1我國科研經費發展現狀及存在的問題

1.1全國R&D經費投入總量和投入強度不斷增加

R&D經費投入是衡量一個國家或地區科技競爭力的重要指標，大多數國家在制定本國科技發展目標及規劃時都要把這一指標作為重要的參量。R&D經費投入分為兩大類指標：絕對指標和相對指標。絕對指標即R&D經費投入的金額，相對指標即與國內生產總值的比值。我國科研經費投入規模日益擴大，2000年以來，全國R&D經費投入逐年增加，從2000年的不足900億元，到2012年總支出為10298.4億元，突破萬億元，增長了11.5倍。近十年來R&D經費投入平均增長速度為22.33%；R&D經費投入強度（與國內生產總值之比）從2000年1%，到2012達到歷史最高水平1.98%。一般認為R&D經費投入強度不足1%的國家是缺乏創新能力的，說明該國R&D活動處于初級階段；在1%到2%之間，則說明該國R&D處于中間階段；大于2%的，則說明這個國家創新能力比較強。對比世界上主要的科技強國，R&D經費投入強度美國由2001的2.64%增長到了2.79%，日本由3.07%增長到了3.34%，德國由2.47%增長到了2.92%。雖然我國與上述這些國家R&D經費投入強度還有一定的差距，但是這些年的增長速度非常之快。

1.2科研經費管理存在的問題

（1）科研經費管理體制過度行政化。

目前科研項目申請、評審、研究、驗收等環節均由行政部門主導，項目進程幾乎完全按照行政命令進行運作，經費由財務主管部門掌握、管理，經費管理的規范性不強、經費使用效益低下，造成科研經費使用的巨大浪費。

（2）預算管理缺乏科學性。

一、互聯網金融對傳統金融體系的影響

互聯網金融的發展對傳統金融體系帶來了較大沖擊。一方面，互聯網金融業務，逐漸向資金吸取、貸款發放、第三方支付領域輻射，而這三類金融服務是傳統銀行業務體系的核心，互聯網金融業務的不斷深化，對傳統金融服務，尤其是銀行業務的市場地位、市場份額、市場優勢帶來了很大沖擊；另一方面，互聯網金融的推進對利率市場化機制的形成以及金融產品創新具有重要驅動作用，互聯網金融為我國金融市場的發展注入了新的活力。此外，互聯網金融雖然以互聯網平臺及信息技術為發展基礎，但其本質是承載金融產品和服務的市場平臺，而不是互聯網技術，這使得互聯網金融仍然面臨著信息不對稱等問題，且由于互聯網金融的虛擬性與平臺性特質，互聯網金融在發展過程中將面臨更多維度的風險。

二、互聯網金融信用風險成因

（一）擔保體系不完善

擔保體系不完善是互聯網金融信用風險的主要成因之一。由“余額寶”、“百度百賺”等產品引領的互聯網金融產品體系，具有在短期內快速吸取大額資金的特征。由于互聯網金融產品購買門檻低，交易程序簡便，交易費用低，發行平臺受眾基礎好，這些產品在營銷與發行上更容易與目標及潛在目標客戶群體形成對接，快速構筑起信息循環平臺，因而這些互聯網金融產品往往能夠牽制大額資金，如余額寶的資金規模一度飆升至5700億元。而互聯網金融產品的設計與發行方則不具備如傳統商業銀行一般的流動性風險敞口管理與剛性兌付能力，難以為規模如此龐大的資金鏈條匹配相應的擔保體系。除產品設計與發行方外，政府、金融機構、個人、現有擔保機構均難以為其提供與之相契合的擔保保障體系，使此類互聯網金融產品暴露在巨大的風險之中。

（二）內控機制不健全

相較于傳統金融機構，互聯網金融服務商在產品設計與發行環節上，內部風險控制能力較弱，加之大額資金的杠桿效應，內控機制不健全將引致較大的信用風險。余額寶等互聯網金融產品多將吸取的大額資金投資于貨幣型基金，其本質為理財產品，卻具有剛性兌付特征，在實際操作中，此類互聯網金融產品普遍具有以新還舊的資金鏈模式?；ヂ摼W金融產品的設計與發行機構在不具備體系化、戰略化內部風險控制機制的條件下，大量進行此類操作，很容易造成類似“資產池”效應的信用風險。

一、江蘇省地方政府大力發行債券的動因

1.城鎮化建設。

2013年底江蘇城鎮化率已經達到64.1%，遠遠高于其他城市。隨著城鎮化進程的日趨加速，地方政府大力啟動城鎮化規劃、建設工作，公共設施建設、道路、環境污染等建設并與工業化、信息化建設并駕齊驅。如此多的生產、生活需要量，需要地方政府做到工業化和城鎮化良性互動，城市化建設跟上人員的需要。據估算城鎮化建設未來將拉動40萬億元投資，可見，地方政府僅僅依靠國家的撥款根本無力支撐大額的經濟建設開支，還需要依靠地方政府自籌負債，來彌補資金需要量的不足。

2.政府政績工程。

另一方面，有些政府領導為了干部考核指標，不惜大力投入本不該建設的項目，只為自己的政績美觀，年度總結報告中有可寫的內容。道路修了挖、挖了修，造成無端浪費。這樣貼金的政績工程，再多的金都不夠。為了彌補資金的缺口，地方政府不得不大力發行債券，以解燃眉之急，然而留下的是無端的后患與矛盾的越演越烈。

二、江蘇省地方政府發行債券的必要性

1.土地財政時代已過。

一、客戶信用管理事中控制階段

1.實務中仍存在部分業務人員對授信風險認識不足的現象，疏于對客戶進行信用風險跟蹤管理。常見的誤區：

(1)對擔保授信的風險認識不到位，往往認為只要客戶開出了信用證或保函，業務就是零風險了。

但事實上，信用證和保函具體條款極為重要，國內信用證交單往往會要求提交客戶出具的貨物收據，如果銀行審單時發現有不符點而客戶又不予接受，則受益人無法通過信用證收款，而此時貨物已經發出，貨權已轉移給客戶。而保函作為主合同的從合同，主合同無效則從屬擔保合同無效。此外銀行也有可能利用保函條款設置理賠障礙，因此保函在法律上也并不是100%的保證。

(2)部分業務人員對授信對象會存在法律主體上的概念混淆，錯誤判斷授信主體的債務償付能力。

例如X跨國公司在國內以合資方式注冊珠海X有限責任公司開展業務，業務員往往會誤以為我們的合作方是資金實力雄厚、管理規范的跨國企業X公司，而走訪時X亞洲事務部集中采購模式和合資企業嚴謹的管理風格都極易讓人加深這樣的理解。但事實上珠海X有限責任公司作為我公司的客戶在法律上是獨立的民事主體，其股東X公司在法律上僅以出資額為限承擔有限責任。換而言之，珠海X有限責任公司的業務償債能力與著名的X公司沒有任何關系，其聲名顯赫的股東方并不能增加與其交易的安全性。

2.業務員通常一人管理多家客戶

一、電子商務及信用問題的相關概念

電子商務的信用管理是指對企業資信狀況和消費者信用進行全方位的管理，信用管理的內容主要包括收集和處理各種信用數據，使之變為信用產品，并以信用產品為工具保證信用交易的順利實現。在發達國家，信用管理主要是針對個人信用，而在當前發展中國家，信用管理主要是針對企業的信用管理。

二、信用在電子商務市場中的作用

1.信用是電子商務市場發展的前提條件。

以計算機網絡為交易平臺的電子商務市場具有明顯的優勢，商品交換快捷、方便，覆蓋范圍更加廣泛，但是電子商務仍然是人與人之間的交易關系，如果缺少信用機制的監管，電子商務就難以順利開展，也難以實現擴大化和普遍化。電子商務實現了“直接交換”到“間接交換”的轉變，從“熟人經濟”轉變為“陌生人經濟”，這種交易方式要以信用為中介，信用的有效性在電子商務發展中表現出更為重要的作用。

2.信用是電子商務運行的重要基礎。

現代企業是一種具備自然人特征的法人實體，更是一種由顯性契約和隱性契約交匯構成的法律實體，企業要像自然人一樣能夠有意識地做出理性決策。在電子商務市場中，企業要接受顯性和理性契約的約束，企業行為受到各種契約的約束，發展為一種均衡行為。隱性契約和顯性契約相互配合，隱性契約在一定程度上彌補了顯性契約存在的缺陷。信用約束就是一種典型的隱性契約。從一定程度上來講，一個國家的信用水平決定了電子商務市場的發展速度。良好的電子商務信用能夠促使買賣雙方放心地進行交易。我國電子商務多集中在小宗產品和服務，以家族和血緣為媒介的信任范圍影響了我國電子商務的發展，信用是電子商務運行的基礎條件。

一、社會信用管理頂層設計建構原則

（一）有利于信用聯合

信用聯合的基礎是聯合管理，聯合管理能大幅度提高管理效能。有效的聯合管理，不僅需要高效的信息化系統作支撐，還必須應用信息化軟件進行聯合固化，力爭做到有效、高效、長效。目前，大量的信息化管理生產庫都集中在第二層和第三層政府，這是在履職需求、實力、效率、具體業務熟知度等因素作用下的客觀表現。但實際上，由于大量的管理工作在基層，所以基層最迫切需要聯合管理。同時，基層的數據最完備，最需要建成聯合管理。目前困擾基層政府的最大問題有：一是無法及時得到需要的數據；二是同層級政府間無法實現數據的共享和應用，大大降低了基層政府的聯合管理效率。

（二）有利于系統高效

信用管理系統應在管理效能大幅度提升的同時實現行政損耗大幅度下降。最佳模式是全國集中統一建成一個信用管理生產、應用庫。但是如果全國只建一個信息化庫，網絡帶寬、動力的需求將呈幾何倍數增長，而且這種消耗是長期的，直接影響到建設、運行的效率。通過我國十多年實踐以及國外發達國家的經驗證明，管理生產庫以建在第三層政府部門為宜（北京、上海、天津、重慶、寧波、各地市等都屬第三層政府部門，其履職需求和具體管理業務熟知度等不盡相同）。而應用庫應全國統一建設，否則異地信用管理無法到位，應以第三層政府為依托建立分布式的全國虛擬應用庫。

（三）有利于創新發展

信用管理系統的頂層設計應具有以下創新性：首先，應滿足可擴并性。隨著政府職能不斷調整，有些部門可能合并，有些管理職能可能會放權給社會，信息化技術架構及管理模式應滿足這些需求，搭建組合式的底層技術架構。其次，應具備可完善性。沒有看準就忙于固化容易扼殺基層的創新功能，主要指低成本、低時間周期的完善。最后，還應具備可積累性。科學的信用管理頂層架構，能不斷積累我國社會管理中針對性地解決實際問題的成果，逐步提高管理水平。

1我國企業信用管理問題分析

1.1缺乏專門化管理人才

信用管理不同于企業的一般化生產經營管理，一般性管理人員難以具備真正勝任信用管理工作的素質和技能。許多企業的所謂信用管理也沒有推行專崗專員的管理原則，往往是由一般人員順帶進行相關的信用管理，這種缺乏專業部門和專業人才的管理，想要切實提升管理工作質量比較困難。此外，信用管理長期以來未能受到足夠重視，因此在高校人才培養方面也顯得相對薄弱。

1.2具體管理方面的問題

1.2.1管理內容簡單

目前我國企業在信用管理工作方面仍然存在著內容相對簡單的問題。企業往往將信用管理鎖定在產品賒銷以及應收賬款的管理方面。但是隨著企業發展的不斷深入和市場變化的不斷加劇，僅僅憑借上述兩個方面的管理已經無法適應企業的實際信用管理工作需要，需要進一步加強其他方面的工作力度。

1.2.2管理手段較為落后

一、企業賒銷的基本情況

1．在關于為什么有些企業不做賒銷業務這一項調查中，有效問卷的73家企業中有12家企業表示因為管理成本太高或管理難度太大，43家企業表示賒銷的風險太大，15家企業表示因為缺乏足夠的資金導致企業可能不做賒銷，還有3家企業表示由于其他原因致使企業規定不做賒銷業務。由此可以看出，企業不做賒銷的主要顧及還是擔心風險問題。這也從一個側面反映出企業對信用服務的需求還是很大的。風險問題并不是企業單方面的原因。隨著市場體制的逐步確立，信用銷售方式不斷普及，企業產權制度和信用管理制度中存在的問題日益突顯出來，成為信用銷售風險產生的主要原因之一。同時，市場信用監督機制不健全，社會的信用約束機制尚未形成，也是風險問題的原因之一，客戶的履約意愿缺失使得賒銷的信用風險敞口進一步擴大。風險問題原因還包括信用法律體系不完備，缺乏有效失信懲戒機制等。對于企業來說，改變外部環境難度較大，只有把企業的信用管理做好，明確賒銷各個環節的風險控制程序步驟，才能降低賒銷風險。有些企業認為做賒銷的管理成本比較高，會影響企業的盈利。然而，賒銷對企業盈利的影響不是絕對的，在做賒銷之前可以將與自身業務類似企業的賒銷盈利和管理成本進行對比，即可知道適不適合做賒銷。同時，企業需要加強自身管理，諸如提高應收賬款回收速度等方法，以降低企業的賒銷管理成本。

2．在對這73家企業的調查中，就關于如果不做賒銷將多大程度影響銷售收入的話題，有32家企業表示影響低于10%;9家企業表示影響在10%－20%;12家企業表示影響在20%－30%;10家企業表示影響在30%－40%:2家企業表示影響在40%－50%;8家企業表示影響在50%以上。從整體上看，不做賒銷對半數企業的銷售收入影響較大。如果一個企業想要擴大銷售收入，賒銷將是企業的必然選擇，賒銷可以讓一個企業的銷售業務和銷售收入達到更高的一個層次。當然，這是需要在合理的賒銷下才能收到的效果。雖然賒銷具有增加銷售、擴大市場占有率以及減少庫存，降低存貨風險和管理開支等功能，但是賒銷也存在一些弊端。例如，增加企業的經營成本，加速企業的現金流出，延長企業的營業周期，產生加大企業壞賬損失的可能等。所以，企業在進行賒銷時，需要在風險控制和成本控制兩方面加強管理，降低壞賬率，將賒銷成本控制在合理的范圍內，以達到通過賒銷增加銷售收入和利潤的目的。

3．在對有賒銷業務的44家企業進行的應收賬款壞賬率進行的調查中，15家企業表示壞賬率在0．5%以下;13家企業表示壞賬率在0．5%－l%;9家企業表示賬率在l%－3%;3家企業表示壞賬率在3%－5%;2家企業表示壞賬率在5%－10%;2家企業表示壞賬率在10%以上。企業平均壞賬率為1．89%。根據網上數據，企業的一般壞賬率在0．3%。顯然，賒銷導致的應收賬款壞賬率是很高的。壞賬率高則表明企業在資金鏈上會出現危機，主要是一般企業沒有對賒銷產生足夠的認識，導致壞賬率普遍比較高，這樣對企業以后的發展會產生制約，會影響企業未來的發展。河南省中小企業的壞賬率相對于其他地區的都偏高，這與河南省本身的限制因素有關。正是由于經濟水平的總體落后，河南省各類企業整體素質發展水平不高，由履約能力不足漸漸轉變為履約意愿的缺失。同時，由于一部分企業管理層人員投機取巧，通過一些途徑對信用檔案進行粉飾，導致信用檔案的真實性缺失，這也是導致壞賬率居高不下的原因之一。

二、企業信用管理情況

這一部分主要從企業對信用管理的重視程度、對新賒銷客戶信用狀況的要求、對賒銷客戶的內部信用評級制度、對賒銷風險的控制及防范措施、對應收賬款的管理這五個方面進行調查。這一部分調查中共取得有效問卷61份，之后的數據統計和分析都是基于這61份問卷得到的。從調查的情況來看，各企業都表示對信用管理很重視，公司高層管理人員也都是比較了解信用管理的。但只有不到一半的企業設有從事信用管理的專職人員。絕大部分企業沒有設置專門的信用管理機構，沒有對客戶的信用狀況進行專門的管理。即使對日常發生的合同管理，也只有不到1/3的企業設置了專門的法律人員。以上數據反映出河南省內的中小企業在明知信用管理對企業經營的重要性情況下，卻并不重視對信用管理的具體實施操作。究其原因，有以下幾點:一是企業賒銷業務較少，導致企業對信用管理的忽視;二是企業的風險意識淡薄，沒有明確地認識到賒銷可能產生的壞賬對企業經營安全的影響。

企業進行賒銷必然會對賒銷客戶有—些要求和規定，但是企業是否具有明確的要求卻又存在不同。通過數據分析可以發現，半數左右的企業對于賒銷客戶的要求與規定是非常明確的。這些企業基本上會建立本企業內部的客戶評級制度和客戶信用檔案，并且能基本上做到時常更新，而對于不符合條件的客戶也有制度要求。通過這些方式，企業初步建立了一套信用風險防范機制。但也有一半的企業沒有建立相關的信用防范機制，而這些企業大部分沒有賒銷業務。關于企業的應收賬款管理情況，從賬齡分析的比例來看，有69%的企業對應收賬款賬齡定期進行分析，19．31%的企業沒有進行過賬齡分析。