前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的企業(yè)信用管理策略3篇，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
第一篇
1.1企業(yè)缺乏信用管理意識(shí)
中國從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過渡只有30年時(shí)間，信用的基礎(chǔ)還很薄弱。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，作為一個(gè)整體的社會(huì)是一個(gè)大型企業(yè)，各單位之間進(jìn)行配置的稀缺經(jīng)濟(jì)資源是由政府通過行政命令執(zhí)行的，在資源配置中配置信貸僅是一個(gè)小的輔助手段。改革開放以來，信貸管理系統(tǒng)仍然薄弱，發(fā)展緩慢，相當(dāng)多的企業(yè)對(duì)信用的重要性、信用管理的意義缺乏了解，很多商界領(lǐng)袖認(rèn)為信貸僅僅停留在道德水平，信用文化僅用思想教育來培養(yǎng)，而忽視體制和管理。
1.2企業(yè)缺乏基本的信用管理制度
①企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理制度效果差。目前我國企業(yè)的信用管理賒銷收賬方式分別是業(yè)務(wù)部門主管和財(cái)務(wù)部門主管。但這兩種方式均需要繼續(xù)完善。前者負(fù)責(zé)賒銷和收賬，可能會(huì)出現(xiàn)官商勾結(jié)和腐敗現(xiàn)象；后者也可能會(huì)出現(xiàn)管理水平低下，業(yè)務(wù)萎縮的現(xiàn)象。②缺乏有效的信用防范與管理的辦法。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，社會(huì)信用得到廣泛應(yīng)用，但與此同時(shí)，由于社會(huì)信用體系建設(shè)的滯后，企業(yè)、銀行和政府需承受各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展受到直接威脅。
1.3缺少對(duì)客戶信息的集中統(tǒng)一管理
目前，多數(shù)國有企業(yè)很少建立客戶信用管理系統(tǒng)，客戶大量的數(shù)據(jù)只是分散在企業(yè)的各部門，缺乏系統(tǒng)的管理和專業(yè)分析，很不利于信用管理工作的開展。同時(shí)，開放信用數(shù)據(jù)等問題尚未明確界定，信用信息的開放是建立了良好的社會(huì)信用環(huán)境的一個(gè)必要的前提。由于我國目前對(duì)信用數(shù)據(jù)共享和開放等問題沒有明確的界定，尤其是信用信息數(shù)據(jù)庫的建立相對(duì)滯后和不公開平等開放，造成信用資料采集的難度大、成本高，直接阻礙了信貸管理的發(fā)展。
1.4缺乏對(duì)市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制
企業(yè)雖然對(duì)信用正逐步提高重視，意圖防范信用風(fēng)險(xiǎn)，但是，由于很多客觀因素及條件限制，很多企業(yè)都還未能找到加強(qiáng)信用管理、有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的辦法。信用環(huán)境并不樂觀，很多企業(yè)為了回避信用風(fēng)險(xiǎn)紛紛采取抑制信用交易的方式，因此，企業(yè)的信用管理又走向了新的誤區(qū)。現(xiàn)如今，信用交易范圍正逐步擴(kuò)大，資信評(píng)級(jí)公司、征信公司等一些社會(huì)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)開始出現(xiàn)意在有效防范信用交易的風(fēng)險(xiǎn)。目前信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)已發(fā)展成較大規(guī)模，初步建立了社會(huì)信用的風(fēng)險(xiǎn)揭示與評(píng)價(jià)的方法與指標(biāo)體系，并發(fā)揮出不小的作用。在防范信用風(fēng)險(xiǎn)的問題上，進(jìn)而影響力也在不斷擴(kuò)大。不過由于企業(yè)信用意識(shí)還很單薄、發(fā)展時(shí)間不夠長(zhǎng)、國家信用法規(guī)和管理的滯后、市場(chǎng)并不具有一定規(guī)模等因素的影響，社會(huì)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范性不夠完善，規(guī)模也較小，還沒能在市場(chǎng)中樹立起權(quán)威性、獨(dú)立性的形象，其作用也未能在信用服務(wù)中介的功能之上很好地發(fā)揮，因而不能很好地控制市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)。
1.5企業(yè)信用管理法律法規(guī)不完善
目前，我國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正處在一個(gè)發(fā)展的基本階段，而與其有緊密聯(lián)系的相關(guān)法律法規(guī)還不健全，尤其與信用制度的建設(shè)有緊密聯(lián)系的法律法規(guī)尚不完整，類似《公平交易法》、《信用法》、《信用中介機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等這類條例的相關(guān)法律法規(guī)還沒有出臺(tái)，這就在很大程度上制約了信用管理體系建設(shè)的有效性、規(guī)范性。
1.6信用中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范
信用中介機(jī)構(gòu)建設(shè)在我國還只是剛剛起步，它正處在一個(gè)發(fā)展的過程當(dāng)中。有一部分中介機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)時(shí)會(huì)有許多不規(guī)范的地方，其中有的中介機(jī)構(gòu)為了將信用等級(jí)提高，不顧實(shí)際的情況，違背公正誠信的原則。同時(shí)，社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)不能進(jìn)行有效的監(jiān)管，目前正是建立規(guī)范監(jiān)管體制的重要階段，但各個(gè)有關(guān)部門基本都是根據(jù)自身業(yè)務(wù)的關(guān)系出發(fā)，從而制定相關(guān)的法規(guī)。主要體現(xiàn)在：①會(huì)使社會(huì)上的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)多頭管理，從而對(duì)其開展造成了諸多障礙；②也不能形成高效的監(jiān)管機(jī)制，從大體上來看，在社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)當(dāng)中，還沒有形成一個(gè)綜合的管理部門。社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)還處在一個(gè)沒有人管理的階段。
1.7國家缺乏有效的失信懲罰機(jī)制
從我國目前的情況來看，社會(huì)上還有諸多的不誠實(shí)的行為，而我國在這方面的法律制度還不夠完善，所以對(duì)這類行為的懲罰機(jī)制還不健全，沒有對(duì)大量的還未達(dá)到刑事犯罪程度的不誠實(shí)行為進(jìn)行懲罰。同時(shí)，社會(huì)也還沒有建立信用的防御系統(tǒng)，信用信息的不對(duì)稱，使不誠實(shí)者的“黑色記錄”不能夠有效傳播和合法收集，造成這種現(xiàn)象的多次出現(xiàn)。這方面機(jī)制的欠缺使不誠實(shí)者的囂張氣焰逐漸增長(zhǎng)，同時(shí)，也使誠實(shí)者的信心間接的受到打擊，也使人們混淆了社會(huì)上信用道德評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。迄今為止，還沒有完全建立有效的新懲罰機(jī)制。雖然《合同法》、《民法通則》等法律法規(guī)中有關(guān)于誠實(shí)守信的法規(guī)原則，《刑法》當(dāng)中也會(huì)對(duì)詐騙等行為處以刑罰的條例，但還是不足以有力的約束社會(huì)上諸多的不誠實(shí)行為，執(zhí)法不嚴(yán)和有法不依的現(xiàn)象是極其嚴(yán)重的。目前，還未達(dá)到刑事犯罪程度的失信行為并沒有得到其應(yīng)有的懲罰，又或者懲罰的力度尚不能震懾住這些失信者。這種情況使違約的機(jī)會(huì)成本過于低下，而守信者良好的行為也沒有得到他們應(yīng)得的鼓勵(lì)和尊重。
二、完善企業(yè)信用管理的建議
2.1管理層應(yīng)重視企業(yè)信用管理
在現(xiàn)代企業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中，信用是一種非常重要的資源，良好的信用可以使一個(gè)成功的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模超出自身資金的幾倍。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和工作人員都應(yīng)該認(rèn)識(shí)到信用管理的重要性，建立一個(gè)在財(cái)務(wù)總監(jiān)或相關(guān)副總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門，以便有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，完成企業(yè)的管理目標(biāo)。
2.2建立以政府為主導(dǎo)的信用管理體系
結(jié)合國內(nèi)外實(shí)際情況，我國企業(yè)信用建設(shè)應(yīng)該是由政府建立征信數(shù)據(jù)庫，然后由指定征信企業(yè)進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。這種信用數(shù)據(jù)模式是由具有相應(yīng)由政府認(rèn)可資格的征信企業(yè)進(jìn)行收集，在此基礎(chǔ)上，獨(dú)立地由信用公司進(jìn)行商業(yè)運(yùn)作。作為發(fā)展中國家，我國的企業(yè)信用體系建設(shè)不能僅僅依靠相對(duì)緩慢市場(chǎng)力量的作用，在外國機(jī)構(gòu)的壓力下，國內(nèi)產(chǎn)業(yè)是難以發(fā)展的。在現(xiàn)階段，政府應(yīng)該做以下幾方面的工作：①政府應(yīng)在此基礎(chǔ)上鞏固現(xiàn)有的信用信息的公司和機(jī)構(gòu)的信貸公司的信用管理服務(wù)的各種技能開發(fā)和培訓(xùn)，資格和特許權(quán)。由于企業(yè)信用尚未建立，應(yīng)按照原則來編制、鑒定信用管理制度，并經(jīng)授權(quán)開始工作；②政府應(yīng)成立信用管理行業(yè)協(xié)會(huì)，要求加入行業(yè)協(xié)會(huì)的所有信用公司，嚴(yán)格履行相關(guān)義務(wù)；③政府要協(xié)調(diào)有關(guān)政府部門和公共服務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，共同給予征信企業(yè)的數(shù)據(jù)庫技術(shù)以支持，將其持有的非機(jī)密數(shù)據(jù)向具有經(jīng)營(yíng)資格的征信企業(yè)開放，并可以收取少量費(fèi)用；④政府要建立征信數(shù)據(jù)及其他有關(guān)技術(shù)的通用標(biāo)準(zhǔn)；⑤政府要加強(qiáng)規(guī)范和管理征信企業(yè)。由于信貸是一種商品，自然也應(yīng)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，提高其質(zhì)量。
2.3建立實(shí)施客戶資信管理制度
客戶信用等級(jí)評(píng)估制度是客戶資信管理制度具體表現(xiàn)。客戶資信管理制度通過建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能，使企業(yè)對(duì)客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化、規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。企業(yè)在客戶信用評(píng)級(jí)工作實(shí)施時(shí)，一般可按以下程序進(jìn)行：①評(píng)級(jí)準(zhǔn)備；②客戶資信調(diào)查；③級(jí)別初評(píng)；④級(jí)別審查和審定；⑤跟蹤監(jiān)控；⑥監(jiān)督檢查。（本文來自于《中國林業(yè)經(jīng)濟(jì)》雜志。《中國林業(yè)經(jīng)濟(jì)》雜志簡(jiǎn)介詳見。）
作者：劉海林 單位：黑龍江龍煤礦業(yè)控股集團(tuán)有限公司
第二篇
一、企業(yè)實(shí)施信用管理的意義
（一）對(duì)企業(yè)自身發(fā)展的意義
1．信用管理是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)調(diào)和擴(kuò)大銷售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間的矛盾，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的重要管理技術(shù)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過渡，也就是由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)向買方市場(chǎng)。在買方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力外，還需要提高賒銷的能力。賒銷不僅是變相降價(jià)、提高產(chǎn)品性價(jià)比的一種形式，而且是產(chǎn)品質(zhì)量的一種保證（因?yàn)楫a(chǎn)品質(zhì)量低劣就意味著壞賬風(fēng)險(xiǎn)）。賒銷將越來越成為企業(yè)爭(zhēng)取客戶、擴(kuò)大銷售的重要手段。但與此同時(shí)，賒銷會(huì)使企業(yè)的應(yīng)收賬款額度及其管理成本提高，相應(yīng)的壞賬比例也會(huì)上升。如果企業(yè)不善于信用管理，就會(huì)面臨著“賒銷找死，不賒銷等死”的尷尬局面。而實(shí)施全面有效的信用管理，可以通過內(nèi)部各職能部門的通力合作，專門信用管理部門的專業(yè)管理，使企業(yè)追求銷售額最大化的同時(shí)，控制來自客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，使應(yīng)付賬款持有最優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化。
2．信用管理是企業(yè)樹立信用形象、支撐品牌戰(zhàn)略必不可少的手段。企業(yè)品牌戰(zhàn)略是企業(yè)實(shí)施差異化戰(zhàn)略，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段。而信用是企業(yè)品牌的內(nèi)在基礎(chǔ)，沒有信用作支撐的品牌戰(zhàn)略，是不可能持續(xù)的。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)樹立良好的信用形象和品牌形象，不僅取決于企業(yè)自身的信用意愿，而且取決于上、下游客戶的信用品質(zhì)。如果一個(gè)企業(yè)的上游客戶（供應(yīng)商）提供的原材料是不合格產(chǎn)品，而下游客戶（銷售商）也不按合同及時(shí)回款或銷售產(chǎn)品時(shí)出現(xiàn)不誠信行為，該企業(yè)是無法保持良好的信用及品牌形象的。因此，信用管理對(duì)于企業(yè)樹立外部信用形象至關(guān)重要，也必然是企業(yè)品牌戰(zhàn)略的有機(jī)組成部分。
3．信用管理有助于企業(yè)選擇客戶、優(yōu)化客戶關(guān)系，從而建立完善以信任為基礎(chǔ)的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)與銷售網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。客戶資源是企業(yè)最重要的資源。賒銷或賒購是企業(yè)與客戶信任關(guān)系的一種體現(xiàn)，有利于提高客戶滿意度，進(jìn)而建立良好的客戶關(guān)系。同時(shí)，相比于現(xiàn)金交易模式，通過以賒銷或賒購為主要內(nèi)容的信用管理，有利于企業(yè)在交易過程中發(fā)現(xiàn)誠信客戶、淘汰失信客戶，并與重要客戶建立基于戰(zhàn)略合作的伙伴關(guān)系。多年持續(xù)的信用管理，則可以使企業(yè)建立基于雙方信任關(guān)系的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和銷售網(wǎng)絡(luò)，這將成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展最核心的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之一。
（二）企業(yè)實(shí)施信用管理的社會(huì)意義
1．企業(yè)信用管理是提升我國經(jīng)濟(jì)形態(tài)的微觀基礎(chǔ)。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家曾將人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展由低級(jí)到高級(jí)分成三大階段：一是物物交換方式為主的自然經(jīng)濟(jì)時(shí)期；二是以貨幣作為交換媒介的貨幣經(jīng)濟(jì)時(shí)期；三是以信用交易為主導(dǎo)的信用經(jīng)濟(jì)時(shí)期。①在信用經(jīng)濟(jì)階段，影響價(jià)格和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的不僅是貨幣，還有信用。在當(dāng)前發(fā)達(dá)的西方資本主義國家，所有商業(yè)貿(mào)易的90%都采取信用方式進(jìn)行結(jié)算，只有不到10%的貿(mào)易采取現(xiàn)匯結(jié)算方式，信用交易及信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的主流方式。而在中國，企業(yè)間信用交易方式僅占所有交易的20%左右，現(xiàn)匯交易達(dá)到80%。②落后的結(jié)算方式和交易方式提高了整體的市場(chǎng)交易成本，嚴(yán)重阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展。而信用管理是信用交易的管理基礎(chǔ)。如果信用管理技術(shù)沒有被中國企業(yè)廣泛采用，優(yōu)化交易方式及結(jié)算方式幾乎是不可能的，也難以推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)形態(tài)的進(jìn)一步高級(jí)化。
2．企業(yè)信用管理是推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要途徑。改革開放以來，隨著中國經(jīng)濟(jì)三十多年的持續(xù)快速發(fā)展，以資金、物質(zhì)資源及勞動(dòng)力大規(guī)模投入為基礎(chǔ)的粗放型發(fā)展模式已難以為繼。從企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度看，主要表現(xiàn)為產(chǎn)業(yè)處于“微笑曲線”底部，并且土地、勞動(dòng)力、資金、能源成本逐年上揚(yáng)，不斷壓縮企業(yè)利潤(rùn)空間。這在我國經(jīng)濟(jì)先行發(fā)展的“長(zhǎng)三角”、“珠三角”地區(qū)尤為明顯。而企業(yè)通過信用管理，則可以形成以供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)、銷售網(wǎng)絡(luò)及信用品牌為支撐的企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。以這些核心競(jìng)爭(zhēng)力為支撐，企業(yè)的產(chǎn)業(yè)可以逐步向“微笑曲線”兩端延伸，并有前瞻性地加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈分工的掌控。企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)可以逐步通過外包、貼牌、管理輸出等形式向后發(fā)展地區(qū)轉(zhuǎn)移，從而使先發(fā)展區(qū)域擺脫對(duì)土地、勞動(dòng)力、能源等要素的依賴，實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展。縱觀歐美發(fā)達(dá)國家的發(fā)展歷程，大都是通過跨國公司的信用管理，與發(fā)展中國家形成上述分工協(xié)作關(guān)系，既保持了它們?cè)谌蚪?jīng)濟(jì)中的核心地位，又支撐了經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
3．企業(yè)信用管理是社會(huì)信用體系建設(shè)的有機(jī)組織部分。失信懲戒機(jī)制是社會(huì)信用體系建設(shè)的核心機(jī)制之一。完善的失信懲戒機(jī)制則是以企業(yè)或個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫的記錄為依據(jù)，由社會(huì)各方共同參與，對(duì)失信的企業(yè)法人或自然人采取拒絕或限制交易（交往）、依法實(shí)施處罰、加強(qiáng)行政管理等手段，使失信者受限進(jìn)行或無法進(jìn)行市場(chǎng)交易及社會(huì)生活。失信懲戒機(jī)制是西方發(fā)達(dá)國家普遍采用的社會(huì)管理機(jī)制，包含了法律懲罰、道德譴責(zé)、市場(chǎng)懲戒等懲戒手段。而市場(chǎng)懲戒作為其中的一種重要手段，離不開企業(yè)的信用管理。只有企業(yè)實(shí)施了信用管理，才能使企業(yè)對(duì)客戶的失信信息變得更加敏感，并及時(shí)采取拒絕或限制交易等管理措施。只有信用管理被普遍推廣，交易雙方的矛盾才能轉(zhuǎn)化為失信者與全社會(huì)的矛盾，從而形成對(duì)失信者的有效聯(lián)合懲戒，特別是使有嚴(yán)重失信行為的企業(yè)受到嚴(yán)厲懲戒，直至從市場(chǎng)中淘汰出去，最終形成誠實(shí)守信的市場(chǎng)環(huán)境。
二、當(dāng)前我國企業(yè)實(shí)施信用管理的困境
盡管實(shí)施信用管理不論對(duì)于企業(yè)自身還是對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都具有重要意義，但是，目前我國絕大多數(shù)企業(yè)對(duì)于實(shí)施信用管理卻是畏步不前。歸納起來，其主要原因有：
（一）企業(yè)實(shí)施信用管理的意識(shí)弱
一是我國企業(yè)缺乏信用管理的傳統(tǒng)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用管理認(rèn)識(shí)不足。二是由于在企業(yè)發(fā)展過程中易受到“三角債”、“擔(dān)保璉”等問題的困擾，對(duì)賒銷或賒購心有余悸，因此不愿貿(mào)然實(shí)施信用管理。三是很多行業(yè)習(xí)慣于“現(xiàn)金、現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)貨”為特征的“三現(xiàn)交易”，已成為一種行業(yè)慣例，企業(yè)不易接受賒銷或賒購。
（二）企業(yè)實(shí)施信用管理的能力低
在我國，絕大多數(shù)企業(yè)缺乏一套行之有效的信用管理體系和制度，普遍缺少專門的信用管理部門。在客戶信用評(píng)價(jià)方面，企業(yè)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在賒銷政策方面，企業(yè)往往采取相對(duì)保守的銷售策略,以資金安全為第一取向，錯(cuò)過擴(kuò)大市場(chǎng)的機(jī)會(huì)。在賬款回收方面，企業(yè)缺少專業(yè)、科學(xué)的方法,最終造成大量的呆賬壞賬。在職能分工方面,企業(yè)往往是重權(quán)力集中而不重職能分工,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題又相互推卸責(zé)任。在管理戰(zhàn)略方面，企業(yè)戰(zhàn)略不夠清晰、完善,缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，沒有運(yùn)用好信用管理為企業(yè)的整體戰(zhàn)略服務(wù)。
（三）企業(yè)實(shí)施信用管理的空間小
在產(chǎn)業(yè)國際分工網(wǎng)絡(luò)中，中國企業(yè)往往處于“微笑曲線”的底端，缺乏市場(chǎng)談判能力，往往被動(dòng)地接受跨國公司的信用管理，沒有自行實(shí)施信用管理的空間。即使有一些大中型企業(yè)已具備一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)于上、下游的中小企業(yè)客戶也已具有一定的調(diào)控能力，但雙方缺乏施行信用管理的默契，企業(yè)之間的配合度低，信用管理的空間受到壓縮，信用管理的效應(yīng)難以發(fā)揮。
（四）企業(yè)實(shí)施信用管理的環(huán)境差
主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是社會(huì)信任結(jié)構(gòu)不利于開展信用管理。我國社會(huì)是一個(gè)低信任度社會(huì)，信任關(guān)系往往局限于親戚、朋友、同學(xué)等熟人圈。與此相對(duì)應(yīng)的企業(yè)組織形式是家族企業(yè)，與此相對(duì)應(yīng)的管理模式是家族式管理。這樣的社會(huì)信任結(jié)構(gòu)使信用管理缺乏社會(huì)基礎(chǔ)，難以實(shí)現(xiàn)真正意義上的信用管理制度。二是對(duì)失信行為缺乏制約。我國社會(huì)信用體系不健全，沒有建立起社會(huì)化的失信懲戒機(jī)制，企業(yè)違法失信成本較低，導(dǎo)致誠信意識(shí)較差，致使企業(yè)賒銷的成本高、壞賬多，企業(yè)缺乏信用管理的積極性。三是企業(yè)獲取信用信息難。在我國，相關(guān)企業(yè)信用信息往往分散在政府部門、國有企事業(yè)單位等，而且處于各自封閉的狀態(tài)。企業(yè)的信息征集渠道受到限制，征集到的信用信息質(zhì)量有限。缺乏信用信息導(dǎo)致企業(yè)向客戶授信時(shí)，只能憑主觀判斷和個(gè)人好惡，無法建立科學(xué)的管理機(jī)制。
三、推進(jìn)企業(yè)實(shí)施信用管理的公共政策
企業(yè)信用管理是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)管理的重要微觀基礎(chǔ)，推進(jìn)企業(yè)實(shí)施信用管理對(duì)我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、社會(huì)信用體系建設(shè)具有重大的戰(zhàn)略意義。信用管理雖然屬于企業(yè)內(nèi)部管理的范疇，但在當(dāng)前條件下，企業(yè)還缺乏實(shí)施信用管理意識(shí)和能力，必須施行相關(guān)公共政策，以充分發(fā)揮企業(yè)、政府、社會(huì)組織三方面的積極作用，給廣大企業(yè)植入信用管理，保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
（一）充分發(fā)揮企業(yè)的主體性功用，提高企業(yè)信用管理意識(shí)，引導(dǎo)企業(yè)實(shí)施信用管理
企業(yè)是信用管理的主體，只有企業(yè)重視信用管理，才能普及信用管理。而要讓企業(yè)重視信用管理，必須使信用管理真正有利于提升企業(yè)績(jī)效。因此，政府應(yīng)引導(dǎo)企業(yè)立足自身的行業(yè)特點(diǎn)、行業(yè)地位、發(fā)展階段，組建專業(yè)的信用管理部門，建立客戶信用檔案，制定科學(xué)的信用政策，有效開展應(yīng)收賬款管理，最終形成一套行之有效的信用管理體系。同時(shí)，引導(dǎo)企業(yè)將信用管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)有機(jī)結(jié)合，并鼓勵(lì)企業(yè)通過信用管理逐步擴(kuò)大管理空間，積極向“微笑曲線”的兩端延伸。為此，筆者建議采取以下幾方面措施：一是整合社會(huì)研究力量，選擇典型企業(yè)建立信用管理研究基地，從中國國情和企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，探索具有推廣價(jià)值的信用管理制度體系。二是廣泛開展信用管理示范企業(yè)培育活動(dòng)，在條件較好、具有較強(qiáng)市場(chǎng)談判能力的企業(yè)率先建立較為完善的企業(yè)信用管理體系。通過示范引領(lǐng)，帶動(dòng)相關(guān)企業(yè)引進(jìn)實(shí)施信用管理技術(shù)。三是根據(jù)行業(yè)特征，分門別類制定企業(yè)信用管理的標(biāo)準(zhǔn)化體系，便于指引企業(yè)建立規(guī)范的、有效的信用管理制度。
（二）充分發(fā)揮政府的服務(wù)性功能，加快社會(huì)信用體系建設(shè)，形成企業(yè)信用管理的支持系統(tǒng)
1．完善法律規(guī)范體系。加快推進(jìn)立法，建立完善關(guān)于數(shù)據(jù)開放、信用產(chǎn)品、信用中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管等方面的法律規(guī)范。通過完善法律規(guī)范體系，在保守國家機(jī)密、保障企業(yè)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私權(quán)的同時(shí)，保證公共征信數(shù)據(jù)向企業(yè)有序開放；通過完善法律規(guī)范體系，規(guī)范市場(chǎng)主體在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的征信和用信行為，規(guī)范政府部門的信用監(jiān)管行為。
2．完善公共征信平臺(tái)。進(jìn)一步整合工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、人行等相關(guān)部門的企業(yè)信用信息，建立相對(duì)集中、互通共享、規(guī)則統(tǒng)一的公共信用信息管理系統(tǒng)和查詢系統(tǒng)，使企業(yè)能夠平等、方便、低成本地獲得公共信用信息。
3．完善失信懲戒機(jī)制。依托公共征信平臺(tái)，引導(dǎo)和鼓勵(lì)各類社會(huì)組織積極運(yùn)用信用信息開展信用管理，根據(jù)信用情況對(duì)交易（交往）對(duì)象實(shí)施差異化管理策略。特別是應(yīng)推進(jìn)各行政管理部門實(shí)施信用監(jiān)管，對(duì)企業(yè)開展信用分類監(jiān)管，對(duì)守信者提供服務(wù)便利，對(duì)失信者加大監(jiān)管力度，最終形成“一旦失信，處處受制”的失信懲戒機(jī)制。
（三）充分發(fā)揮社會(huì)組織的支撐性功效，大力培育信用中介市場(chǎng)，推進(jìn)企業(yè)信用管理的發(fā)展
1．充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)引導(dǎo)和鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)普及信用管理知識(shí)，深化誠信教育，提高企業(yè)信用意識(shí)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)開展行業(yè)性征信活動(dòng)，并為行業(yè)企業(yè)提供信用信息服務(wù)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)施行業(yè)信用建設(shè)，開展信用評(píng)價(jià)，維護(hù)行業(yè)整體信用形象。
2．大力培育信用中介組織。信用中介組織通過對(duì)信用信息的搜集、加工、傳遞、評(píng)價(jià)，有效開展其專業(yè)化服務(wù)，從而為企業(yè)實(shí)施信用管理提供外部信用服務(wù)或信用產(chǎn)品。應(yīng)大力發(fā)展信用管理咨詢、征信服務(wù)、信用評(píng)級(jí)、信用擔(dān)保、信用保理、信用保險(xiǎn)等各類信用中介機(jī)構(gòu)，并鼓勵(lì)其創(chuàng)新信用產(chǎn)品。
3．積極培養(yǎng)信用管理專業(yè)人才。一是加強(qiáng)信用管理師職業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，鼓勵(lì)各類社會(huì)組織參與信用管理師培訓(xùn)、鑒證工作，并建立信用管理專家?guī)臁⑷瞬艓臁６枪膭?lì)高校開設(shè)信用管理專業(yè)，完善課程體系，培養(yǎng)信用專業(yè)人才。三是引導(dǎo)企業(yè)專設(shè)信用管理崗位，引進(jìn)信用管理師，在實(shí)踐過程培育一批信用管理專家。
作者：林敏 單位：浙江省工商局
第三篇
一、建立和完善企業(yè)信用管理體系
1.建立企業(yè)信用管理體系的必要性
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)之間的交易總是伴著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)威脅企業(yè)的生存與發(fā)展。企業(yè)間不斷競(jìng)爭(zhēng)日漸加劇，盲目追求銷售和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)。在信用管理體系不完善情況下，勢(shì)必影響到公司應(yīng)收賬款的收回程度。因此企業(yè)應(yīng)建立和完善信用管理體系。
2.建立信用管理制度
樹立誠信經(jīng)營(yíng)意識(shí)，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。①加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)，增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制；②強(qiáng)化公司外部的資信管理，建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制。
3.收集客戶資料
現(xiàn)今社會(huì)已由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，對(duì)有限的客戶資源，企業(yè)為了搶占市場(chǎng)份額，大多銷售都為賒銷方式，應(yīng)收賬款已是大多企業(yè)的普遍現(xiàn)象。企業(yè)面對(duì)這種現(xiàn)象需事前對(duì)客戶的信息進(jìn)行了解及收集，防范各種對(duì)企業(yè)可能造成的損失風(fēng)險(xiǎn)。
4.評(píng)估與授信
對(duì)客戶的信用評(píng)估，也是信用管理的重要方法。大多企業(yè)的評(píng)估是建立在相關(guān)人員的直觀經(jīng)驗(yàn)上，企業(yè)應(yīng)由專業(yè)人員結(jié)合經(jīng)驗(yàn)并采用科學(xué)的信用評(píng)估系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估分析，出具相關(guān)信用評(píng)估報(bào)告。
二、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理
1.應(yīng)收賬款管理難度
應(yīng)收賬款管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，直接關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞。由于未建立很好的信用系統(tǒng)，存在著一些企業(yè)之間相互故意拖欠的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致大量的應(yīng)收賬款成為呆賬、壞賬，從而增加了管理的范圍和難度。企業(yè)應(yīng)建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的應(yīng)收賬款體系，注重評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況，謹(jǐn)慎簽訂合同，對(duì)應(yīng)收賬款及時(shí)跟蹤，合理制定收款政策，控制風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。
2.簽訂合同管理
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，很多合同都是格式合同，霸王條款。大多企業(yè)為了獲取業(yè)務(wù)交易，一般服從對(duì)方的格式合同，但簽定后往往對(duì)實(shí)際執(zhí)行時(shí)存在很大的隱患，特別在貨款回收上存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重的會(huì)給企業(yè)帶來資金鏈短缺的風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)的生存帶來威脅。企業(yè)應(yīng)由專門信用管理人員和法律人員進(jìn)行審核合同的相關(guān)條款，排除可能對(duì)企業(yè)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
3.應(yīng)收賬款日常管理
（1）專人負(fù)責(zé)跟蹤。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理滯后，沒有專門人員負(fù)責(zé)，只有發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款已經(jīng)逾期時(shí)，才被動(dòng)地催收，結(jié)果導(dǎo)致了應(yīng)收賬款越積越多，最終影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。具體措施：應(yīng)由專門人員進(jìn)行跟蹤，及時(shí)提醒相關(guān)人員進(jìn)行催收，對(duì)同一客戶上一筆款未收回時(shí)，應(yīng)由信用部門進(jìn)行評(píng)估，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后方可進(jìn)行后期交易。（2）賒銷憑據(jù)的有效性。對(duì)部份交易只有口頭承諾，沒有形成合法有效的對(duì)賬依據(jù)。在現(xiàn)今社會(huì)，還是存在很多熟人交易，大多以信用進(jìn)行交易。具體措施：盡可能減少賒銷交易，建立健全賒銷申報(bào)制度。應(yīng)當(dāng)建立健全的賒銷申報(bào)制度，不能只從銷售人員口中了解情況，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款壞賬的產(chǎn)生。（3）建立客戶信用檔案。便于后期合作交易提供參考。（4）建立企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款的清收責(zé)任制與激勵(lì)機(jī)制。（5）加強(qiáng)業(yè)務(wù)相關(guān)人員對(duì)回款的催收技巧及法律方面知識(shí)的培訓(xùn)。（6）加強(qiáng)票據(jù)知識(shí)培訓(xùn)。目前對(duì)應(yīng)收賬款回款很多企業(yè)采用銀行匯票、商業(yè)匯票等結(jié)算方式，應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)相關(guān)票據(jù)的識(shí)別能力及相關(guān)票據(jù)流程的熟悉掌握，避免虛假票據(jù)等給企業(yè)造成的損失。
4.確立應(yīng)收賬款管理目標(biāo)
企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，結(jié)合往年數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行定率考核。對(duì)于應(yīng)收賬款的管理不能硬性限定：①應(yīng)收賬款是動(dòng)態(tài)波動(dòng)的，會(huì)隨著銷售的波動(dòng)而波動(dòng)；②應(yīng)收賬款的余額高低，不是衡量賬款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)；③衡量應(yīng)收賬款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是賬款質(zhì)量。衡量應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)可控，而不是余額高低。
三、信用風(fēng)險(xiǎn)的管理
1.信用風(fēng)險(xiǎn)的含義
信用風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)采用信用交易后，因買方到期無法履行付款承諾而造成的風(fēng)險(xiǎn)，往往是企業(yè)無法承受的風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)一般情況是付款方無履行能力；還有一種情況是付款方履約意愿有問題，這與付款人的人品有關(guān)系，而往往這種人品是無法用科學(xué)數(shù)據(jù)來衡量的，只能根據(jù)以往記錄的信用檔案和信用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行評(píng)估和分析。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的量化困難。傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)出缺乏科學(xué)的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)和判斷的藝術(shù)性的管理模式。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)困難。主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)理論上是可以通過充分多樣化的投資完全分散。信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展還處于起步階段，整個(gè)金融系統(tǒng)中純粹信用風(fēng)險(xiǎn)交易并不多見，因而市場(chǎng)不能提供全面、可靠的信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)依據(jù)。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
企業(yè)應(yīng)經(jīng)常系統(tǒng)性的思考信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本戰(zhàn)略，對(duì)案例進(jìn)行多層面的回顧，復(fù)盤。通過回顧歷史，總結(jié)出積極有效的執(zhí)行策略，避免重復(fù)發(fā)生錯(cuò)誤，確定可實(shí)施的戰(zhàn)術(shù)方法和措施。
四、結(jié)束語
企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盲目追求銷售和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)，容易影響應(yīng)收賬款資金安全，企業(yè)應(yīng)建立和完善信用管理體制。為了企業(yè)向更好的方向發(fā)展，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用管理，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。鑒于企業(yè)信用管理對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，筆者在實(shí)際工作中也涉及到這方面內(nèi)容，因此，本文研究這個(gè)課題具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
作者：陳麗霞 單位：福建福州