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一、建立綜合計劃管理體系

（一）制度體系

供電企業應結合自身機構設置和業務特性，建立或嚴格執行綜合計劃管理有關制度體系，明確綜合計劃管理委員會在綜合計劃管理中的決策性地位和綜合計劃管理辦公室在綜合計劃管理日常工作中的主導地位，確立綜合計劃在企業管理中的地位，并與各專業的制度、流程等協調一致。

（二）權責體系

綜合計劃的有效實施離不開科學的權責體系，權責的合理配置是發揮管理實效的重要保證。綜合計劃管理委員會作為綜合計劃的領導機構，是最高決策中心，負責審定、監督和協調綜合計劃管理中的重大工作事項。綜合計劃管理辦公室主要負責綜合計劃編制匯總、平衡優化、執行分析、調整與評價等日常管理工作。各專業及指標歸口部門負責本專業的專項計劃、指標管理、平衡分析、年度目標以及監控分析工作。執行層的各部門和下屬單位則負責綜合計劃和預算的執行和落實。

（三）指標體系

為有效承接企業發展戰略，全面反映供電企業的經營活動，必須科學設置涵蓋平衡計分卡四個維度的各類指標，建立綜合計劃指標體系。綜合計劃指標體系是企業戰略目標的量化分解，是綜合計劃管理的基礎和重要內容。

（四）流程體系

綜合計劃通過計劃的編制、上報、平衡、下達、調整、監控和評價等環節，實現全過程統一的閉環管理流程體系。

二、綜合計劃管理的基本要求

（一）綜合計劃的管理原則

承接戰略的原則，綜合計劃與企業戰略規劃的方向保持一致；銜接專業規劃的原則，綜合計劃需考慮專業規劃的原則和需求；整體效益最優的原則，綜合計劃的編制應由企業各專業共同參與，統籌兼顧各專業的發展目標，總體平衡，按照“可持續發展”的要求實現整體效益最優。

（二）五年綜合計劃方案的編制要求

綜合計劃編制的主要內容是在全面分析企業經營內外部環境和上一年度綜合計劃執行情況的基礎上，在全面分析企業經營內外部環境和上一年度綜合計劃執行情況的基礎上，合理調整未來五年綜合計劃編制的邊界條件，針對當年供電企業各種資源要素投入產出進行分析，包括電網發展、營銷服務、資本經營、安全生產等各領域，制定未來五年綜合計劃指標建議并編制分析報告，其中企業關鍵核心指標原則上應逐年提升。

（三）綜合計劃執行情況的跟蹤和分析

供電企業應將涵蓋平衡計分卡四個維度的重要關鍵指標按月進行統計和分析，對工作措施的完成情況按月進行跟蹤，并就宏觀經濟運行和電力供需形勢、反映出的問題進行說明，形成月報進行，實現對綜合計劃指標的常態監控和平衡積分卡管理的工作機制，及時發現管理和運作過程中出現的問題和偏差。綜合計劃執行情況跟蹤分析是促進供電企業中長期戰略和年度計劃目標實現的一種過程控制機制，可以分析和掌握內外部邊界條件的變化情況，對計劃目標能否完成進行預測和評估，發現計劃執行中存在的問題并及時提出應對措施，并對調整計劃提出建議和意見，實現綜合計劃的動態管理。

三、綜合計劃與戰略、年度投資計劃、預算的聯系

企業綜合計劃是承接企業整體發展戰略，對企業在未來一定時期內的所有生產經營活動做合理的事先規劃與安排，它涵蓋企業經營的各大方面，目的是為了通過對綜合計劃更好地實現戰略的落地實施。綜合計劃管理模式強調戰略管理與經營管理的平衡，也稱為長遠發展與當期績效的平衡。企業許多中長期有形資產和無形資產的投入，往往產生的效果不僅在近期難以顯現，而且還會影響當期的績效指標，但這些戰略性投入對企業的中長期發展又至關重要。因此，需要處理好戰略管理與經營管理的關系，才能避免企業因過分追求短期的經營績效而削弱企業中長期發展的能力。投資計劃、預算是指企業在經營、財務、投資等價值方面的年度計劃，是以企業的經營目標為出發點，通過對經營需求的研究，進而延伸到生產、成本和資金收支等方面。在企業發展戰略的實施過程中，投資計劃、預算作為企業資源配置的管理體系，如果不能與戰略有效對接，就會成為片面追求短期利潤的工具，制約企業實現內涵式持續發展。綜合計劃管理模式強調財務指標與非財務指標的平衡，企業非財務指標包括客戶服務、內部運營、企業成長三大方面的指標，包括產品質量、服務水平、內部流程、創新能力等，內容十分豐富，它們是企業價值創造的主要源泉，對形成財務指標具有決定性作用。但提升這些指標需要大量的資源投入，而且這本身并不是終極目標，因此對這些指標的追求應與企業的發展要求、財務狀況和能力相適應。綜合計劃和投資計劃、預算都旨在通過對企業有限資源的分配，促成戰略規劃的實現，都是保證企業戰略目標實現的主要手段和工具。綜合計劃的實施過程是企業人財物相互作用發揮效益的過程，而人財物的投入最終都要轉化為相應的投資計劃和資金預算。綜合計劃是投資計劃、預算編制的基礎，是企業戰略規劃和投資計劃、預算的橋梁。沒有戰略和綜合計劃，投資計劃和預算會失去必要的約束和正確的方向，編制投資計劃和預算之前必須以戰略規劃為出發點、以綜合計劃為切入點、以戰略執行為落腳點。綜合計劃通過運用平衡計分卡這個工具對戰略目標進行分解，以價值創造、客戶服務、內部運營、企業成長四個維度的綜合最優、協調發展為原則，進而對企業整體資源進行合理配置，很大程度上解決投資計劃、預算戰略導向性不足的局限，在投資計劃、預算與戰略目標之間建立有效銜接，促進投資計劃、預算管理對有效執行、轉化戰略的支撐與保障作用。

四、綜合計劃管理的平衡計分卡

供電企業以往各業務領域的管理存在條塊分割的問題，各個領域都在花錢，但某一項投入的安排，更多是從專業的角度和需求出發，沒有橫向結合其他相關的指標進行考量。由于缺乏一種全面系統的綜合平衡和協調機制，導致各專業領域局部最優但不一定總體目標最優，當前最優但從中長期看不定最優。平衡計分卡應當反映戰略的全貌，從長遠的財務目標開始，然后將它們同一系列行動相聯系，這些行動包括財務流程、客戶、內部業務流程以及員工與系統，以實現其所向往的長期經濟業績。平衡計分卡提供了一個框架，幫助組織以統一、有啟發性的方式來描述和溝通戰略。為更好的實現企業資源的優化統籌配置，企業應建立綜合計劃管理的平衡計分卡，將綜合計劃管理體系中的關鍵指標進行分解細化，把任務落實到職能部門和相應崗位及其職責，并指出提升方向和目標，明確工作內容。

（一）價值創造維度：

利潤總額指標方面：制定增供擴銷的具體方案，對電價的變化趨勢及影響進行分析，加強標準成本體系應用和成本預算精細化管理，合理控制人工成本增長水平，定期開展固定資產清理評估，對長期掛賬項目及時跟蹤、協調，減少資產減值損失，提高電費回收率，建立不良資產追索制度，定期開展盤點、評估，避免因管理不善造成的存貨減值損失。經濟增加值指標方面；分析評估全省平均售電凈單價、省網平均購電單價的變化趨勢，加強成本精細化管理，合理控制成本增長幅度，提升資產價值管理水平，提升資產使用年限，提高資產經營效益，分析評估平均資本成本率的變化趨勢，以及對經營效益的影響。

（二）客戶服務維度：

客戶滿意度指標方面：組織開展客戶服務宣傳和滿意度調查，制定和組織落實客戶服務行動計劃及整改措施，提升服務水平，包括客戶感知服務和需求側管理水平。客戶平均停電時間指標方面：分解下達客戶停電時間年度考核指標，統計、上報客戶停電時間完成情況，向電網規劃、基建、生產、運行提出配合要求，制訂綜合停電計劃，對重要客戶停電安排提出建議，編制客戶停電分析報告，按月組織召開客戶停電分析會。用戶平均停電時間指標方面：按先算后停的原則加強計劃停電審核的管理，按先轉后停的原則開展非計劃停電管理，落實故障處理方案、制定應急機制，按能轉必轉的原則落實轉供電管理，提前做好施工準備、避免延時送電，加強停電過程管控。

（三）內部運營維度：

綜合電壓合格率指標方面：建立電壓合格率管理、評價系統，布置電壓監測點，統計分析有關數據，制定有針對性的整改計劃，加快網絡改造，采用合理的供電半徑，加強負荷管理，實行移峰填谷，使負荷曲線趨于平穩。安全生產風險管理體系評級指標方面：健全安全管理制度、標準、流程，強化崗位培訓，抓好員工安全意識，開展風險評估與風險控制的閉環管理和電網風險、設備風險、人員風險分級管理，對“事前、事中、事后”三個環節進行有效管理，實行安監工作標準化管理。線損率指標方面：加強線損異常原因分析管理，降低分線、分臺區線損異常率，細化分線、分臺區的線損考核指標，依托信息系統提高線損精益化管理水平，實現線損異常管理流程化、信息化、常態化，推廣使用非晶合金變壓器和卷鐵芯變壓器，在低負荷密度區域應用高效、小容量公用配變，通過新建或改造逐步減少重載線路。可控單位供電成本：分析各項成本的驅動因，落實成本管理的目標與責任，根據電量的增長情況科學制定各項成本的計劃與預算，有效降低生產經營成本。

（四）企業成長維度：

從專業技能提升（提高業務水平和學習能力，培養優秀專業人才）、規劃建設（科學預測電力中長期發展需求合理規劃電網投資）、信息系統應用（提高管理信息系統應用水平，積累歷史數據）三個方面開展工作，著重提升全員勞動生產率、萬元固定資產售電量和信息化水平評級等指標。

五、綜合計劃評價

為有效推進綜合計劃管理各項工作的提升，供電企業可開展全過程分析和評價，分析偏差產生的原因，查找工作過程的薄弱環節，尋求針對性的解決辦法。綜合計劃后評價可從綜合計劃基礎建設、執行過程與完成結果三方面開展，從而全面系統地實現對綜合計劃全過程的評價、分析及反饋，采取定量評價、定性評價與綜合測評相結合的形式，從綜合計劃編制、跟蹤分析情況、計劃調整、計劃完成情況等多方面進行評價。

六、總結

以平衡積分卡理論為基礎，供電企業建立以戰略為導向的綜合計劃管理機制，從而將描述性的戰略愿景轉變為可衡量的經營指標和具體工作計劃，推進戰略的有效落地和管理，并緊密銜接財務、基建、生產、營銷、物資等專業，在同一平臺上開展資源平衡調配工作，以取得綜合效益最優為目標，實現從傳統的注重投入和資金的投資計劃向更加注重產出效益的綜合計劃進行轉變。

作者：楊昆 陳丹恩 單位：廣東珠海供電局