1創設一致的機制

（1）養老保險細分出來的各類項目，應被歸整并統一。

制度構架特有的一致屬性，被表征成項目類別的互通及統一。從現狀看，多元態勢的多軌機制，擬定出來的項目沒能統一。這樣的態勢下，金額項目特有的差異，凸顯了沒能公平地劃分。為此，要創設可持續態勢的養老保險，就應分出細化的項目，在這樣的根基之上，尋找出一致架構下的分支項目。

（2）費基費率的更替，應凸顯科學特性。

科學擬定出來的費基費率，是機制固有的中心內涵。這樣的配置路徑，密切關聯著生命周期以內的費用負擔，也關涉各個地段以內的參保者。碎片化架構下的統籌層次，讓細分出來的費基費率，也潛藏著偏大的差別。經濟發達的特有區域以內，統籌基金存留著的結余偏多，這樣的態勢下，體系能自動去調整費率及基準，從而拓展市場。欠發達的特有區段之內，統籌金額應當被縮減，從而嚴格依循設定好的費率政策，讓個體去擔負預設的保險負擔，這樣的負擔偏高。為此，建構在一致費率根基之上的養老保險，能實現原有的機制統一。

2擬定最佳項目

養老保險范疇以內的適宜項目，是促動可持續的依托。設定出來的細化項目，凸顯了細分出來的責任負擔。若細化的職責明晰，那么各種主體就能彼此協作，獲取更多的合作收益。政府及區域以內的個人，是這個范疇的責任主體。建立在這種基礎之上的分擔方式，與擬定的保險項目密切相關。城鄉范疇內的居民、機關及特有的事業單位，都覆蓋了預設的這種機制。養老保險擬定出來的內涵，凸顯了偏大的差別。不同特性的項目，缺失銜接依托的接口；經辦及管控特有的權能分隔，配置好的服務資源，也缺失應有的平衡性。這樣一來，不同群體接納的保障權益，就帶有不公平的弊病。為此，要平衡這個范圍內的受益者，創設最佳情形下的細化項目，促動公平機制的建構。明辨了人群特有的整體需求，就要預設互補態勢下的多個層級，提升機制原有的可靠特性。再分配范疇以內的手段，包含慣常提到的稅收、轉移支付及社保。若要延展覆蓋面積，應創設均一的養老金數額、比例繳納的職業養老金、個體激勵用到的資金。例如：均一費率范疇內的基本保險金，可以分出基礎特性的養老金、附加特性的養老金、個人賬戶存留著的這種資金。比例繳納特有的養老金，包含事業年金、企業范疇內的這種年金、公務員特有的這種年金。依循強制化及特有的彈性原則，如上的職業養老金，應覆蓋到偏大的群體。第三個層次內的養老規劃，凸顯了激勵特性及關涉的政策指引，包含個體特有的養老儲蓄、明晰的職責主體、擬定出來的款項比例、預設的支持條件。

一、市場存在的主要問題

1.業務開展方面。

我國農業發展還處在初級階段，絕大部分農戶種植的土地面積相對較小，個別農戶種植的面積甚至不在同一個地塊，農業保險標的的分散特點導致承保時風險評估復雜、成本高。由于農業保險標的的特殊性，農業保險承保理賠時間集中，工作量大，涉及面廣、手續繁瑣，對從業人員政策水平和能力要求較高，再加上農村交通不便的客觀現實，都給保險人造成了不小的困難，從而導致承保成本較高、覆蓋面不廣。

2.產品本身方面。

目前，政策性農業保險產品的特點是三低和三高。三低指的低收費、低保額和低保障。低收費是指向農戶收取的保費較低。有些種植險農戶只需要交幾塊錢，有些保險機構為快速承保，會出現村委或者鄉鎮企業等單位代為農戶繳款進行投保的情況，造成理賠糾紛。低保額帶來的低保障讓農戶缺乏投保意愿。三高指的是高風險、高成本和高賠付。我國自然災害頻繁，農業經營風險大，種植業農戶大多為小農經營，種養業農戶大多規模較小，承保理賠技術含量高，災情判斷和損失估算程序復雜，賠付率很高。

3.資源投入方面。

農業保險業務特殊，涉及面廣，相關農業保險業務規定的操作細節還不多，指導性不強，公司缺乏對開展農業保險業務的培訓和指導。農業保險承保理賠需要保險公司貼近農村一線，需要基層機構和大量人員親力親為。目前，保險機構的基層組織建設還不能適應農業保險的迅速發展，基層網點鋪設不夠，從業人員數量不足，素質不高，都影響了農業保險發展，距離實現“不出村辦保險、不出村辦賠款”還有差距。

1不同省市城鄉居民養老保險水平的測算

1.1城鄉居民保險水平指標評價體系的建構

若測算中國不同省市區城鄉居民養老保險發展水平，就必需建構城鄉居民養老保險水平指標的評價體系。通過選取一些能夠全面、精準反映不同省市城鄉居民養老保險水平的指標來全面的指出影響不同省市城鄉居民養老保險水平因子。在此基礎之上，對選取的數據進行整理計算，可以得出各省市城鄉居民養老保險水平的得分值。在易掌握、合理及簡單等特征的基礎之上，綜合考慮各個省市的實際情況，構建了各省市城鄉居民養老保險水平的指標評價體系，采用內容相異的指標變量12個。這12個指標變量分別是：VAR1—居民養老保險年末參?？側藬怠AR2—達到領取待遇年齡參保人數、VAR3—居民養老保險基金收入、VAR4—居民養老保險基金支出、VAR5—總人口、VAR6—居民年末存款、VAR7—財政收入、VAR8—財政支出、VAR9—社會保障和就業支出、VAR10—城鎮職工養老保險人數、VAR11—城鎮職工養老保險基金收入、VAR12—城鎮職工養老保險基金支出。結合構建的綜合性評價指標體系從國務院發展研究中心信息網統計數據庫中選取相關評價指標的原始數據，并對原始數據進行整理。

1.2評價指標間的相關矩陣及顯著性檢驗

從原始評價指標相關矩陣中可以看出一些指標之間的相關系數是接近1的，可見其具有高度正相關性；相關系數的顯著性檢驗值是小于0.05的，這表明原始指標間具有顯著的相關性。因此，筆者有依據通過分析因子將其表示成獨立并且相異的指標變量。

1.3因子分析檢驗

運用SPSS19.0統計軟件中的KMO檢驗與Bartlett檢驗2種方法在對各省市城鄉居民養老保險水平進行因子分析前驗證在因子分析能否適用于該數據。結果表明KMO值為0.790，大于0.7，適合因子分析。另外Bartlett的球形度檢驗值接近0，小于顯著水平0.05，表明此數據相關陣不是單位陣，適合于因子分析。因而，數據的選擇符合因子分析要求。

1河東區政策性小麥保險開展情況

2013年，河東區作為農業政策保險試點縣區，小麥政策性保險工作于2013年3月完成了保費收取和保單填寫工作，全區完成小麥保險23.5萬畝（占播種面積的76%），保險金額為10元/畝（其中各級政府承擔8元/畝，農戶承擔2元/畝），理賠金額320元/畝，保險責任為火災、雹災、風災、凍災、澇災、旱災和重大流行性病蟲害。5月25～26日，河東區出現連續大風和強降雨天氣，小麥發生不同程度倒伏（共倒伏1.5萬畝），對小麥后期產量形成影響很大，通過面積核定、專家定損等程序后，全區共完成理賠180余萬元，均通過“惠農一卡通”直接賠付到戶。

2小麥保險遇到的問題

雖然，經區農業部門、各鎮街和保險公司三方共同努力，較好地完成了災后理賠工作。但是，在受災理賠過程中，我們發現農業保險工作還存在一些問題。

2.1責任主體未明確，工作開展有難度

我國現行家庭聯產承包責任制實行的是承包經營分散種植，農戶經營規模相對較小且分散，投保和受損面積核定工作任務量大，加上現行政策未明確保險各環節責任主體，投保地塊和受損面積只能由農戶自報、村委會匯總后上報，很少有村委會逐戶逐地塊落實；另外，區、鄉兩級農業人員和保險公司業務人員對各村情況不熟，人手也不夠，在面積核定方面有心無力，只能采取抽查的形式開展勘損工作，最后勘損結果與農戶自報面積出入較大，嚴重影響了后期理賠工作。

2.2農業保險專業性強，定損理賠技術落后

摘要:商業保險的社會管理職能是在其基本職能的基礎上派生出來的，對于商業保險的基本職能，主要體現在對各種自然災害和意外事故造成的損失進行分攤和補償上，即分散風險和損失補償。作為一種社會廣泛運用的分散風險工具，商業保險一直在各行各業的飛速發展中保駕護航，扮演著“安全墊”、“協調員”等重要角色，發揮好保險的社會職能作用對整個國家的發展就顯得尤為重要，本文主要以商業保險在部分行業中的實施和運用來體現其擔負的社會管理職能。

關鍵詞:商業保險;社會管理;保障

一、商業保險與社會管理職能的關系

商業保險，指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業保險行為①。本質是分散社會風險，組織經濟補償。社會管理職能是指政府對社會公共事務的一系列管理活動或過程。大量的事實和經驗證明，商業保險發揮出來的社會管理職能是在其基本職能的基礎上派生出來的，是發展到一定階段對社會產生的正外部效應，對政府職能的實現起促進作用。隨著資本市場的不斷完善和生產力水平的不斷提高，保險人在經營保險產品和追求利潤最大化的過程中，這種“外溢效應”不斷擴大，并形成一定規模從而發揮顯著效果。

二、商業保險的社會管理職能

商業保險的經營涉及千家萬戶的利益，具有廣泛的社會性，經營的好壞直接決定整個社會的穩定。在分散風險和組織經濟補償方面具有較強的專業性和完善的風險防控機制，能夠很好地保障群眾利益，降低行政成本，提高資源的配置和使用效率。

(一)社會風險管理

一、金融學專業人才培養存在的問題

（一）培養目標缺乏特色

地方應用型本科院?；臼怯蓪？圃盒Ｉ竦男陆ū究圃盒＃究妻k學歷史較短，其在學科專業建設、師資力量、生源層次等各方面與研究型、教學研究型大學存在較大差距，但目前應用型本科院校金融學人才培養目標卻缺乏特色，和教學研究型、研究型大學基本沒有什么差別；而且隨著國家高等教育的發展和經濟金融的發展，金融學專業培養的畢業生出現了較為嚴重的結構性失衡，再將地方應用型本科院校的金融人才培養目標籠統地定位為高級金融人才是適應不了我國經濟金融迅速發展的需要。

（二）課程體系設置不合理

目前地方應用型本科高校金融學專業基本沿用研究型、教學研究型大學金融學專業的課程體系設置，按照公共基礎課、專業基礎課、專業方向課、選修課和實驗室教學以及實踐實習等設置課程體系，主要注重宏觀金融基礎理論、專門知識的傳授和研究論文撰寫的訓練，新型微觀金融理論和數理知識傳授以及實際操作技能訓練相對不足。雖然宏觀金融部分教學可以使學生較好地理解金融政策，但如果缺乏微觀金融基礎使學生難以深入理解金融的內在本質與運行機制；數理知識的不足使得學生對現代微觀金融三大核心理論CAPM模型、MM定理和B-S歐式期權定價模型的學習都可能感到困難，更不用說深刻理解和運用了[1]。雖開設了與會計從業人員資格證書、證券從業人員資格證書等相對應的《會計原理》、《證券投資學》等課程，但對加深學生對金融市場理論的理解、提高學生實際操作能力的實踐性教學課程開設相對不足；只開設了商業銀行業務模擬、證券實時行情分析與交易模擬、公司財務報表分析實驗課程，還缺乏外匯行情分析與交易模擬、期貨模擬交易與行情分析及保險實務模擬等方面的實驗課程。

（三）實踐性教學相對不足

地方應用型本科高校金融學專業雖然專門安排了實踐性教學，但由于與本地區商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和基金公司等金融機構缺乏深入的合作關系，有的學生找不到金融機構進行各種實習，即使到金融機構的各種實習業大都流于形式、無法真正在實際業務操作中深化對金融學基本理論的理解和強化技術技能培訓。

一、保險中的“最大效用理論”

錢不在明天用而被拿到今天用(商業貸款)，錢不在今天用而放到明天用(養老保險)，這些都是錢在時間上的流通。那么，人們為什么要這樣“折騰”呢?答案就在于“效用”在做選擇。在公理科學中，把決策人這種對于利益和損失的獨特看法、感覺、反應或興趣，稱為效用。決策往往受決策領導者主觀意識的影響，決策者在決策時要對所處的環境和未來的發展予以展望，對可能產生的利益和損失作出反應。事實上，效用的概念是丹尼爾•伯努利在解釋圣彼得堡悖論(丹尼爾的表兄尼古拉•伯努利故意設計出來的一個悖論)時提出的，目的是挑戰以金額期望值作為決策的標準。丹尼爾•伯努利就這個悖論在1738年的論文里闡述了兩條原理，其中一條就是最大效用原理:“在風險和不確定條件下，個人的決策行為準則是為了獲得最大期望效用值，而非最大期望金額值。”

二、保險中的“邊際效用遞減原理”

經濟學中還有一個非常著名的概念叫邊際考慮。邊際原本是個數學概念，其含義是導數，是一個變量的變化對另一個變量變化的影響程度。而在經濟學上，邊際的含義是“最后的”或是“新增加的”。邊際考慮就是只考慮最后的一個或者新增加的一個所引起的變化，從而判斷事情的整體本質。邊際考慮是一種只看現在和未來而不管過去的一種思維模式。因為過去了的事情也就過去了，它對人們現在的決策沒有影響。這也是大家常常聽說的“沉沒成本”的概念。不過，為眾人所熟知的可能是另一種邊際的概念。舉一個例子，給一個饑餓的人吃饅頭。第一個饅頭，雪中送炭，感覺一定極好;第二個呢，感覺也還不錯;第三個呢，感覺飽了;第四個呢，好像就有些多了;第五個呢，第六個呢……這就是有名的“邊際效用遞減”，是丹尼爾•伯努利在1738年的論文里闡述的另一條原理:邊際效用遞減原理，即一個人對于財富的占有多多益善，效用函數一階導數大于零;而隨著財富的增加，滿足程度的增加速度不斷下降，效用函數二階導數小于零。如果邊際效用不變，也就是后面一個饅頭永遠和前一個饅頭一樣好吃，那會發生什么?我們將永遠吃下去，永遠吃不飽。邊際效用遞減可以用來解釋保險中的許多事情。假設有一個農場主，他的正常年毛利為1000萬元，可是一旦發生自然災害，其年毛利就會銳減到600萬元。發生自然災害的可能性恰好為50%。如果有一家保險公司找到他，愿意提供保險，保證其年毛利為1000萬元，但保費為200萬元。你覺得這個農場主會購買這份保險嗎?如果從數學上的期望(平均)收益的角度來講，農場主未必會購買這個保險。因為購買之前和購買之后的期望平均毛利是一樣的，都是800萬元。但是，如果從效用的角度來講，結論就未必如此了。對這個農場主來講，600萬元的效用值為60，1000萬元的效用值為100，那么800萬元的效用值應當是多少?是80嗎?錯了。應該高于80，否則“邊際效用遞減”就不成立了。

三、“效用”在保險規劃中的實際應用

筆者曾經給朋友們出過一個題目:“退休時，假設有兩個養老資產可供你選擇，一是價值確定在20萬元的保證資產;二是不確定資產，有60%的可能性可以拿到40萬的資產，40%的可能性一分錢都沒有。你會選擇哪一個?”結果有大約2/3的人選擇了第二個資產。對于這一撥人，筆者在20萬和40萬之后各加個零后請這群人再做選擇，結果幾乎所有人都選擇了第一個資產。為什么會這樣呢?某種程度上來講，效用實際上決定了決策者對于風險的態度。高風險一般伴隨著高收益。不同的決策者采取不同的態度和抉擇。運用心理測定方法，可以測量出決策者對于各種收益和損失的效用值，并畫出相應的效用曲線:有些決策者對收益反應遲鈍，對損失反應敏感，怕擔風險，不求大利，謹慎小心。有些決策者對損失反應遲鈍，對獲利非常敏感，追求大利，不怕風險，大膽決策。也有一些人屬于中間類型，完全以損益率的高低作為選擇方案的標準。事實上，從上面的例子可以看出，對同一對象而言，不同的人一定有不同的效用值。而即便是同一個人，在不同的時間、不同的階段下其效用判斷可能也是迥然不同。前面說過，效用是指消費者從消費某種物品中所得到的滿足程度。效用理論是消費者行為理論的核心。對這一點，消費者在作保險規劃時應該清醒的意識到。在資產的選擇上面，應多些關注效用而非金額的大小。筆者也曾經接觸過一些高凈值客戶。他們在做著高風險、高收益的生意，而在選擇保險產品的時候，依然孜孜不倦地追求產品的收益率。這恰似一個肚子里已經塞了許多饅頭的人仍然渴望下一個饅頭。在目前階段而言，能帶給他們最大效用的是保險能夠帶來的其他功能，如資產安全、杠桿作用、財富傳承等等。而這些，有些高凈值客戶常常忽視。經濟學是一門社會科學，研究的對象是人的經濟行為。保險從業者要認真研究基本的經濟學理論，并應用到實踐中去，這將大有裨益。

作者：張婷 單位：上海交通大學

本文作者：湯筱嫻 單位：江蘇財經職業技術學院

1“雙師型”教師的政策要求

早在1998年頒布的《面向21世紀深化職業教育教學改革的原則意見》中就提出了“雙師型”教師的概念。在《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》也提出：以“雙師型”教師為重點，加強職業院校教師隊伍建設。為了規范“雙師型”的內涵，教育部辦公廳于2004年下達了《關于全面開展高職高專院校人才培養工作水平評估的通知》，在通知的附件一《高職高專院校人才培養工作水平評估方案(試行)》中對“雙師型”教師解釋為“：雙師”素質教師是指具有講師（或以上）教師職稱，又具備下列條件之一的專任教師：有本專業實際工作的中級（或以上）技術職稱（含行業特許的資格證書及有專業資格或專業技能考評員資格者）；近5年中有兩年以上（可累計計算）在企業第一線本專業的實際工作經歷，或參加教育部組織的教師專業技能培訓獲得合格證書，能全面指導學生專業實踐實訓活動；近5年主持（或主要參與）兩項應用技術研究，成果已被企業使用，效益良好；近5年主持（或主要參與）兩項校內實踐教學設施建設或提升技術水平的設計安裝工作，使用效果好，在省內同類院校中居先進水平。從中，不難看出“雙師型”教師的評價標準首先是強調了教師職稱基礎，其次，嚴格規定了這些教師的實踐和科研的時間。說明了“雙師型”教師既要有相應的職稱，又要有相應的開展實踐教學的能力。《教育部辦公廳關于加強高等職業（高專）院校師資隊伍建設的意見》在“雙師型”教師隊伍建設問題上也指出：“各高職（高專）院校一方面要通過支持教師參與產學研結合、專業實踐能力培訓等措施，提高現有教師隊伍的“雙師”素質；另一方面要重視從企事業單位引進既有工作實踐經驗、又有較扎實理論基礎的高級技術人員和管理人員充實教師伍。”2006年，《教育部財政部關于實施國家示范性高等職業院校建設計劃加快高等職業教育改革與發展的意見》重申并強調了以上“雙師型”教師的培養方式。

2金融保險專業“雙師型”教師隊伍建設的現狀

金融保險專業是一個特殊的專業，和其他專業不同，高職教育階段的金融保險專業主要培養面向基層、面向操作與管理、面向業務第一線的應用性、實踐性金融專門人才。現今高職金融保險專業培養的學也主要面對一些銀行、保險公司和證券公司，學生未來所從事的業務也主要以一線的柜臺操作、金融商品和保險產品的營銷為主，所以，金融保險專業的高職教育必須要結合實際，對“雙師型”教師的需求也非常迫切。但是，銀行、保險公司和證券公司，這些企業在現今屬于高收入行業，遠的不看，就近來廣東省的各行業平均收入顯示，金融保險業也是位居前列，正因為這個行業在國人看來是白領高薪的行業，使得在培養學校的專業教師，引進兼職教師方面存在了很大的阻礙。

2.1培養專業教師

2.1.1證書的獲取