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摘要：企業內部管理是企業發展的關鍵因素，其中資金的運營是重要的研究領域。為此，本文從現階段企業資金運營管理的現狀分析入手，重點研究了如何提升企業資金運營管理的方式方法。

關鍵詞：企業；資金運營；不良資產

1引言

面對經濟全球化的挑戰，各類企業都面臨這巨大的競爭壓力，如不能充分利用企業資金進行有效的管理和運營，將難以在現代競爭中立于不敗之地。雖然我國企業資金運營管理的研究起步較晚，但是與國際接軌較快，發展迅猛，已經取得了一系列成果。

2資金運營管理的現狀分析

2.1不良資產導致資金運營受阻

各類企業都面臨不良資產的問題，這其中應收賬款無法及時收回的主要原因是企業缺乏風險防控意識，客戶信用調查不徹底、不充分。應收賬款也是企業資金的組成部分，作為企業“閑置資金”，對于企業的運營規模大小有著重要的影響，長期發展下去可能導致工藝產品落后，技術服務更新不及時等問題，最終導致企業經營利潤下滑，對于資金的良好運營帶來負面影響。

2.2企業理財方式單一

企業內部資金運營效率低下的重要原因是企業理財方式太單一，資金收入的高低直接影響企業資金的運營。通過科學的預算規劃和風險分析，確定適合本公司的理財產品，利用公司的閑置資金創造更多的價值。現實中不少單位將大量的資金進行單一的投資，往往會造成難以控制的風向，一旦出現問題將導致不可承受的巨額損失。面對越來越多的理財產品，企業需要有清晰的定位和科學的規劃，這樣才能提升企業的償債能力。

2.3資金運營靈活性較差，資金利用率不高

調查發現，即使是在經營較為成熟的大中型企業，其資金運營也經常采用傳統的管理模式。雖然傳統的管理模式和運營方式具有發展成熟、經驗積累豐富的優勢，但是缺乏現代管理的靈活性和技術性，管理結構和可操作性均不能滿足現代企業管理對于資金運營的要求。

3提升企業資金運營管理的對策

3.1建立資金的預算管理體系

企業集團成立以企業負責人為首，財務、計劃、生產、銷售等相關部門負責人參加的資金預算管理委員會在資金預算管理委員會的領導下，采取全員與全過程參與的全面預算方法，以收入定支出，以產出定投入，反復平衡測算，認真編制出年度資金預算各企業、各部門根據年度資金預算安排，結合本單位的具體情況，編制月度資金預算報總部審核，由總部據以統一平衡，合理安排，各單位嚴格按總部批復的月度資金預算控制收支，以充分有效地利用資金在使用過程中的時間差和空間差，保證資金的合理運用。

3.2挖掘集團內部資金潛力

在集團公司中，既有新開辦的子公司，又有原有子公司的關閉和合并等；這就導致集團公司資金既需要向子公司及分公司分配，同時也存在部分子公司大量閑置固定資產的浪費，這種情況不僅僅包括資金，還包括固定資產、工程物資及庫存材料等。這種供需的不平衡現象容易導致大量資源的浪費，為此，建議集團公司從以下兩個方面入手，挖掘集團公司潛力：（1）建立健全閑置資產統計與利用體系，通過引入現代化的管理手段和管理平臺，實現各類資源網上登記與查詢，做好內部融通工作，實現優先內部資源利用，然后外部采購的目的，使得物盡其用，節約資源。（2）優化重組、盤活閑置資源。對于閑置和積壓的資產，組織專業人員進行資產評估和資產性能評價，并根據科學合理的程序實現廢舊資產的處理，降低企業隨意處置導致的損失，盡可能實現資金回收。

3.3嚴格對外投資決策與審批程序

掌握科學合理的資金投向，一方面實行集團集中審批制各企業對外投資必須進行可行性研究，搞好市場調研，建立科學的決策程序，正確估計投資項目的預期現金流量，通過收入現值與所需資本支出的比較，選擇投資方案，報集團審批，集團根據整體安排，對有競爭力的投資項目，給予優先安排，保證資金的需求，避免集團內重復建設，保證資源的優化配置。另一方面，利用集團內部資金集中的優勢，按照各個分公司的貢獻比例進行技術創新資金的調配，集中優勢資金重點研發新技術和大項目，并在運行過程中堅持效益第一的原則，盡可能發揮資金優勢，確保資金的合理使用，提高公司內部進行運營管理效率。

3.4發揮資金整體優勢，降低貸款利息支出

集團公司或者各個分公司能夠從金融系統獲得貸款的關鍵因素是償還本息的能力，相對而言，集團公司的經濟實力雄厚，經濟效益較好，償還能力值得信賴，貸款能力較強；但是部分子公司和分公司的經營狀況不是很好，融資能力較差，由于財務狀況的原因很難從金融機構獲得信貸支持，這種不平衡的現象影響到集團公司整體發展。為此建議，集團公司借鑒國內外先進管理體系，實行公司對外統借統還，盡可能發揮基團優勢。尤其是在主要金融機構可以在國家基準利率基礎上實行上下浮動政策，基團公司憑借其強大的信貸能力，對比選擇最優的信貸條件。此外，還可以利用不同貸款期限差額利率的方式，通過時間差，合理安排各類貸款業務的流程和時間節點，達到降低利息支出的目的。

4結語

通過上文的研究，可以看出我國企業在資金運營方面的重視程度仍然不夠，在重視程度和管理手段上還有巨大的提升空間，筆者通過大量資料調研與分析，總結得出四項提升企業資金運營管理的策略，具有一定的推廣價值。

參考文獻

[1]張新.淺析高速公路財務資本運營管理的實施措施[J].市場研究,2017（4）.

[2]王剛.淺析企業資本運營中存在的問題及完善策略[J].經濟技術協作信息,2017（13）.

作者:姜宇 趙悅 彭佳昱 單位:沈陽工學院