1.國內外研究現狀及其評述

村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準,由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行等新型農村金融機構的成立意味著我國廣大農村地區客戶能夠享受到與城市客戶同等的金融服務權利。十七屆三中全會和2009年中央一號文件也將新型農村金融機構列為中國農村金融改革和發展的重要組成部分，這表明以村鎮銀行為代表的新型農村金融機構正式納入我國農村金融體系，將向9億多農民提供更多、更好的金融服務。發展村鎮銀行，對解決農村地區金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題具有重要意義。從目前國內研究現狀來看，村鎮銀行發展問題研究主要集中在對少數民族山區、中西部地區。2007年，國開行共參與組建甘肅、四川、青海、湖北、吉林等五省6家村鎮銀行。2007年12月13日，國內第一家外資村鎮銀行--湖北隨州曾都匯豐村鎮銀行正式開業。這是全國首家由外資銀行全資設立的新型農村金融機構。2008年9月12日，彭州民生村鎮銀行正式開業，這是國內第一家由全國性股份制商業銀行發起的村鎮銀行，更是在“5•12汶川大地震”后，在四川重災區成立的首家支持“三農”、支持災后重建的金融機構。2008年12月9日，建設銀行發起設立的首家村鎮銀行—湖南桃江建信村鎮銀行正式開業。2009年2月4日，內蒙古和林格爾渣打村鎮銀行正式開業。這是渣打銀行在華乃至全球范圍內建立的首家村鎮銀行。吉林省截至2009年11月末共設立了6家村鎮銀行。從目前各地村鎮銀行的運行現狀來看，當前村鎮銀行的建立處于“試水”階段。從目前國外研究現狀來看，類似于村鎮銀行的金融機構現在基本上已經建立了龐大的信息網路，并且朝著國際化、信息化方向發展，并積累了許多寶貴的經驗。例如，澳大利亞的澳新銀行在華的投資以及他們的村鎮銀行其目的在于不是一個純盈利的機構，主要是給當地的居民帶去金融知識方面的服務和教育，幫助他們更好地管理自己的財富。因此，在發展村鎮銀行業過程中，我們需要借鑒發達國家的先進經驗。

2.村鎮銀行的理論分析

2.1相關概念的界定

村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準,由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。

3.村鎮銀行的性質及類型

村鎮銀行的性質為：經有關部門批準在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的商業性銀行。主要類型有境外金融機構控股、境內金融機構控股、企業法人組建、自然人組建等類型。

【摘要】隨著靈活就業群體越來越大，其參加企業職工基本養老保險，享受社會主義養老保險政策是一種必然選擇。通過對欠發達地區靈活就業人員參加企業職工基本養老保險的現狀進行分析，發現存在參保意識淡薄、繳費負擔較重、時有斷繳現象發生等問題，有些靈活就業人員甚至選擇了城鄉居民養老保險。針對靈活就業人員參保率低、養老保險待遇低的現實情況，論文提出了激勵靈活就業人員參保的相關政策建議，對相關管理部門的管理及政策制定具有一定的現實意義。

【關鍵詞】靈活就業人員；基本養老保險；激勵；參保率

1靈活就業人員參保的現狀

企業職工基本養老保險是主要面向城鎮各類企業職工、個體工商戶及靈活就業工作者。欠發達地區靈活就業人員年齡多在20～60歲，受教育水平不高，多數為初中或高中畢業，工作崗位不穩定，工作強度較大，對靈活就業人員參加企業職工基本養老保險的相關文件了解較少，更無法準確理解國家的政策，對自己是否應該參加養老保險比較迷茫[1]。相對于龐大的靈活就業群體，靈活就業人員的參保率遠低于各類企業職工的參保率。欠發達地區靈活就業人員參加企業職工基本養老保險普遍存在如下問題。

1.1參保意識淡薄

靈活就業人員中，30歲左右的青年人認為自己身體狀況良好，年歲較小，距國家法定退休年齡較遠，還有部分靈活就業者錯誤地認為參保收益和支出不成比例，參保動力不足。45歲左右中年人逐步意識到自己身體素質有所下降，且到了法定退休年齡最少繳費年限時，認為應該參加企業職工基本養老保險，卻面臨著上有老下有小的實際狀況，且此時子女多數正在就讀高中或大學，雙方父母多數已經步入老年，或多或少會有一些慢性疾病，生活和醫療成本都在增加，中年家庭面臨著較大的經濟壓力。靈活就業人員大多收入水平低，繳納養老保險的費用占總體收入的比例較大，為了緩解當下生活壓力，部分人員選擇放棄繳納養老保險來換取更多的可支配收入。

1.2繳費負擔較重

1在教學中要關注新的金融發展狀況

近些年來，隨著經濟貨幣化程度的不斷提高，我國的金融體制改革步伐加快，金融活動已日益深入到經濟生活的各個領域。國內外金融活動的頻繁變化，使微觀金融領域和宏觀金融領域都發生了極大的變化，金融活動的內容也在不斷豐富和擴大。由于教材受到編寫、出版等時滯的影響，往往很難將最新的東西容納進去，傳統的金融學高等教育所蘊涵的知識結構已經明顯地落后于金融實踐不斷發展的要求。為了適應現代金融經濟發展的需要，教師要關注金融體制改革和金融理論的發展，不斷豐富自己的專業知識，在課本內容的基礎上，一方面必須緊密聯系金融實踐的最新發展，從基礎理論層面進行闡釋；另一方面必須把金融理論研究的成果，特別是最新研究成果及時納入其教學體系，將最新的金融發展狀況介紹給學生，使學生獲得最新信息。根據最新的金融領域發展動態，對教學內容進行不斷地充實與更新，及時吸納國內外最新的研究成果，確保本課程的前瞻性。

2采取恰當的教學方法

根據貨幣金融學教學內容的不同，可以分為理論性、應用性、時間性教學內容三大類，按各類內容的不同特點采用不同的教學方法。

2.1對于理論性教學內容宜采用講授為主的教學方法

理論性教學內容主要是對金融學學科的基本概念、基本原理和基礎知識的介紹，其主要目的是使學生理解該學科的基本概念、基本理論，使學生在掌握金融學的基本原理和基本知識的基礎上牢固樹立正確的金融理念、思維方法和金融從業人員的道德觀，奠定堅實的金融理論基礎。這部分內容宜采用科任老師課堂教授為主的教學方法。

2.2對于應用性教學內容宜采用講授與討論相結合的教學方法

本文作者：張超 李梅 單位：河北經貿大學

近年來，伴隨我國金融市場特別是證?市場的加速發展，金融學及其相關專業課程正引起越來越多的在校大學生的關注，具體表現在以下幾個方面：一是金融專業學生高考入學成績在各高校一直以來名列前茅，成為集中高校高分考生最多的專業之一，這充分反映了金融專業受到社會青睞的程度；二是很多金融專業開設的選修課程（如投資學、金融市場學等）受到了很多非金融專業甚至非經濟專業學生的青睞，選修人數總是名列各專業前茅；三是高校金融專業舉辦的各類金融活動（如模擬股市大賽等）總是有大量外專業同學參加，而學校組織的金融知識方面的相關講座也往往成為學校學生中最受歡迎的講座。在看到金融學科及其相關課程在高校中大受歡迎并不斷得以發展壯大的同時，從自身近年來從事金融教育的實踐出發，筆者認為目前高校的金融學教育還存在一些不足，必須引起足夠的認識。

一、目前普通高校金融教育的主要問題

（一）當前大學生金融基本知識嚴重匱乏

伴隨我國金融事業的快速發展，我國近年來也曾針對性的開展了一系列面對公眾的金融教育活動，如2007年中國人民銀行組織編寫了大眾化的金融知識普及性讀物《金融知識國民讀本》，中國銀監會“送金融知識下鄉”活動，2008年中國金融教育發展基金會在中西部貧困地區實施“金惠工程”的教育計劃等。然而，這些金融活動的效果卻并不盡如人意，以被稱為社會精英的大學生為例，在筆者的教育實踐中深切感受到多數大學生缺乏基本的金融知識。如在筆者承擔的一些金融類專業課程中，筆者發現很多同學對一些最基本的金融知識（如股票、債券等）都缺乏了解，也不清楚我國現實中金融市場的最基本發展情況，這使得教師不得不在專業課上擠出大量時間來講解這些金融學的基本常識。

（二）金融專業課程的設置缺乏合理性

對于我國多數高校金融專業本科生的學生而言，進入大學之后，其一般要先學習政治經濟學、西方經濟學、數學、會計學、統計學等基礎課程，然后再學習金融專業的基礎課程，如貨幣銀行學、國際金融、金融市場學、保險學等，再根據自己的選修方向（如銀行管理、投資、保險、金融工程等方向）學習具體的金融專業課。從目前的課程設置來分析，目前金融專業的學生對專業課的學習仍是以貨幣銀行學、商業銀行經營管理、國際金融等傳統課程為主。這些課程并未擺脫以貨幣、銀行為核心的舊有教學內容，并不能反映近些年來我國金融業高速發展的現狀。實際上，現代金融學的核心內容是公司財務與資本市場的研究，而國內很多高校的金融學研究其實質還只停留在經濟學理論研究的范疇之內。按照國際的主流觀點，貨幣銀行學被看作宏觀經濟學的一部分，國際金融則僅屬于國際經濟學范疇，顯然很多高校并沒有將金融學作為一門獨立的應用型學科來看待，因而也就造成對微觀金融活動缺乏研究，缺乏微觀經濟主體與金融市場的實證分析，使培養的金融人才理論與實際相脫節，無法解決金融發展中的實際問題。對于非金融專業的學生，在很多高校中根據課程安排，他們往往只能選修《投資學》、《金融工程學》等具有一定難度的金融專業課，由于這些學生通常并沒有經過金融基礎課的學習，因此學好很多專業課上的內容對他們來說相當困難，這也在很大程度上打消了他們學習金融學的積極性。

摘要：保險行業需要高素質的專業人才，高校保險學專業培養的學生必須通過提高教學質量來提升學生素質。在這個過程中，需要研究教學方法、調整課程設置、開展教學質量評估和組織教學效果評價。通過完善人才培養計劃、加強師資隊伍建設、推進課程建設、加強科研創新型師資隊伍的建設、引導學生參加科創等活動來提升教學質量。

關鍵詞：教學質量；應用型人才；保險專業；課程建設

教學質量管理是保證教師達到預定的課堂教學效果、實現教書育人目的的重要保證。而在教學質量管理過程中，通過對各種管理要素的分析與研究，達到提升管理質量也是一個至關重要的內容。

一、保險行業高素質人才的重要性分析

（一）行業發展的必然選擇

我國保險業從二十世紀八十年代國內保險業務恢復初期的跑馬占荒式發展，逐漸走向今天的內涵式發展。而能夠實現保險企業內涵式發展的根本要素就在于高素質的人才。表面上看，保險行業的主要人員構成是營銷人員，而整體營銷人員的素質并不是很高。這實際上是一個制約保險業快速健康發展的因素。沒有高素質的人才，就容易出現在我國曾在多地發生的老年人“存款變保險”事件。這個事件當時是兩個監管機構銀監會和保監會（現在的銀保監會）合力才得以有效解決。而究其根源，保險從業人才素質不高，才導致重展業、亂承諾的亂象頻發。解決這個問題的有效手段，就是提高保險從業人員的基本素質，在人員招聘、員工培養、崗位職責確定、績效綜合考核等方面建立嚴格的標準，完成高素質人才在保險業員工中的更新，最終實現整個保險行業的健康發展。

（二）培養高端行業人才的需要

摘要：網絡在給我們的生活帶來便捷的同時，也存著相當高危的隱患，在網上銀行業務領域尤為突出。在日常生活中，人們對個人隱私的保護，對個人財產安全的擔憂，網絡銀行中發生的糾紛，屢見不鮮。這些問題無時無刻在提醒我們，應當加強對網上銀行的安全監管，利用法律手段，杜絕網絡漏洞造成的欺詐、糾紛等。如果不加以解決，也將嚴重阻礙網絡銀行應用的發展和普及。

關鍵詞：網上銀行；監管

一、我國網上銀行監管現狀

1、關于網上銀行

網上銀行是指利用互聯網為產品、信息等提供服務，這些產品和服務包括儲蓄和貸款、轉賬支付、賬戶管理等，打破了傳統的支付方式，大大提高了商品交易的便捷程度，改變了人的生活方式，同時也成為了人們日常生活中不可或缺的一個部分，甚至給我們帶來“無現金社會”這樣一個新型的消費觀念。

2、我國對于網上銀行的監管現狀

隨著互聯網這一新興事物的發展，也產生了許多亟待解決的法律問題。而中國現有的法律對電子商務普遍缺乏強制性，借由網絡這個虛擬的載體，存在著許多我們看不見、摸不著甚至無法理清的現象。目前，中國有超過20家銀行，200多個網站和網頁開展網上銀行業務。可想而知，每天通過網上銀行交易的數量之大，卻都在網絡這個大背景下悄悄地進行著。如果對于電子商務、網上銀行沒有明確的立法，隨之而來的問題會不斷的爆發，直接影響人們的生活。

作者：孫健 劉錚 單位：對外經濟貿易大學保險學院

一、引言

銀行保險(bancassurance)的起源在理論界并無統一說法。從銀行業及保險業相互聯合的發展歷史來看，自19世紀開始比利時的CGER、西班牙的LaCaixa以及法國的CNP等公司開始全面提供銀行與保險服務(Deniel，1995)。1973年，法國農業信貸和農業保險互助會成立的Soravie保險公司和法國投資銀行Pari-bas旗下的銀行保險公司是迄今為止最早的兩家銀行保險公司。20世紀80年代，法國等西方發達國家人口平均壽命顯著提高，人口增長率下降，政府為緩解壓力，著力刺激私人養老金計劃，銀行保險在法國等歐洲發達國家逐漸興起(聞岳春，2007)。歐洲在1989年通過的《銀行業合作第二指令》解除了對金融部門的管制，這激起了20世紀90年代銀行大舉進入保險業務的高潮。到本世紀初，西班牙、葡萄牙、瑞典和奧地利的銀行保險保費收入已占壽險市場業務總量的約60%，而比利時、意大利、挪威、荷蘭、德國、英國、瑞士、芬蘭和愛爾蘭等國也在20%至35%的比例之間(宋明岷，朱旭東，2000)。歐洲各國銀保發展迅速的原因在于其寬松的法律環境，一體化的合作模式，薪酬激勵機制，合理的產品設計和多樣的銷售渠道(袁成，裴平，2009)。1999年11月，美國頒布《金融現代化法案》，“允許銀行、保險公司及證券公司相互滲透，在彼此的市場上競爭”，至此，美國銀行保險業務發展擁有了法律上的依據。我國銀行保險業務在2002年異軍突起，成為了壽險公司重要的銷售渠道(陳麗，2003)。

銀行保險在全世界范圍內的快速發展可以從外部性的角度進行解釋。外部性在經濟發展中的作用已逐漸得到了學者們的重視，這一概念是由新古典經濟學創始人阿爾弗雷德•馬歇爾(Marshell，1980)在《經濟學原理》中首次提出，后逐漸形成一種觀點，認為外部性主要來自同一產業內的企業之間，同一產業內的企業在某個區域內的大量集中有利于知識在企業之間的外溢和擴散，這種效應被稱為MAR外部性，用以解釋組織變化對于產能增加的影響，理論源于Marshall(1920)、Arrow(1962)、Romer(1990)的論述。上述觀點是一種正外部性的表述，由于外部性是指當一個消費者的福利或者一家企業的生產可能性直接受到經濟中的另一個當事人的行為影響時，稱經濟里出現了外部性。這種影響可能產生正的或者負的效用，如果存在正的外部性，作為理性經濟人的當事人會為爭取最大的利益而展開“競爭”，由于外部性無法通過價格機制得到解決，所以期間會產生諸多的成本使總剩余下降。負外部性同樣會使當事人為消除額外的成本不斷進行交涉，使市場機制達不到帕累托有效。羅納德•哈里•科斯(Coase，1960)在其論文《社會成本問題》最先將這種成本稱為交易成本，并與產權建立了聯系。按照科斯的觀點，交易成本主要由發現相對價格以及相應的談判和簽約的費用構成，但科斯并沒有給交易成本下定義。張五常把交易成本看作“包括所有那些不可能存在于沒有產權、沒有交易、沒有任何一種經濟組織的魯濱遜•克魯茲經濟中的成本”。

銀行和保險公司在進行經營活動中，同樣存在著外部性，由于金融產業的大發展，金融產業的集聚現象開始顯現，由此形成的熟練的勞動力市場、專業的服務性中間產業和技術外溢產生了正的外部性，同時組織結構、產品結構、服務內容、資金來源的相似性也產生了負的外部性。哈爾•羅納德•范里安(Varian，1995)指出，有三種方法可有效的解決外部性的問題:第一種是庇古提出的管理者制定庇古稅以處理外部性的對策(Pigou，1912)，這種解決方法的難度在于管理者如何準確的計算庇古稅的水平;第二種是阿羅研究的建立市場解決外部性的方法(Arrow，1969)，這是一種產權交易的方式，是新制度經濟學解決外部性的主要方法，最為典型的是排污權的交易;第三種是科斯所研究的協商問題(Coase，1960)。前兩種方法如用于解決銀行與保險間的外部性，其難點在于外部性的量化，而科斯的“協商”方法可以不受限制。科斯指出如果交易成本為零且權利已準確定義，那么參與者可通過協商達到有效的狀態①。如參照科斯定理，則銀保合作便是銀行與保險公司為解決外部性而自由協商的結果。選擇何種銀保合作方式則主要考慮權利是否界定清楚，交易成本是否接近于零。科斯認為，庇古在設定庇古稅時忽略了政府行為的成本，同時指出交易成本的不可避免。但科斯并未否定庇古稅的作用，而是否定了政府規制的必要性。庇古稅在某些交易成本不為零的情況下，其效果優于科斯解決外部性的對策。

二、銀行保險的發展現狀和產生依據

對于銀行保險的發展，理論界通常是對現有銀行保險綜合經營形式進行總結，比較各種形式的特點，并做一定的改進，以尋求最佳的銀保合作形式進而推廣。銀行保險發展根據其不同的理解方式，學者給出了不同的分類方法。如根據聯系的緊密程度，可分為廣義與狹義的銀保形式，廣義即銀行與保險共用渠道，獲取范圍經濟，以股權關系形成資本紐帶;狹義即委托關系的合作(高洪民，朱軍勇，2005)。如將投資銀行業務考慮在內，根據業務涉及的范圍，全能銀行模式(銀保業務涵蓋其中)與銀行保險模式也是一種探討的選擇。全能銀行在美國1933年頒布《格拉斯－斯蒂格爾法案》之前最為典型。而銀行保險是歐洲特有的事業模式，也稱為“一體化金融服務”、“全金融”或“保險銀行”(徐為山，楊朝軍，汪有濤，2005)。通常市場機制可為資源的配置構建最優的方式，科斯指出企業的本質便在于此。環境的改變及利潤最大化的追求往往是解決市場中所存在問題的根本誘因，也在銀保合作形式的演進中發揮著重要作用。因此本文以實踐中存在的銀行保險發展形式為分類的依據，眾多學者也稱之為一體化的程度變化，分別是:分銷協議、戰略聯盟、合資企業和金融集團。分銷協議是最簡單的銀保合作方式，銀行與保險公司以簽訂銷售協議的方式允許保險公司使用銀行的銷售渠道，銀行從中獲得傭金，而保險產品仍完全由保險公司負責。分銷協議在法國最為流行，法國的CNP保險公司完全沒有自己的人隊伍和銷售隊伍，其保險產品除團險產品外全部委托法國郵政、儲蓄銀行和法國財政部門銷售。我國銀行保險合作主要是“一對多”的協議，分銷的渠道主要是銀行柜臺。戰略聯盟是銀行與保險公司間通過達成戰略協議以開發特定客戶或特定市場。如英國保誠保險公司(Prudential)，其利用銀行的現有柜臺和網絡銷售保單，同時要求柜臺員工將那些具有特殊需求的客戶向保險公司的理財顧問推薦，再由理財顧問用現場服務、電話服務和直銷的方式向這類客戶提供專門的保險服務。國內比如建行和新華、工行和聯泰大都會。#p#分頁標題#e#

摘要:本文通過在分析商業銀行綜合業務虛擬仿真平臺建設的意義、作用的基礎上，提出了商業銀行虛擬仿真教學的設想和思路，并給出了虛擬仿真教學平臺建設的重點、難點以及建設內容。

關鍵詞:商業銀行;綜合業務;虛擬仿真;模擬教學

隨著計算機和互聯網技術的普及和應用，教育信息化在國家層面上得到了持續關注。虛擬仿真教學模式的推廣和應用滿足了各學科教育信息化的現實需要，推動了高校實踐教學改革和創新。商業銀行業務的實踐教學是金融專業課程建設的重要內容，它不僅僅是將虛擬仿真技術引入商業銀行實務、實訓和實踐教學中，更強調的是運用將虛擬仿真思想搭建虛擬真實場景、模擬商業銀行業務平臺及后臺數據庫、模擬金融的現實問題作為實驗項目，注重讓學生在實踐中學習，獲得知識，提高技能，有效地彌補了金融專業實踐教學不足和實操性差的缺陷。

一、商業銀行綜合業務虛擬仿真平臺建設的意義

(一)培養創新型人才和應用型人才的需要

高等院校的學科建設和專業建設面臨創新性要求的挑戰。教學研究要思考的重要內容就是如何構建學生合理的知識結構、綜合素養和創新精神。商業銀行是金融、會計、管理等專業畢業生就業的重要去向和優先選擇，該行業實踐技能的培養和訓練是經管學科的重要教學任務。完成實踐教學的人才培養目標，迫切需要建立與實際相結合的教學體系和教學平臺，在實踐教學中鍛煉學生的實操技能，促進本學科建設并提升高素質創新人才的培養水平。商業銀行綜合業務虛擬仿真模擬教學無疑是滿足這一需要的重要手段和教學方法。

(二)創新經管學科教學手段，使教學模式不斷適合社會經濟發展的需要