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摘要：國際貿(mào)易涉及對外出口和對內(nèi)進口雙向交易流程，客戶信用管理和收匯管理是國際貿(mào)易對外出口過程中非常重要的兩項管理內(nèi)容，關(guān)系到國際貿(mào)易企業(yè)能否強化內(nèi)部管理，合理規(guī)避企業(yè)風(fēng)險，促進企業(yè)健康良好的發(fā)展。本文探索企業(yè)在客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足，并思考提高企業(yè)客戶信用管理和收匯管理的可行對策，對國際貿(mào)易企業(yè)及時規(guī)避風(fēng)險、保證企業(yè)利潤、維護企業(yè)健康發(fā)展具有重大意義。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；客戶信用管理；收匯管理；現(xiàn)存問題；防范措施

一、引言

國際貿(mào)易是中國企業(yè)走向國際市場、提高國際領(lǐng)域競爭力的表現(xiàn)。然而，在我國對外出口貿(mào)易和國際進口貿(mào)易都日漸繁榮的背后，我國經(jīng)營國際貿(mào)易的風(fēng)險一直居高不下，這令出口企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）尤其是資金能力較弱的企業(yè)惶恐不安，其也是無數(shù)專家學(xué)者亟待鉆研探討的話題之一，更是值得企業(yè)員工乃至全社會關(guān)注的問題。鑒于此，本文針對國際貿(mào)易經(jīng)營中的客戶信用管理和收匯管理兩個潛在風(fēng)險較大的版塊進行具體探索，找出企業(yè)在這兩個管理版塊中存在的不足，并進行相應(yīng)的強化措施設(shè)想，希望對企業(yè)合理規(guī)避和降低風(fēng)險、保證企業(yè)穩(wěn)定盈利、促進企業(yè)持久健康的發(fā)展有所幫助。

二、國際貿(mào)易企業(yè)的客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足

（一）企業(yè)風(fēng)險管理意識淡薄，缺乏對外商資信的深入調(diào)查

企業(yè)風(fēng)險意識淡薄是當前國際貿(mào)易企業(yè)中客戶信用管理和收匯管理不力的重要原因，且企業(yè)對客戶的資信調(diào)查不全面也是國際貿(mào)易風(fēng)險居高不下的因素之一。國際貿(mào)易中買賣交易方均來自不同國家、不同地域，歷經(jīng)時間相對國內(nèi)貿(mào)易更長，潛在風(fēng)險更大，企業(yè)沒有建立完善的客戶信息檔案，對客戶的資信調(diào)查不全，客戶信譽不良，欺詐行為極為常見。就相關(guān)資料來看，我國已經(jīng)建立全面信用監(jiān)管體系的出口企業(yè)約為15%，其中，具有外資背景的跨國企業(yè)比例高達85%。可想而知，在風(fēng)險來臨時，幾乎所有的企業(yè)都不能幸免于難。一旦出現(xiàn)問題，應(yīng)收賬款就變成了企業(yè)財務(wù)管理中的爛賬、壞賬，對資金轉(zhuǎn)化能力較弱的企業(yè)來說，甚至?xí)庥鰹l臨破產(chǎn)的險境。

（二）法律和維權(quán)意識不強，債務(wù)追討不力

對于中小型企業(yè)來說，法律知識欠缺、維權(quán)意識不強是企業(yè)面臨較大風(fēng)險的重要因素。對于從事國際貿(mào)易的企業(yè)來說，國際客戶是非常珍貴的資源，尋找與國際客戶合作的機會極為不易。因為資源限制往往忽略了對客戶信用的深度了解，甚至對客戶的具體情況模棱兩可，僅依據(jù)客戶所提供的信息與之簽訂合同，導(dǎo)致財務(wù)狀況不良或者信譽不佳的客戶抓住企業(yè)的漏洞，在簽訂合同、結(jié)算付款等重要環(huán)節(jié)故意打壓，甚至逃賬賴賬，造成企業(yè)的損失。國際貿(mào)易能夠擴大企業(yè)的國際競爭力，在國際市場中謀求更多的利益和利潤，但是交易過程復(fù)雜，風(fēng)險更高，企業(yè)稍有不慎就會面臨巨大的損失。而企業(yè)對國際貿(mào)易的法律條例缺乏詳細了解，不能及時掌握一些國際慣例，致使企業(yè)即使面對客戶欺詐行為也無所作為，債務(wù)追討不力，對于企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營具有很大的阻力。

（三）缺乏完善的國際貿(mào)易信用保障機制

國際貿(mào)易信用保障機制不健全一直是令企業(yè)憂心的問題。我國參與國際貿(mào)易的企業(yè)不勝枚舉，但是真正有能力建立完備的客戶信用管理體系的企業(yè)并不多見。企業(yè)信用的維護不僅需要企業(yè)自身的努力，更離不開國家法律機制的保障。到目前為止，尚未出臺相關(guān)的政策法規(guī)，有且僅有一家政策性信用保險公司——中國出口信用保險公司，信用機制與政策的建設(shè)依然停滯不前。在經(jīng)濟全球化大背景下，完善的國際貿(mào)易信用管理機制就是企業(yè)在全球經(jīng)濟市場航行的“救生衣”。客戶信息調(diào)查本身存在很大的困難，信用決策系統(tǒng)缺乏是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的嚴重“短板”，企業(yè)對信用不良的客戶缺失有效的追蹤調(diào)查，逃賬壞賬現(xiàn)象只會愈演愈烈，很多企業(yè)只能竹籃打水一場空，中小型企業(yè)甚至只能面臨破產(chǎn)的窘境。

三、提高客戶信用管理與收匯管理的對策

（一）提高風(fēng)險防范意識，加強對客戶的資信調(diào)查管理

提高風(fēng)險防范意識，建立全面的客戶信用檔案，完善客戶信用管理機制是企業(yè)提高客戶信用管理和收匯管理的有效措施之一。知己知彼，百戰(zhàn)不殆。提高風(fēng)險防范意識需要自上而下、上行下效，有序進行，企業(yè)管理者要具備風(fēng)險防范意識，促進企業(yè)工作人提高對客戶信用管理和收匯管理中的風(fēng)險防范意識。客戶既是國際貿(mào)易企業(yè)的重要財富，又是企業(yè)風(fēng)險的主要來源，因此，業(yè)務(wù)人員在尋找客戶時，要全方位了解客戶信息，及時建立客戶信用檔案，對客戶的信譽狀況、財務(wù)狀況都做好詳細分析，在合作中爭取更多的利益。建立客戶跟蹤調(diào)查系統(tǒng)，及時了解客戶支付動態(tài)，針對客戶信用等級設(shè)置不同的支付期限，最大程度的降低賬目風(fēng)險。財務(wù)人員應(yīng)當建立清晰的收匯管理體系，及時跟蹤漏賬、壞賬，盡可能的補救賬目，并對產(chǎn)生漏賬、壞賬的客戶及時標記，避免二次損失。

（二）提高法律和維權(quán)意識，建立收匯預(yù)警和應(yīng)對機制

國際貿(mào)易中要提高客戶信用管理和收匯管理，企業(yè)提高法律意識和維權(quán)意識，建立收匯預(yù)警和應(yīng)對機制是必不可少的應(yīng)對措施。企業(yè)應(yīng)當聘請法律顧問或者專家為企業(yè)人員進行國際法律知識培訓(xùn)和國際慣例科普，以提高企業(yè)工作人員的法律意識和維權(quán)能力。拓展維權(quán)渠道，可以多家企業(yè)聯(lián)合抵制信用不良的客戶，及時傳遞交流客戶信息，共同降低風(fēng)險，減少企業(yè)損失；建立應(yīng)收賬款預(yù)警指示，及時關(guān)注客戶拖延賬款的借口，對客戶突然搬遷、更換銀行賬戶、變更付款方式或者聯(lián)系方式等行為及時進行風(fēng)險預(yù)警，降低企業(yè)應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險；同時，建立完善的應(yīng)對機制，一旦出現(xiàn)逾期不付款、屢次催促無效等情況，就要啟動追討債務(wù)的應(yīng)對機制，例如，通過申請法律仲裁、業(yè)務(wù)人員自行追債、委托第三方追債等有效方式降低應(yīng)收賬款風(fēng)險；要提高對國際債務(wù)的重視程度，克服跨國追債的法律障礙，盡可能在更短的時間內(nèi)追討債務(wù)，規(guī)避企業(yè)收匯風(fēng)險。

（三）合理利用現(xiàn)有信用保障機制，建立規(guī)范企業(yè)信用管理制度

企業(yè)完善新客戶信用管理和收匯管理，務(wù)必建立和完善企業(yè)自身的信用管理機制。對于企業(yè)自身來說，要建立和規(guī)范信用管理制度，要設(shè)立獨立的信用管理部門，負責企業(yè)自身的信用管理和監(jiān)督，更要將重心放在企業(yè)客戶信用管理上，負責處理業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門在客戶信用評價和收匯管理上職責不清、任務(wù)不明的矛盾。要幫助相關(guān)部門完善企業(yè)客戶信用檔案，監(jiān)督相關(guān)部門跟蹤調(diào)查逃賬、賴賬的客戶。要負責培訓(xùn)和指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員加強對客戶的信用分析，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險防范意識。建立收匯監(jiān)控制度，對賬目跟蹤、監(jiān)控、追討做出明確的執(zhí)行計劃，提高債務(wù)追討效率，幫助企業(yè)完善客戶信用管理和收匯管理，促進企業(yè)發(fā)展。

（四）加強政策扶持，推廣利用出口信用保險

完善客戶信用管理和收匯管理離不開國家的政策扶持。雖然現(xiàn)有的國際貿(mào)易信用管理機制和政策較少，但依然有巨大的機遇和潛力，所以，企業(yè)應(yīng)該抓住機遇，合理利用現(xiàn)有信用機制所提供的幫助，借助出口信用保險保駕護航，盡可能的規(guī)避諸多風(fēng)險因素，化解出口貿(mào)易中的商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險，提高收匯管理能力。推廣利用出口信用保險是出口企業(yè)加強客戶信用管理的一種有效方式。國際貿(mào)易是踐行中國對外開放的實際表現(xiàn)，對外出口企業(yè)更是對外開放政策的踐行者，開拓國際市場是中國企業(yè)“走出去”的堅定目標，有效的收匯管理是企業(yè)“走出去”的資金實力依傍，是企業(yè)提高資金利用率的原動力。信用保險就是企業(yè)保護資金安全的保護傘，也是提高企業(yè)資金利用效率的有效方式，企業(yè)應(yīng)該加大推廣利用信用保險，完善企業(yè)管理。

四、結(jié)語

完善企業(yè)的客戶信用管理和收匯管理、及時降低企業(yè)對外貿(mào)易的風(fēng)險，是企業(yè)管理者應(yīng)該重視并及時付諸行動的重要內(nèi)容。完善企業(yè)客戶信用管理機制能夠降低企業(yè)壞賬、爛賬的發(fā)生幾率，促進企業(yè)提高收匯管理效率；建立嚴格的收匯預(yù)警和應(yīng)對機制，依靠法制保障和健全收匯管理，為企業(yè)建立信用管理制度奠定了基礎(chǔ)。二者互相關(guān)聯(lián)、相互促進，企業(yè)應(yīng)當統(tǒng)籌兼顧，為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。

參考文獻：

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作者:張令輝 單位:青島啤酒股份有限公司