多問題。制度的不完善、專業約束機制的缺失、資金管理結構的失調等問題，都有可能在資金運行過程中產生問題。那么，我們該如何實施預警呢？筆者認為主要有以下幾點。首先，要確定資金管理的重點，依據往年的賬單劃定出最高預警線，及時處理有關資金的違規行為。其次，要根據每一年的發展，時時注意機制的細微調整，避免讓人鉆了機制的空子。最后，要做好一定的風險應對措施，防患于未然。只有這樣，在資金管理出現問題時，才不至于處處被動，任人宰割。

4.正確認識資金的價值觀

從某種意義上來說，不能將金錢只當作金錢，把資金作為簡單的實現利益的工具。我們必須要認識到資金也有其自身的價值觀，就像人一樣，只有在適合自己的位置才會綻放出最耀眼的光芒。只有把資金使用在刀口上，才能達到事半功倍的效果，這就是正確認識資金價值的好處。

三、結語

企業集團發展的外部經濟環境發生了變化，我們就不得不去調整現有的資金管理模式。如何將資金的運行控制在一條合理有效規范的軌道上是企業集團在發展中不得不考慮的問題。資金作為一個企業發展的血脈，只有保證其流通性，才能保證整個企業集團的正常運作。建立一套適合企業自身的資金管理制度，才能在競爭中立于不敗之地。

作者：王燚峰 單位：甘肅省建設投資（控股）集團總公司

參考文獻：

[1]王慧.略談如何加強集團資金管理[J].現代經濟信息,2010(23).

[2]劉波,王蒼.集團企業如何加強資金管理[J].林業財務與會計,2011(8).

[3]孫漢峰.企業集團資金管理存在的問題及對策[J].現代農業科技,2010(17).