作者：譚晨穎 劉思鈺 唐榛侃 胡漪夢 宣琳艷 單位：華東政法大學(xué)

在歐美發(fā)達國家，食品召回保險的出現(xiàn)降低了企業(yè)召回缺陷食品的成本，是食品安全事故有效善后措施，對我國合理解決食品安全問題有重要借鑒意義。但在我國食品召回制度初步建立的情況下，食品召回保險尚處空白階段，保險產(chǎn)品缺乏有效供給。找出其阻礙因素，是建立我國食品召回保險的關(guān)鍵。

一、癥結(jié)與困難

（一）學(xué)術(shù)界對召回保險定義不清

學(xué)術(shù)定義不清主要表現(xiàn)為召回保險和責(zé)任保險定義的混淆。召回保險是以召回過程中發(fā)生的成本為保險標(biāo)的的獨立險種，但目前理論界存在將產(chǎn)品召回保險歸為責(zé)任保險的錯誤，將此類保險冠之以"召回責(zé)任保險"之名，如杜波認為食品召回責(zé)任保險是以食品召回責(zé)任保險的被保險人對第三者依法應(yīng)付的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險[1]，這既不利于從理論上闡明召回保險的特征，也容易使廠商承擔(dān)過重的保險負擔(dān)。而近些年，"召回保險"的使用頻率呈現(xiàn)上升趨勢，如曲建昌將"產(chǎn)品責(zé)任保險"和"產(chǎn)品召回保險"并列歸類，盡管他提到產(chǎn)品召回保險可以作為產(chǎn)品責(zé)任保險范圍的組成部分，但又稱兩者之間的區(qū)別也是顯而易見的,并認為產(chǎn)品召回保險更有利于損失預(yù)防，這與風(fēng)險管理的最優(yōu)化目標(biāo)一致[2]，是中間派。而吳祥佑則明確提出產(chǎn)品召回保險不是廠商對私法責(zé)任的承擔(dān)而是對公共義務(wù)的履行，是一種義務(wù)保險而非責(zé)任保險[3]。我們認為召回保險與責(zé)任保險，其產(chǎn)生時間、保險對象、責(zé)任范圍都有所不同，是獨立于責(zé)任保險的一種保險。

（二）食品召回保險市場需求少，投保動力不足

從法經(jīng)濟學(xué)角度分析，市場是商品交換關(guān)系的總和，是商品供求關(guān)系變化的集中表現(xiàn)。保險市場作為一種無形商品市場，同樣具有完整的市場構(gòu)成要素，體現(xiàn)市場供求關(guān)系，遵守市場供求規(guī)律。食品企業(yè)的召回成本與違法成本（包括行政處罰、民事賠償、刑事責(zé)任、信譽損失）的高低決定著召回保險推廣的前景，當(dāng)前者一定時，后者的變化起著決定性作用。

摘要:

農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中很容易出現(xiàn)“市場失靈”和“政府失靈”的狀況，要破解這一困局，必須運用利益沖突與平衡理論。我國農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管中存在監(jiān)管機構(gòu)、農(nóng)業(yè)保險人、投保農(nóng)戶等多元利益主體，這些利益主體之間有著復(fù)雜的利益關(guān)系和激烈的利益沖突。為了實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中多元利益主體之間的合作、共贏，我國應(yīng)當(dāng)從利益產(chǎn)生、利益表達、利益激勵、利益保障等方面建立健全農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管機制。

關(guān)鍵詞:

農(nóng)業(yè)保險;監(jiān)管;利益沖突;利益平衡

監(jiān)管的有效與否直接影響農(nóng)業(yè)保險政策目標(biāo)能否順利實現(xiàn)。單憑監(jiān)管機構(gòu)一己之力，難以對農(nóng)業(yè)保險進行充分、有效的監(jiān)管。因此，我國必須建立監(jiān)管機構(gòu)、投保農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)保險人合作監(jiān)管機制，而合作監(jiān)管機制的建立依賴于對各主體利益訴求的充分關(guān)注并實現(xiàn)各主體之間的利益平衡。基于此，從利益視角審視我國農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管機制并提出進一步完善的建議，具有重要意義。

一、利益沖突與平衡理論在農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管中的引入

近年來，我國大力發(fā)展農(nóng)業(yè)，實施了很多對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民有利的政策，農(nóng)業(yè)保險就是其一。這一政策能夠促使我國農(nóng)業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，保障農(nóng)民安居樂業(yè)、收入增加。但是，伴隨著農(nóng)業(yè)保險實踐的開展，“市場失靈”、保險欺詐、理賠困難等問題不斷發(fā)生。這些問題導(dǎo)致很多農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險失去信心，嚴重阻礙了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。在這種情況下，政府運用“有形之手”強行干預(yù)農(nóng)業(yè)保險市場，進行有力的宏觀調(diào)控，以矯正不公平、無效率的市場機制導(dǎo)致的資源配置偏差，實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。問題在于，政府機構(gòu)雖然代表公共利益，但在某些情況下也會為了自身的經(jīng)濟利益或政治利益而犧牲公共利益，出現(xiàn)“監(jiān)管失靈”問題。我國現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管機制以“管制”為主要監(jiān)管方式，賦予了監(jiān)管機構(gòu)太大的權(quán)力，容易導(dǎo)致權(quán)力濫用，滋生權(quán)力尋租或創(chuàng)租現(xiàn)象，嚴重影響市場經(jīng)濟秩序，推高市場交易費用，損害社會公眾利益。為了解決“監(jiān)管失靈”問題，需要以“監(jiān)管治理”理念構(gòu)建新的農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管機制。新機制不但要求政府監(jiān)管機構(gòu)干預(yù)市場、調(diào)節(jié)供求，而且要求防范政府機構(gòu)利用權(quán)力謀求自身利益、損害公眾利益，為此，要明確政府監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)力邊界，通過立法嚴格規(guī)定政府監(jiān)管人員的行為類型和監(jiān)管程序，使政府部門對農(nóng)業(yè)保險給予財政補貼、稅收減免、融資支持等都在法律規(guī)定的范圍內(nèi)、按照法定程序進行，做到依法監(jiān)管。新機制還要求被監(jiān)管對象參與監(jiān)管，提高農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管的透明度，減少農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管過程中專斷決策的發(fā)生概率，使農(nóng)業(yè)保險良性發(fā)展。利益是人類一切行為的內(nèi)在驅(qū)動力。農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管很難單純依靠監(jiān)管機構(gòu)獨立完成，需要吸納更多主體合作共治。目前，我國農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管中存在政府、農(nóng)業(yè)保險人和投保農(nóng)戶等多元主體。這些主體的角色功能和利益訴求各異，協(xié)調(diào)好其利益關(guān)系，兼顧個體利益保護與整體利益增進，是農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管取得實效進而可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。為此，需要引入利益平衡理論，構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險相關(guān)利益主體聯(lián)動機制，有效調(diào)動各利益主體的積極性，解決農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中的“市場失靈”“監(jiān)管失靈”問題。

摘要：醫(yī)療保險是我國的一項重要的民生工程，國家每年都投入大量的財政資金進行支持。如何讓老百姓看得起病，住得起院，提高基金使用效率，是醫(yī)保部門永恒的課題。

關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險；民生工程；基金使用效率；基金監(jiān)管

醫(yī)保基金是百姓的治病錢和救命錢，對醫(yī)保基金的監(jiān)管力度直接關(guān)系到廣大參保人員的切身利益。近年來，隨著全民醫(yī)保的快速推進，報銷比例的不斷提高，一方面，人民群眾“看病貴”的問題逐步緩解，但另一方面，醫(yī)保基金正面臨越來越大的支付壓力。目前，醫(yī)保基金的主要支出是定點醫(yī)療機構(gòu)的門診、住院及門診慢性病費用的結(jié)算，要占到基金支出的85%，因此，對定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)保基金的使用監(jiān)管是關(guān)系到整個醫(yī)保基金安全運行的關(guān)鍵。目前，定點醫(yī)療機構(gòu)套取、騙取醫(yī)保基金的情況時有發(fā)生，如何加強定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)保基金的使用監(jiān)管成為一項重要課題。2018年11月14日，央視《焦點訪談》欄目推出重磅調(diào)查，《雇人住院為哪般》曝光了遼寧省沈陽市個別醫(yī)保定點醫(yī)院套取、騙取醫(yī)保基金的違法行為，引起了社會強烈反響及持續(xù)關(guān)注。眾所周知，醫(yī)療保險是我國一項重要的民生工程，國家每年都投入大量的財政資金進行支持。回顧往年，城鄉(xiāng)居民財政補貼從2018年490元到2019年520元，2020年更是達到每人每年550元，居民個人繳納250元，共計800元中財政補貼就占到了69%，而且隨著我國醫(yī)療保險制度不斷完善，參保人數(shù)不斷增加，基本實現(xiàn)了應(yīng)保盡保、應(yīng)收盡收，國家對于建檔立卡貧困人口、特困供養(yǎng)人員、殘疾人、計生特困家庭、低保對象、在鄉(xiāng)重點優(yōu)撫對象，這些特殊人群的個人繳費也予以補助，無論財政補貼，還是特殊人群的繳費補助，財政的投入力度大，財政壓力也很大。國家花這么大的財力、物力實現(xiàn)全民醫(yī)保，就是鼓勵醫(yī)院回歸公益屬性，由醫(yī)院向患者提供醫(yī)療服務(wù)，國家給予相應(yīng)的補貼，為的就是讓老百姓看得起病，住得起院，然而本是惠民利民政策在執(zhí)行中走調(diào)變味，個別不法醫(yī)療機構(gòu)伺機鉆營，動起了套取醫(yī)保資金的歪腦筋。早在2014年，我國就已將騙保行為納入詐騙罪入刑，時至今日騙取醫(yī)保案件依舊“多發(fā)頻發(fā)”，使得醫(yī)保部門必須躬身自省，審視醫(yī)保基金監(jiān)管工作的制度短板以及執(zhí)行力度。

一、基金監(jiān)管整體規(guī)劃

當(dāng)前整治醫(yī)院騙取醫(yī)保問題多以個案查處為主，且多是媒體曝光、事后懲處，缺乏長效有力的監(jiān)督監(jiān)管機制。重拳出擊、嚴厲打擊的“一次式”小勝治標(biāo)不治本，難以從根本上根治這種頑疾。為將此項工作真正落到實處，筆者認為應(yīng)該從以下幾方面著手：

（一）加強基金預(yù)算管理、信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計管理，提高基金風(fēng)險防控能力。按照以收定支、收支平衡的原則，科學(xué)編制基金收支預(yù)算、決算，執(zhí)行過程接受全面監(jiān)督，繼續(xù)實施績效評價工作，加強基金中長期精算，確保收支平衡。運用信息系統(tǒng)大數(shù)據(jù)進行基金運行分析，將基金運行風(fēng)險預(yù)警常態(tài)化、制度化，為相關(guān)政策的出臺調(diào)整提供及時有效的數(shù)據(jù)支撐。

（二）完善醫(yī)保協(xié)議管理，進一步改進醫(yī)保支付方式。我們現(xiàn)在和以前去醫(yī)院看病，采用的都是按項目付費，比如血常規(guī)檢查一項多少錢、拍個CT多少錢，之后再是開藥、住院，直到病愈，都是一項項收費。出院再按照相應(yīng)報銷標(biāo)準進行費用結(jié)算，付費方式單一。而現(xiàn)在要推進完善疾病診斷相關(guān)分組的醫(yī)保支付方式、以總控額度為主，按項目、病種、床日等多元復(fù)合式付費方式為輔的醫(yī)保支付方式，通過支付方式的規(guī)范化、多樣化，達到對定點醫(yī)療機構(gòu)的精細化管理，實現(xiàn)醫(yī)療費用和醫(yī)療質(zhì)量雙控制，在核定總控額度時，應(yīng)客觀、合理。根據(jù)以收定支、收支平衡的原則，根據(jù)基金收支預(yù)算、歷年基金支出數(shù)據(jù)，合理確定兩定單位總控額度。要建立完善經(jīng)辦機構(gòu)與醫(yī)療機構(gòu)協(xié)商談判機制、風(fēng)險共擔(dān)機制和激勵約束機制，將績效考核貫穿于全過程，要與醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量、協(xié)議履行相掛鉤，將績效考核結(jié)果作為醫(yī)保基金支付重要依據(jù)。引導(dǎo)醫(yī)療機構(gòu)規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為、控制醫(yī)療費用的不合理增長。

[摘要]介紹醫(yī)療保險基金智能監(jiān)管的“制度-機制-技術(shù)”模式建構(gòu)，在闡述其作用機理和運作邏輯的基礎(chǔ)上，提出我國醫(yī)保基金監(jiān)管面臨的問題，建議國家層面進一步完善醫(yī)保基金監(jiān)管的制度保障、增強多元主體監(jiān)管力量、加強智能監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)，從而實現(xiàn)醫(yī)保基金的可持續(xù)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]醫(yī)療保險基金智能監(jiān)管；監(jiān)管制度；監(jiān)管機制；監(jiān)控系統(tǒng)

當(dāng)前，我國醫(yī)療保險基金規(guī)模龐大且結(jié)余有限，保障其高效支出是醫(yī)療保障事業(yè)可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。如何讓有限的醫(yī)保基金發(fā)揮最佳效率，是醫(yī)保基金監(jiān)管部門面臨的一大挑戰(zhàn)[1]。當(dāng)前學(xué)界對醫(yī)保基金監(jiān)管的研究多數(shù)集中在某一方面，如發(fā)揮信息技術(shù)的作用、完善監(jiān)管機制的建議以及分析我國多元主體監(jiān)管存在的問題[2~4]；醫(yī)保基金智能監(jiān)管方面，大多是基于某地醫(yī)保基金監(jiān)管的實踐經(jīng)驗作出的判斷研究[5~7]。關(guān)于系統(tǒng)的醫(yī)保基金智能監(jiān)管“制度-機制-技術(shù)”模式建構(gòu)方面，即建立醫(yī)保基金監(jiān)管制度-多元主體合作機制-依托于信息技術(shù)的智能監(jiān)控系統(tǒng)，學(xué)界較少進行運作邏輯分析。為探究醫(yī)保基金智能監(jiān)管創(chuàng)新路徑，我國實行了醫(yī)保基金監(jiān)管方式創(chuàng)新試點、基金監(jiān)管信用體系建設(shè)試點和醫(yī)保智能監(jiān)控示范點（以下簡稱“兩試點一示范”）。但當(dāng)前依托于互聯(lián)網(wǎng)的醫(yī)療服務(wù)監(jiān)管體系不健全[8]，增加了醫(yī)保基金的支付風(fēng)險。我國90%的醫(yī)保經(jīng)辦地雖然已經(jīng)形成智能監(jiān)管系統(tǒng)，強調(diào)多元主體監(jiān)管和相關(guān)配套制度，但尚未形成系統(tǒng)的“制度-機制-技術(shù)”醫(yī)保基金智能監(jiān)管運作邏輯。本文基于“制度-機制-技術(shù)”模式建構(gòu)的作用機理，分析我國醫(yī)保基金智能監(jiān)管模式構(gòu)建存在的問題，為實現(xiàn)醫(yī)保基金的可持續(xù)發(fā)展提供參考。

1“制度-機制-技術(shù)”模式建構(gòu)的作用機理

1.1制度保障的作用機理。運作模式的穩(wěn)定性和有效性要求制度設(shè)計必須實現(xiàn)一定時期內(nèi)各主體單位權(quán)利與義務(wù)、公平與效率的統(tǒng)一，進一步尋求帕累托最優(yōu)。以建立長效機制為目的的醫(yī)保基金智能監(jiān)管體系，在追求醫(yī)保基金智能監(jiān)管有效性向高效性、長效性優(yōu)化時，制度保障的內(nèi)涵特征體現(xiàn)在三個方面。一是主體權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一。即滿足參保人的合理需求，規(guī)制其信用缺失行為，保證基本的權(quán)利與義務(wù)、公平與效率的統(tǒng)一。二是信息技術(shù)發(fā)展的需求。在互聯(lián)網(wǎng)時代，醫(yī)保基金智能監(jiān)管是一個逐步迭代的過程。信息技術(shù)建設(shè)之初，制度的保障、技術(shù)規(guī)范的支持尤為重要。三是健康可持續(xù)是醫(yī)保基金智能監(jiān)管的制度性約束條件。即實現(xiàn)制度維穩(wěn)，將利益相關(guān)者納入監(jiān)管體系、誠信體系、智能監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)已成為制度共識。

1.2生態(tài)化治理的作用機理。生態(tài)化治理具有內(nèi)生、合作、全過程、可持續(xù)的特征[9]，強調(diào)在系統(tǒng)中的參與者維護自身利益和實現(xiàn)整個系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展，以實現(xiàn)對整個過程的治理。生態(tài)化治理強調(diào)主體多元和機制合作，以適應(yīng)社會風(fēng)險規(guī)模化、醫(yī)療保險服務(wù)需求普遍化的需要。這同樣適用于醫(yī)保基金智能監(jiān)管運作模式。因此，醫(yī)保基金監(jiān)管的生態(tài)化治理可以引申為多元主體監(jiān)管和機制合作。多元主體監(jiān)管的內(nèi)涵特征體現(xiàn)在：醫(yī)保基金監(jiān)管的利益相關(guān)者對基金的長效運行和醫(yī)保制度的可持續(xù)發(fā)展都很重要，監(jiān)管主體不應(yīng)僅僅局限于單一的政府機構(gòu)。但多元主體監(jiān)管可能會導(dǎo)致監(jiān)管權(quán)力分散、責(zé)任邊界不清，降低監(jiān)管效率，因此須厘清醫(yī)保基金監(jiān)管的責(zé)任界限。這就要求醫(yī)保基金監(jiān)管要加強縱向管理和橫向聯(lián)動，強調(diào)事前預(yù)警、事中管控、事后審核的全鏈條全周期監(jiān)管。

1.3信息技術(shù)的作用機理。英國演化經(jīng)濟學(xué)家卡蘿塔·佩蕾絲指出，每一次大的技術(shù)革命都形成了與其相適應(yīng)的技術(shù)-經(jīng)濟范式。以互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)以其強大的信息捕捉、采集、處理和管理功能，在經(jīng)驗學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，可以對龐大的醫(yī)療數(shù)據(jù)進行分類、識別和處理；以強大的流程優(yōu)化能力、數(shù)據(jù)處理能力和洞察發(fā)現(xiàn)能力，實現(xiàn)醫(yī)療數(shù)據(jù)的實時傳輸、醫(yī)療服務(wù)行為的實時監(jiān)管以及事后審核；信息數(shù)據(jù)的時效性、交互式響應(yīng)以及日新月異的發(fā)展功能使其便捷性、經(jīng)濟性和性價比越來越高，互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用領(lǐng)域得到不斷拓展。因此，信息技術(shù)容易進入醫(yī)療領(lǐng)域并發(fā)揮效能[10]。

［摘要］隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的不斷完善，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金規(guī)模也逐漸擴大。但城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金在統(tǒng)籌管理層次、籌資、投資、給付及監(jiān)管的管理環(huán)節(jié)中存在諸多問題，使得基金面臨著巨大的非系統(tǒng)性風(fēng)險，也給基金保值增值目標(biāo)的實現(xiàn)帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)。針對以上問題，文章提出了提高基金運營層次、健全基金多方籌資機制、實現(xiàn)基金投資市場化和完善監(jiān)管機制的對策，以期實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的可持續(xù)發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險；基金管理

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金是我國新農(nóng)保制度和城居保制度合并實施后形成的養(yǎng)老保險基金，是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和核心條件，因此城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金能否實現(xiàn)保值增值是該制度成敗的關(guān)鍵。自2011年全國所有縣級行政區(qū)全面開展城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作以來，據(jù)人社部統(tǒng)計，2012年年末城鄉(xiāng)居民保險基金結(jié)余為2302億元，2016年年末基金累計結(jié)存5385億元，基金規(guī)模快速擴增；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)從2012年的48370萬人增長到了2016年的50847萬人。因此在“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險”參保人群、基金規(guī)模不斷增加的情況下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金能否實現(xiàn)保值增值的目標(biāo)不僅關(guān)系我國基本養(yǎng)老保險制度的完善發(fā)展，更影響著城鄉(xiāng)居民的老年生活水平。

1城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的管理困境

1.1基金統(tǒng)籌層次低，管理分散化

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度在試點實踐階段從縣級統(tǒng)籌起步，待條件成熟時再逐步向市級或省級統(tǒng)籌過渡。但有鑒于中國城鄉(xiāng)多樣性、復(fù)雜性和機構(gòu)設(shè)置的特殊性，目前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度和基金大部分停留在縣級統(tǒng)籌階段。在縣級統(tǒng)籌狀況下，縣級社會保障部門成為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的管理主體，基金的收繳、管理、支出及監(jiān)督的權(quán)力都掌握在縣級單位手里，造成了基金管理的分散化，也給基金投資和監(jiān)管環(huán)節(jié)的有序運作埋下了巨大的隱患。分散的碎片化基金無法發(fā)揮投資的規(guī)模化效應(yīng)，現(xiàn)代的多元化資產(chǎn)配置策略也無法靈活運用，基金投資風(fēng)險大且收益無法保證。過低的統(tǒng)籌層次使得城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的管理出現(xiàn)投資管理人才匱乏、管理信息不暢、管理流程僵化、監(jiān)管不力等問題。

1.2資金籌資不力，缺乏有效激勵機制

一、我國保險資金投資管理在現(xiàn)階段的風(fēng)險分析

1.信用風(fēng)險

信用風(fēng)險，也被稱作違約風(fēng)險，其主要指的是由于各種原因?qū)е卤ｋU公司的合作企業(yè)或個人不能夠?qū)ΡｋU合約上的條款進行履行，在某些情況下為了騙取保險公司的資金出現(xiàn)欺詐造假的行為，這樣保險公司除了無法獲得成本收益之外，還會面臨著巨大的經(jīng)濟損失，最終會對保險公司的正常投資運作產(chǎn)生極大影響。

2.利率風(fēng)險

在利率變動的情況下，保險公司資產(chǎn)所面臨的損失的風(fēng)險就是所謂的利率風(fēng)險，由于企業(yè)的資產(chǎn)負債金額價值會由于利率的變動而出現(xiàn)變化，就有可能導(dǎo)致保險企業(yè)的資產(chǎn)成本無法匹配負債金額，在短期內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)就會出現(xiàn)較大的波動，當(dāng)然有可能使企業(yè)的收益增大，也可能會導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)損失。同時利率風(fēng)險還會導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)面臨著極為不穩(wěn)定的情況，隨著利率的上升或者下降，每個購買保險的客戶的回報率也會相應(yīng)的發(fā)生利差益或者利差損。

3.流動性風(fēng)險

保險公司不順暢的資金流動式流動性風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式，也就是說無法及時地將資產(chǎn)變現(xiàn)，這樣就無法在限期內(nèi)支付保險受益者應(yīng)得的賠償。所以為了能夠履行對客戶的承諾，一些保險公司就會利用大量的成本變現(xiàn)資產(chǎn)，或者是利用借款的方式對支付資金進行籌集，這樣也會導(dǎo)致企業(yè)面臨著較大的經(jīng)濟損失。

摘要:農(nóng)業(yè)是我國“三農(nóng)”問題的重要組成部分之一。發(fā)展農(nóng)業(yè)、振興農(nóng)業(yè)不僅關(guān)乎我國的糧食安全，同時也是我國實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的題中應(yīng)有之義。農(nóng)業(yè)保險自身的分攤職能和補償職能作為為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保駕護航的風(fēng)險管理工具，在保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定、穩(wěn)定農(nóng)民收入、保障糧食安全等方面扮演了重要角色。但當(dāng)前，我國農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品存在供給側(cè)和需求側(cè)的雙重矛盾、農(nóng)業(yè)保險監(jiān)督機制不成熟等問題。在此情況下，應(yīng)不斷刺激農(nóng)業(yè)保險的有效需求和提供符合農(nóng)戶實際的保險產(chǎn)品，健全農(nóng)業(yè)保險監(jiān)督機制，促進我國農(nóng)業(yè)保險全面、健康、長遠的發(fā)展。

關(guān)鍵詞:農(nóng)業(yè)保險;農(nóng)業(yè)經(jīng)濟;分攤職能;補償職能

保險業(yè)是專門經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)，是市場經(jīng)濟條件下不可替代的消災(zāi)化險互助共濟機制。作為世界上最早建立現(xiàn)代社會保障制度的德國，其將社會保障制度理解為“對競爭中不幸失敗的公民提供基本生活保障制度，以促進社會公平和社會安全”［1］。農(nóng)業(yè)保險是保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定、提高農(nóng)民收入、保障糧食安全的有效措施之一。葉明華和朱俊生等學(xué)者認為，農(nóng)業(yè)保險能夠有效防范農(nóng)業(yè)風(fēng)險，其不僅有助于提高糧食產(chǎn)出水平，還能起到促進農(nóng)民增收、助力精準扶貧的作用。另有學(xué)者認為，與政府救助和社會捐贈相比，農(nóng)業(yè)保險作為一種融資而來的儲備基金或后備基金，其資金來源更可靠、更穩(wěn)定以及更充足。我國應(yīng)積極引導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險發(fā)揮防災(zāi)防損、災(zāi)后補償?shù)墓πВ蕴嵘覈r(nóng)業(yè)經(jīng)濟抵御自然災(zāi)害的能力，進而確保我國的糧食安全，為鄉(xiāng)村振興提供不竭動力。

1農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)生的根源分析

農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)業(yè)再生和擴大再生產(chǎn)的必要保證。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然因素影響大，且農(nóng)產(chǎn)品市場也存在較高風(fēng)險。由于農(nóng)作物的生長具有季節(jié)性和周期性等特質(zhì)及生鮮產(chǎn)品具有較短的鮮活期，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品價格常常陷入周期性的波動之中，此類風(fēng)險都無法人為規(guī)避。經(jīng)營農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶一旦遭遇風(fēng)險，極有可能陷入“一災(zāi)返貧”的困境，嚴重影響我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展水平和糧食的安全問題。這些農(nóng)業(yè)風(fēng)險問題的解決，單靠個人力量是無能為力的，必須有政府或社會的幫助，即要求在生產(chǎn)社會化的前提下建立與之相適應(yīng)的社會化的農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障制度。為了穩(wěn)定農(nóng)業(yè)的發(fā)展，保障農(nóng)民的收入，農(nóng)業(yè)保險是目前最為有效的措施之一。為此，馬克思曾論述過這個問題，他在《資本論》第二卷中指出:“對于由異常的自然現(xiàn)象，火災(zāi)、水災(zāi)等引起的破壞所作的保險，從整個社會的觀點來看，必須不斷地有超額生產(chǎn)，也就是說，生產(chǎn)必須按大于單純補償和再生產(chǎn)現(xiàn)有財富所必要的規(guī)模進行，以便掌握一批生產(chǎn)資料，來消除偶然事件和自然力所造成的異乎尋常的破壞”［2］。馬克思強調(diào)了通過保險來消除意外及其異常損失的必要性，而且強調(diào)必須要有“超額生產(chǎn)”來補償災(zāi)害帶來的損失。因此，馬克思在《剩余價值理論》中指出:“即使不談資本主義的生產(chǎn)，生產(chǎn)者在這方面也會有一定的支出，就是說，他們必須支出自己的一部分勞動或者說一部分勞動產(chǎn)品，以防自己的產(chǎn)品、財富或財富的要素遭到意外等”［3］。馬克思發(fā)現(xiàn)，無論是一個社會的經(jīng)濟運行或者社會發(fā)展，都需要建立程度不同的以保證全體或部分社會成員的基本經(jīng)濟生活安全的社會保障［4］。農(nóng)戶通過參保農(nóng)業(yè)保險，可以將其自身的風(fēng)險在整個參保的隊伍中分攤，從而降低個體應(yīng)對農(nóng)業(yè)風(fēng)險的管理成本和農(nóng)業(yè)風(fēng)險所致的損失。2004年，農(nóng)業(yè)保險作為支農(nóng)惠農(nóng)政策列入中央一號文件。2007年，內(nèi)蒙古、新疆、四川、湖南、江蘇、吉林6個省區(qū)分別開展了水稻、玉米、小麥、大豆、棉花5個主要糧食作物品種的農(nóng)業(yè)保險試點［5］。隨著對農(nóng)業(yè)保險認識的不斷深化，我國農(nóng)戶的保險需求逐步提升。2018年，我國農(nóng)業(yè)保險繼續(xù)保持兩位數(shù)的高增長態(tài)勢，累計為農(nóng)業(yè)提供風(fēng)險保障3.46萬億元，同比增長24.23%;支付賠款423.15億元，同比增長15.6%;收益農(nóng)戶6244.96萬戶次，同比增長15.9%［6］。農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中必不可少的風(fēng)險保障機制，它是建立在自然災(zāi)害與意外事故及其在農(nóng)業(yè)市場經(jīng)濟下所致?lián)p失的不可避免性的基礎(chǔ)之上。并且農(nóng)業(yè)災(zāi)害與意外風(fēng)險無處不在、無時不有，其對社會生產(chǎn)的持續(xù)性具有巨大破壞力，而農(nóng)業(yè)保險顯然是應(yīng)對災(zāi)害與風(fēng)險高效率的社會化機制。

2農(nóng)業(yè)保險的兩種職能分析

2.1農(nóng)業(yè)保險的分攤職能

一、我國保險企業(yè)風(fēng)險管理存在問題

(一)風(fēng)險分析技術(shù)落后

我國風(fēng)險管理組織松散;關(guān)注熟悉的、可以量化的風(fēng)險，忽視新型的、不易量化的風(fēng)險;關(guān)注短期經(jīng)營目標(biāo)，缺少以價值管理、風(fēng)險管理，分析技術(shù)相對落后。從總體上看，我國保險業(yè)風(fēng)險管理水平較低，風(fēng)險管理理論滯后，風(fēng)險管理人才不足。未能建立起有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險管理決策缺乏依據(jù)，保險經(jīng)營風(fēng)險管理弱化在相當(dāng)程度上影響了保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ);

(二)風(fēng)險管理理念不強

缺乏操作風(fēng)險管理理念。總體經(jīng)營不能細化，通常直接開發(fā)市場的各基層保險公司、保險人等不會把風(fēng)險管理當(dāng)成常規(guī)的工作來抓，直接把風(fēng)險責(zé)任上交，系統(tǒng)管理匾乏。保險公司各部門間也尚未建立系統(tǒng)的風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，各部門之間責(zé)任分工不明確。

(三)對人力資本風(fēng)險管理不夠重視

一方面，缺乏自身對人才的培養(yǎng)，在人才引進過程中，也不考慮個人素質(zhì)、品質(zhì)、職業(yè)道德責(zé)任等，更不考慮人才的穩(wěn)定性和展業(yè)習(xí)慣等是否符合本公司的企業(yè)文化，導(dǎo)致保險公司間矛盾重重，同時這些跳槽業(yè)務(wù)員所帶來的風(fēng)險不被各家機構(gòu)所重視。另一方面，保險營銷隊伍不穩(wěn)定、營銷人員素質(zhì)不高等問題日益凸顯，保險公司的人才培訓(xùn)大多數(shù)只強調(diào)展業(yè)技能、業(yè)務(wù)知識，很少對員工進行誠信、文化素質(zhì)方面的培訓(xùn)。