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一、煤炭企業風險管理中存在的主要問題

當前，我國煤炭企業管理人員在風險管理方面經驗不足，許多風險管理以及風險導向管理理論尚沒有完全普及。調查發現，煤炭企業管理人員在日常的管理中主要重視運營風險、市場風險以及財務風險等相關的傳統風險因素，對于法律風險以及戰略風險等非傳統風險關注相對較少，與此同時，對于風險管理的流程，如風險規劃、風險識別、風險評估、風險評價、風險應對以及風險監控等也需要進一步提升認知水平。傳統風險管理模式關注重點放在減少企業重大風險帶來的損失以及強化企業對自身各個項目的監管等環節。這在一定程度上也反映了在風險管理中缺少對管理重點的有效認知。

總的來講，煤炭企業實施風險管理具有較大的現實需求，企業在提升自身風險管理科學化水平方面具有較強烈的需求和意愿，并做出了較大的努力，但是由于風險管理理念和認知的缺位，煤炭企業風險管理模式仍舊是停留在原有的項目風險管理，仍舊沒有形成全面、完整的能夠涵蓋企業各個層次和各個部門的全面風險管理體系，主要表現在以下幾個方面：首先是部分煤炭企業對于風險管理的戰略地位以及其重要性缺少足夠的重視；其次是部分煤炭企業風險管理機制和機構不健全，難以跟上企業管理需求；再次是部分煤炭企業風險管理系統不能夠跟企業的經營系統有效結合，造成企業管理上存在漏洞；最后是部分煤炭企業的風險管理文化沒有建立，缺少濃厚的風險管理氛圍，風險管控理念難以在企業管理層及職工中普及開來。

二、煤炭企業風險評估與控制的方法分析

建立和完善風險評估機制，準確確定風險產生的主要來源。對于煤炭企業來講，風險主要來自于籌資、投資、資金收付以及資金運作等，因此要確定這些經濟活動的風險性大小，對內部經營活動進行科學準確的評估。在進行評估時依據煤炭企業所處的宏觀經濟形勢，把握宏觀環境對于煤炭企業的影響。并對煤炭企業的投資人以及合伙人進行評估，及時了解和把握對方的經營風格、管理理念以及社會認可度等相關信息。及時構建企業危機預警的相關指標體系。

在建立和完善煤炭企業財務風險相關預警指標體系時，主要圍繞以下幾個方面：科學構建風險預警指標體系，模糊處理相關指標，合理確定各個指標的權重，計算出風險的評估值，依據風險的大小和相關標準，及時預警信息。在確定風險指標時，可以圍繞煤炭企業盈利能力、償債能力等進行指標設計。利用現金流量法來進行風險表示，如比較分析法、趨勢分析法、因素分析法、財務比率分析法等，計算煤炭企業的債務保障率、現金到期債務比、現金流動負債比、現金債務總額比以及現金利息保障倍數等。

及時啟動財務風險的預警機制，有效規避風險。在分析煤炭企業所面臨的各種經營風險之后，就需要及時啟動相關的風險預警機制。這主要包括早期預防措施、應急處理措施等。財務風險預警系統一旦出現相關的風險警報，就需要及時依據預警信息的類型、信息的性質以及風險的大小等選擇合理科學的風險管理應對措施，管理這也需要依據具體情況制定具體、切合實際的風險控制方案。

具體來講，有以下幾種風險控制策略：首先是風險回避法，這一方法是在煤炭企業進行風險決策時，盡量地選擇經營風險以及財務風險比較小的投資方案，并且在方案的具體實施過程中，對于不利情況及時進行終止和調整。其次是降低風險法，它是指煤炭企業采用一定的方法和措施強化管理，降低企業經營過程中的各種風險。再次是風險分散法，煤炭企業可以依靠橫向或者縱向的生產經營聯合、聯營等方式實現多樣化戰略經營，以此來有效降低風險。上述是進行風險管理的基本方式，煤炭企業需要結合自身實際，做好風險預警工作，制定明確的風險管理流程和規范，科學進行風險管理，保障企業健康運行和持續發展。

三、總結

總之，進一步強化風險管理在整個企業管理中的基礎性作用，企業的風險管理要想落到實處就必須制定完善的風險管控規范，并嚴格執行。只有這樣才能確保企業有效避免各種經營風險，為煤炭企業的長期健康發展提供保障。

作者：鄭方新 單位：沂源縣魯村煤礦有限公司