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摘要：信用風險是農村信用社面臨的最主要風險之一，因利率市場化、存貸利差收窄、銀行間競爭加劇、部分企業正處于轉型期等原因，農村信用社信用風險防控面臨較大壓力。本文重點從七個方面分析了信用風險的成因，并提出了農村信用社在大數據時代、信用社會建設的有利大環境下可通過提高客戶經理業務水平、改變客戶觀念、增加優質客戶、調整信貸結構等方式實施信貸業務精細化管理，防范信用風險。

關鍵詞：信用社；信用風險；風險防控

近幾年，隨著國內外宏觀經濟形勢的變化，因利率市場化、存貸利差收窄、銀行間競爭加劇、部分企業正處于轉型期等原因使得農村信用社信用風險防控面臨較大壓力。同時，新形勢下，大數據技術的運用、征信環境的逐步改善等對信用風險的防控提供了有利環境。

一、信用風險形成原因分析

造成農村信用社信用風險因素很多，筆者重點從以下幾點進行分析。

(一)貸款對象特殊、信用觀念落后

農村信用社是為“三農”提供金融服務的主力軍，在縣域經濟發展中起到了重要作用。農戶是農村信用社重點服務對象，但是受到自然環境、扶貧政策、市場信息等影響，其風險抵御能力較差；同時由于農村信用環境有待提高，部分客戶對征信認識不足，認識不到不良記錄對其嚴重影響，在還款時候存在等、拖、賴思想。

(二)關聯企業識別不清晰、加大了信用風險

隨著公司工商登記程序變更，成立新公司門檻較低，為企業向著集團化發展提供了便利，但也出現了隱性集團公司，這些企業股東從個人資料方面看不出關聯關系，但實際控制人為一人。由于信息不對稱，客戶經理可能對企業之間隱性關聯識別不清晰，部分企業之間的隱性關聯即使通過中國人民銀行企業征信系統、全國企業信用信息公示系統、天眼查、啟信寶等系統查詢也可能不被客戶經理詳細掌握，由此會造成借款企業和擔保企業從資料表面上看不出任何關聯，但實質是一個隱性企業集團關系，這個隱性集團之中的企業會在同一家金融機構多頭貸款、并且形成擔保圈(鏈)貸款，削弱了擔保能力。同時，隱形企業集團可能存在并未開展任何業務的空殼公司，提供虛假資料，相互之間存在擔保關系，形成一個龐大的擔保圈，騙取巨額信貸資金，在經濟平穩增長時期，一般不容易被發現，但是一旦經濟下行，其負面影響就會逐漸顯露，資金鏈很容易出問題并引起連鎖反應，容易引起系統性和行業風險，加大信貸資產信用風險。

(三)貸款管理粗放，信貸資產投放不合理

縣級行社貸款投放主要用于服務本縣域經濟，由于部分縣域經濟行業特征明顯，會造成貸款資金投放行業集中度較高，尤其是部分縣域行業屬于對環境有污染，特別是“兩高一剩”行業，一旦縣域行業衰退，將直接導致當地行社貸款逾期、不良貸款迅速增加。

(四)信貸人員未嚴格執行貸款操作規章制度

主要表現為：一是在貸前環節未能充分識別出客戶存在的風險隱患，以致出現農村信用社與存在較大信用風險的客戶發生業務。二是在貸款審查環節未能透過資料發現企業存在隱藏風險以及給出合理審查意見，以至于出現不符合相關政策的貸款通過審查。三是在貸后管理環節，部分客戶經理存在“重放輕管”思想，未能發現企業生產異常，以至于未能對發現風險及時作出反應，錯過最佳處置時機。

(五)客戶經理水平有限，風險管理意識不強

部分企業為了獲得貸款，會存在造假情況。主要表現形式包括虛報利潤、隱瞞民間融資、貸款用途不實、名義股東代持股份等，而客戶經理在盡職調查中數據來源單一，未能充分識別數據與企業實際經營不一致，難以發現隱藏的風險。如借款企業在金融機構的借款可通過征信報告體現出來，但涉及的民間借貸如果不通過詳細調查就很難被發現，如果民間借貸金額巨大，那么該筆貸款就風險很大了。

(六)信用風險預警規則不完善，措施不力

貸款發放時，實時預警信息系統會對異常業務作出提示，對信用風險防控起到了一定作用，但存在預警規則不完善。部分客戶經理對風險信息重視程度不夠，未能及時作出有力措施。貸后檢查過程中未能設置合理的風險預警指標，直到貸戶出現還款困難時候才引起警覺和重視。

二、信用風險防范應對對策

(一)充分利用信用社會建設時機、改變客戶觀念

近年來，國務院、發改委以及人民銀行，已經多次發出通知或指導意見，要求加強信用監管，“一處失信，處處受限”將成為生活的常態。個人(企業)信用報告作為“經濟身份證”在社會中的作用越來越大。農村信用社要充分利用這個有利時機，做好宣傳，改變客戶信用觀念，使其明白失信后果嚴重，守信的好處，培養其成為做一個好借好還，再借不難的優質客戶。

(二)運用大數據思維方式識別隱性關聯企業

隱性關聯企業貸款從單個貸款資料上很難發現，需要綜合運用大數據思維，廣泛收集內部系統資料和人民銀行征信系統、中國裁判文書網等外部資料。一是從企業股東征信報告顯示的從業經歷、住址、配偶等信息識別可能的關聯企業。二是對企業的注冊地址、辦公地址、實際經營地之間的關系進行分析。三是通過企業注冊時間、貸款時間、擔保關系、上下游客戶進行分析。四是通過對企業的財務報表附注應收(付)款項等明細來分析可能存在的隱形關聯企業。

(三)提高信用風險管理的精細化水平，調優信貸結構

一是結合國家宏觀經濟政策和縣域經濟特點，改變當前粗放的經營模式，將管理會計理念運用到貸款管理中，實施精細化管理。精確核算成本收益，完善利率定價機制，讓信用好的客戶享受利率優惠和更優質的服務，實現信用越好，貸款越容易、利率月低，激勵客戶守信用，懲戒失信行為。二是制定明確優質客戶的條件以及利率優惠幅度，增加優質客戶對信用社忠誠度。運用各種實實在在的優惠政策，將現有客戶逐步培養成優質客戶，同時吸引他行優質客戶到農村信用社來，提高優質客戶占比，逐步改善客戶結構，最終達到提高信貸資產質量、防范信用風險的目的。優質客戶的條件包括但不限于按期結息、到期還本、銀行賬戶流水與其經營相一致、與信用社簽訂工資業務和使用信用社移動金融產品等條件。三是根據農村信用社自身情況優化資源配置，對“兩高一剩”等高風險貸款實施逐步壓縮，加大對新型農業主體、小額農戶貸款、消費類客戶、優質小微企業、優質中小企業等重點投放對象的營銷力度，以優質新客戶帶動貸款增長。

(四)加強對信貸人員業務培訓，提高責任意識

一是梳理信貸業務各環節風險點，結合實例講解以提高客戶經理信用風險識別能力，強化信貸業務盡職調查職責。二是除了通過常規實地調查、看報表、看生產、查資金流向、信息交叉印證等傳統做法，還要通過利用大數據、移動互聯、人工智能技術以及稅務、市場監管部門等合作等方式，運用多方數據交叉驗證客戶信息真實性，來減少“信息不對稱”造成的企業資料造假等情況，合理規避不符合條件的客戶和抵押物，達到從源頭控制風險目標。三是完善客戶經理盡職免職實施辦法，進一步細化貸款流程各環節的操作標準，為信貸操作提供參考依據，明確的盡職標準和免職條件可增加客戶經理責任意識。

(五)加強風險預警建設

設立信用風險現行指標和預警信號，密切關注宏觀政策變化，提高貸后管理重視程度，特別是擔保圈、擔保鏈等重點領域的風險隱患，及時把握保證擔保能力和抵質押品價格變動，針對客戶生產經營、股權、市場等異常變動立即報告，并拿出可行性措施，最大程度保證信貸資產安全。增強信用風險防范的主動性，改變原有的被動局面。

三、結語

綜上所述，農村信用社可以通過以下措施方法信用風險：一是利用大數據思維等方式降低企業“信息不對稱”；二是充分利用信用社會建設轉變客戶理念；三是運用信貸業務精細化管理理念，增加優質客戶占比、提高信貸資產質量。

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作者:喬長委 單位:邯鄲市峰峰礦區農村信用合作聯社