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一、小微企業(yè)發(fā)展理論綜述

（一）近代小微企業(yè)理論

近論認(rèn)為小微企業(yè)可以和大中型企業(yè)共存。工業(yè)革命使得經(jīng)濟的發(fā)展進入了新的階段，市場規(guī)模增加、大企業(yè)大量出現(xiàn)。但是，小微企業(yè)并未消亡，而是與大企業(yè)共生共存。馬歇爾（Marshall）注意到了這一變化并在《經(jīng)濟學(xué)原理》中指出，企業(yè)具有生命周期，會經(jīng)歷“產(chǎn)生—發(fā)展—衰退”的過程。因此，小微企業(yè)會成長為大企業(yè)，而大企業(yè)在衰退消亡后會被新的小微企業(yè)所取代。羅賓遜夫人（Robison）在《不完全競爭經(jīng)濟學(xué)》中提出，企業(yè)所處的市場既非完全競爭又非完全壟斷，而是介于二者之間的不完全競爭市場。不同的企業(yè)由于生產(chǎn)技術(shù)、要素種類、工人素質(zhì)等因素的不同，即使生產(chǎn)同一種產(chǎn)品和服務(wù)，也會在產(chǎn)品的外觀、質(zhì)量、地域性等方面表現(xiàn)出一定的差異性。這種差異性是不完全競爭的一個表現(xiàn)形式。小微企業(yè)可以籍此獲得某種程度上的“壟斷優(yōu)勢”，與大企業(yè)共存和競爭。

（二）現(xiàn)代小微企業(yè)發(fā)展理論

二戰(zhàn)后，小微企業(yè)發(fā)展迅速，數(shù)量不斷增加，并且從傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向新興產(chǎn)業(yè)擴散，呈現(xiàn)出方興未艾的發(fā)展態(tài)勢。經(jīng)濟學(xué)界由此提出了現(xiàn)代小微企業(yè)發(fā)展理論，認(rèn)為小微企業(yè)有著自身獨特的優(yōu)勢，在市場經(jīng)濟體系中發(fā)揮著不可替代的重要作用?，F(xiàn)論中比較有代表性的是產(chǎn)業(yè)組織論、企業(yè)集群論、中心外圍論等。產(chǎn)業(yè)組織論認(rèn)為，人們對產(chǎn)品和服務(wù)的需求日益?zhèn)€性化和差異化。小微企業(yè)可以發(fā)揮經(jīng)營機制靈活、轉(zhuǎn)型成本低的優(yōu)勢，通過小規(guī)模和多樣化的生產(chǎn)模式來滿足市場需求，從而提高自身市場地位，獲得比大企業(yè)的規(guī)?；蜆?biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)模式相同或者更大的競爭優(yōu)勢；企業(yè)集群論認(rèn)為，在一定區(qū)域內(nèi)的若干個小微企業(yè)可以組成一個相互獨立但又聯(lián)系緊密的企業(yè)集群，專司某種產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)。集群中的每個小微企業(yè)都可以通過相互之間的分工協(xié)作和資源共享來獲得“外部經(jīng)濟性”，從而取得類似于大型企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢；中心外圍論認(rèn)為，現(xiàn)代經(jīng)濟已經(jīng)形成了“中心—外圍”形式的企業(yè)分布格局。中心是指以大型的跨國公司或者企業(yè)集團為代表的核心企業(yè)，掌握關(guān)鍵技術(shù)并在市場中居于壟斷和支配地位。而外圍是指圍繞并服務(wù)于核心企業(yè)的小微企業(yè)。這些小微企業(yè)數(shù)量眾多，沒有壟斷地位，彼此之間處于競爭關(guān)系，通過產(chǎn)業(yè)鏈分工與核心企業(yè)相聯(lián)系。

二、我國小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來，我國的小微企業(yè)蓬勃發(fā)展，表現(xiàn)出了旺盛的生命力。國家工商總局的統(tǒng)計顯示，截至2013年年底，我國符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的法人企業(yè)為1169.87萬戶，占全部法人企業(yè)總數(shù)的76.57%；如果將4436.29萬戶個體工商戶也納入統(tǒng)計，則我國共有5606.16萬市場主體符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，占我國全部市場主體的比例達到94%?，F(xiàn)階段，我國小微企業(yè)在所有制結(jié)構(gòu)、行業(yè)分布、區(qū)域布局等方面都表現(xiàn)出了獨特的特點。

（一）所有制結(jié)構(gòu)多樣。

我國的小微企業(yè)涵蓋多種所有制形式，但分布比例各不相同。小微企業(yè)在國有（集體）企業(yè)、外資企業(yè)、私營企業(yè)三種所有制類型的企業(yè)中占比分別為53.94%、61.38%和80.72%。由此可見，國有（集體）企業(yè)以及外資企業(yè)中的小微企業(yè)分布較少，而私營企業(yè)中小微企業(yè)數(shù)量較多。小微企業(yè)的這種所有制結(jié)構(gòu)的形成原因是，國有（集體）企業(yè)主要分布在把握國民經(jīng)濟命脈的領(lǐng)域，同時外資企業(yè)多為實力較強的跨國公司，因而二者的資產(chǎn)規(guī)模大，小微企業(yè)數(shù)量較少；而私營企業(yè)盡管已經(jīng)成為了國民經(jīng)濟的重要組成部分，但其規(guī)模仍然偏小、營業(yè)收入低，因而其構(gòu)成主體以小微企業(yè)為主。

（二）行業(yè)分布廣泛

小微企業(yè)在我國的15個行業(yè)大類中均有分布，但是數(shù)量相差懸殊，呈現(xiàn)出“低端與高端并存”的行業(yè)分布特征。大部分小微企業(yè)分布在資源消耗大、附加值低、技術(shù)含量不高的傳統(tǒng)行業(yè)中，例如簡單加工和商品流通等行業(yè)；少部分小微企業(yè)分布在科技類以及文化創(chuàng)意類等知識密集型和人才密集型的新興行業(yè)中。據(jù)統(tǒng)計，我國共有786.15萬戶小微企業(yè)分布在工業(yè)（制造業(yè)）、零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)中，占全部小微企業(yè)數(shù)量的67.20%；同時，在信息傳輸業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等新興行業(yè)中，小微企業(yè)發(fā)展迅速，但數(shù)量只占小微企業(yè)總數(shù)的3.1%。

（三）區(qū)域布局不均衡

我國不同區(qū)域的生產(chǎn)力發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)政策、要素稟賦等各不相同，導(dǎo)致小微企業(yè)的區(qū)域布局呈現(xiàn)出不均衡的特征。我國東部的11個省市集中了全國60.40%的小微企業(yè)；中部地區(qū)的小微企業(yè)數(shù)量占全國的20.35%；而西部12個省市的小微企業(yè)數(shù)量只有全國小微企業(yè)總數(shù)的17.23%。由此可見，經(jīng)濟發(fā)展水平是影響小微企業(yè)區(qū)域布局的最重要因素。小微企業(yè)主要分布在經(jīng)濟發(fā)達、市場機制健全的東部地區(qū)，并且更多地以企業(yè)集群的方式聚集分布，發(fā)展程度較高，已經(jīng)成為當(dāng)?shù)刂匾慕?jīng)濟支柱；而在經(jīng)濟欠發(fā)達的中西部地區(qū)，小微企業(yè)的數(shù)量少且分布較為分散，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的貢獻作用尚有待加強。

三、我國小微企業(yè)發(fā)展的制約因素

我國的小微企業(yè)已經(jīng)獲得了長足的發(fā)展。但是，與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的發(fā)展仍然面臨著諸多不利因素，包括管理不規(guī)范、融資渠道狹窄、經(jīng)營風(fēng)險高、人力資本匱乏等，制約了其進一步的發(fā)展。

（一）管理不規(guī)范

我國的小微企業(yè)大多是由個人或家族創(chuàng)建的，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一。因此，在小微企業(yè)日常的經(jīng)營管理中，企業(yè)主的主觀意志起著決定性的作用，“人治”往往會取代正式的管理制度。此種管理方式可以在某種程度上提高企業(yè)的管理效率，但也會導(dǎo)致管理缺乏規(guī)范性和科學(xué)性，不利于小微企業(yè)的長期發(fā)展。一方面，小微企業(yè)主的素質(zhì)普遍偏低，欠缺現(xiàn)代的管理理念、管理經(jīng)驗和管理技能，“一言堂”式的管理難以適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟的需要；另一方面，小微企業(yè)缺乏完備的管理體系，財務(wù)、人事、行政等規(guī)章制度混亂，無法有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)范企業(yè)員工的行為，制約了小微企業(yè)的有效發(fā)展。

（二）融資渠道狹窄

小微企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范、欠缺誠信意識、缺乏固定資產(chǎn)作為抵押擔(dān)保物，對于金融機構(gòu)來說具有較高的信用風(fēng)險；同時，小微企業(yè)融資的數(shù)量少、期限短，難以給金融機構(gòu)帶來合理的利息收入。因此，銀行等正規(guī)金融機構(gòu)長期以來不重視小微企業(yè)融資服務(wù)，無法對其提供足夠的資金支持，大多數(shù)小微企業(yè)只能借助民間借貸以及向親朋好友借款等“非正式”的渠道進行融資。然而，民間金融的利率高而且缺少法律法規(guī)對其進行規(guī)范，導(dǎo)致小微企業(yè)的融資成本高、融資風(fēng)險大。因此，融資渠道狹窄導(dǎo)致的融資難和融資貴等問題，嚴(yán)重制約了小微企業(yè)的生存和發(fā)展。

（三）經(jīng)營風(fēng)險高

我國小微企業(yè)的規(guī)模小、競爭力弱，具有較高的經(jīng)營風(fēng)險，表現(xiàn)為平均壽命短以及利潤低。一方面，小微企業(yè)大多分布在初級加工、簡單制造、商貿(mào)流通、中低端服務(wù)業(yè)等高競爭性的領(lǐng)域，行業(yè)進入門檻低、同業(yè)競爭激烈，導(dǎo)致企業(yè)的淘汰率高、生存時間短。據(jù)統(tǒng)計，我國小微企業(yè)的平均生存年限僅約4.7年；另一方面，小微企業(yè)長期以來忽視研發(fā)投入以及品牌建設(shè)，而是依賴廉價的原材料和人力成本進行價格戰(zhàn)。因此，小微企業(yè)的產(chǎn)品普遍缺乏核心競爭力，當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生不利變化以及行業(yè)出現(xiàn)波動時，容易出現(xiàn)普遍的營收下降以及利潤下滑。例如，受宏觀經(jīng)濟形勢不景氣的影響，2012年我國有63.2%的小微企業(yè)利潤與去年相比持平或下降，僅有36.8%利潤略有上升。

（四）人力資本匱乏

小微企業(yè)缺乏高素質(zhì)的員工以及合格的高級管理人員，制約了企業(yè)競爭力的提升，限制了企業(yè)的發(fā)展。首先，小微企業(yè)的工資待遇和工作條件一般，從業(yè)人員大多為下崗再就業(yè)人員、農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力以及初次就業(yè)人員等，難以吸引到技術(shù)熟練、經(jīng)驗豐富的普通員工；其次，很多小微企業(yè)沒有能力和意愿對員工進行崗位培訓(xùn)和職業(yè)教育，制約了勞動者素質(zhì)的提升；最后，我國的小微企業(yè)大多分布在傳統(tǒng)的勞動密集型行業(yè)，位于產(chǎn)業(yè)鏈和價值鏈的中低端，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展平臺小、發(fā)展空間有限，無法吸引到職業(yè)經(jīng)理人等具有現(xiàn)代視野和企業(yè)家精神的高級管理人才。

四、我國小微企業(yè)發(fā)展的對策分析

為了促進和扶持小微企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)自身以及政府均需要采取相應(yīng)的措施和政策。一方面，小微企業(yè)應(yīng)提高決策和管理水平，提升軟實力；同時，積極進行企業(yè)轉(zhuǎn)型和升級，增強硬實力；另一方面，政府應(yīng)完善市場機制以及增加財稅和金融的支持力度，為小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（一）提高決策和管理水平

小微企業(yè)的優(yōu)勢并不在于資金、技術(shù)、人才、規(guī)模等方面，而是在于經(jīng)營機制靈活、轉(zhuǎn)型成本低、市場嗅覺靈敏。因此，小微企業(yè)需要提高決策和管理水平，從而發(fā)揮自身的優(yōu)勢，通過快速的適應(yīng)市場的變化來占得市場先機。一方面，小微企業(yè)要建立科學(xué)的決策機制。企業(yè)主及管理者要加強自身素質(zhì)，提升決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，從而及時的洞察市場的變化并作出有針對性的部署，為企業(yè)的發(fā)展指明方向；另一方面，小微企業(yè)應(yīng)提升管理水平。小微企業(yè)要確立以制度來管人、管事、管企業(yè)的原則，建立完備的企業(yè)規(guī)章制度體系，從而有效的協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動、降低運行成本、調(diào)動員工的積極性，達到提升企業(yè)競爭力的目的。

（二）促進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級

從長期來看，小微企業(yè)應(yīng)采取增強自主創(chuàng)新能力、進入新興行業(yè)以及轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式等措施，實現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，達到增強市場競爭力、提高抗風(fēng)險能力、實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目的。首先，隨著國內(nèi)資源要素價格的上漲，傳統(tǒng)的價格戰(zhàn)已經(jīng)難以為繼。小微企業(yè)應(yīng)加大研發(fā)投入、進行技術(shù)改造、推進產(chǎn)品升級、加強品牌建設(shè)，從而增強企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，提高產(chǎn)品的附加值和市場競爭力；其次，傳統(tǒng)行業(yè)的競爭激烈，市場空間小，發(fā)展前景有限。因此，具備一定資金和技術(shù)實力的小微企業(yè)應(yīng)適時從傳統(tǒng)行業(yè)退出，進入到現(xiàn)代物流、信息技術(shù)、文化創(chuàng)意等成長速度快、利潤高的新興行業(yè)中，實現(xiàn)新的發(fā)展；最后，小微企業(yè)應(yīng)改變以往單打獨斗的經(jīng)營方式，通過加入產(chǎn)業(yè)集群的形式實現(xiàn)抱團發(fā)展，或者通過與大型企業(yè)進行分工協(xié)作的方式融入到現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈中，達到經(jīng)營方式升級的目的，從而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（三）完善市場機制

小微企業(yè)在市場經(jīng)濟的不同發(fā)展階段都表現(xiàn)出了旺盛的生命力。這說明小微企業(yè)的生存和發(fā)展有著內(nèi)在的合理性，是順應(yīng)了市場的變化和需求的表現(xiàn)。因此，為了保證小微企業(yè)的健康發(fā)展，政府應(yīng)著力創(chuàng)造公平競爭、優(yōu)勝劣汰的市場機制。為此，各級政府應(yīng)進一步消除行業(yè)壁壘和行政壁壘，簡化審批程序，擴大小微企業(yè)的行業(yè)準(zhǔn)入范圍；加強立法和司法，懲罰違約失信行為，創(chuàng)建誠信守法的市場環(huán)境；出臺政策措施來鼓勵非公經(jīng)濟的發(fā)展，賦予小微企業(yè)與大中型企業(yè)一樣的國民待遇，保證市場機制更好的發(fā)揮作用。

（四）加強財稅和金融支持

我國政府應(yīng)積極調(diào)整財政政策、稅收政策以及金融政策，加大對小微企業(yè)的支持力度，助力其發(fā)展。首先，在中央財政150億元小微企業(yè)專項發(fā)展基金的基礎(chǔ)上，我國可以進一步設(shè)立信用擔(dān)?；鹨约罢龑?dǎo)基金，用于向小微企業(yè)提供政策性融資擔(dān)保、吸引社會資金投資于各類小微企業(yè)；其次，政府部門應(yīng)進一步推進稅制改革，適當(dāng)提高小微企業(yè)的稅收起征點、減免部分行政事業(yè)性收費、整治亂收費，從而減輕小微企業(yè)的稅費負(fù)擔(dān)；最后，我國應(yīng)大力發(fā)展小貸公司、擔(dān)保公司、社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行等中小金融機構(gòu)，完善金融監(jiān)管政策，鼓勵金融機構(gòu)將資金投向小微企業(yè)，從而增加小微企業(yè)的融資可獲得性，促進小微企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

作者：胡巍 單位：中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院