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作者：李占偉 單位：中國人民銀行延邊州中心支行

一、延邊州農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀

截至2011年末，延邊州轄內(nèi)有2家農(nóng)村商業(yè)銀行（延邊農(nóng)村商業(yè)銀行、長白山農(nóng)村商業(yè)銀行），5家縣級聯(lián)社（敦化、琿春、汪清、和龍、安圖農(nóng)聯(lián)社）和1家改制金融機(jī)構(gòu)（延河農(nóng)信社）。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)223個(gè)，在冊員工3,251名。資產(chǎn)總額331.8億元，其中：各項(xiàng)貸款164億元。負(fù)債總額317.7億元，其中：各項(xiàng)存款280.8億元。股本金16.6億元。2009年以來延邊州農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)指標(biāo)向好發(fā)展，資產(chǎn)總額連續(xù)兩年增幅在20%以上。延邊農(nóng)村合作銀行成功改制成為延邊農(nóng)村商業(yè)銀行、九臺農(nóng)商行控股成立長白山農(nóng)商行，延邊農(nóng)商行控股敦化、琿春聯(lián)社、延河金融機(jī)構(gòu)，票據(jù)資金兌付到位等一系列改革扶持措施，使得延邊農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所有者權(quán)益實(shí)現(xiàn)135%的增幅，凈利潤由-0.2億元到2011年1.9億元。

二、建立存款保險(xiǎn)制度對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能產(chǎn)生的影響

(一)測算數(shù)據(jù)分析

1.存款結(jié)構(gòu)

延邊州農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)儲蓄存款客戶98%集中在0-10萬元區(qū)間，額度占比0-10萬元區(qū)間47%。其他區(qū)間較為平均，在10-15%之間，50萬以上客戶金額占比15%。單位存款0-10萬元區(qū)間客戶量占75%，金額卻僅占4%，而占9%的50萬以上區(qū)間客戶，金額占比達(dá)到90%。單位存款以50萬以上大客戶為主。

2.存款轉(zhuǎn)移后相關(guān)數(shù)據(jù)變化

以受保護(hù)存款額度外的存款全部轉(zhuǎn)移為假設(shè)（2011年末數(shù)據(jù)）。當(dāng)存款保險(xiǎn)限額為10萬元時(shí)，會有185.6億元存款轉(zhuǎn)移，占各項(xiàng)存款的66%；貸款隨之減少94.8億元，占各項(xiàng)貸款的58%；存貸款的變化帶動利息收支支出發(fā)生變化，利潤由轉(zhuǎn)移前的2億元，變?yōu)?2.1億元。資本充足率平均下降2個(gè)百分點(diǎn)，不良率會因機(jī)構(gòu)不同呈現(xiàn)出較大差異。當(dāng)存款保險(xiǎn)限額為20萬元時(shí)，會有158.7億元存款轉(zhuǎn)移，占各項(xiàng)存款的57%；貸款隨之減少74.6億元，占各項(xiàng)貸款的45%；利潤變?yōu)?1.1億元。資本充足率波動在1%左右，不良率增長在1-20個(gè)百分點(diǎn)，機(jī)構(gòu)差異同于10萬限額。當(dāng)存款保險(xiǎn)限額為30萬元時(shí)，會有140億元存款轉(zhuǎn)移，占各項(xiàng)存款的50%；貸款隨之減少60.8億元，占各項(xiàng)貸款的37%；利潤變?yōu)?0.4億元。不良率增長2-6個(gè)百分點(diǎn)，但延河社仍然增長20個(gè)百分點(diǎn)，資本充足率波動在1個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)。當(dāng)存款保險(xiǎn)限額為50萬元時(shí)，會有115億元存款轉(zhuǎn)移，占各項(xiàng)存款的41%；貸款隨之減少42.2億元，占各項(xiàng)貸款的26%；利潤由2億元變?yōu)?.38億元；資本充足率與不良率的變動都在1個(gè)百分點(diǎn)內(nèi)。

3.保費(fèi)與利潤

如果僅依據(jù)受保護(hù)存款部分繳納保費(fèi)，則按照0.01%的保費(fèi)費(fèi)率，延邊農(nóng)信社的利潤會減少177萬元；0.03%費(fèi)率，利潤減少530萬元；0.1%的費(fèi)率利潤減少1762萬元。但如果按照全部存款測算0.01%費(fèi)率利潤下降278萬元；0.03%費(fèi)率利潤下降834萬元，0.1%的費(fèi)率利潤下降2780萬元。

(二)調(diào)查問卷分析

受調(diào)查的各家法人機(jī)構(gòu)均覺得建立存款保險(xiǎn)制度非常必要，50%的機(jī)構(gòu)認(rèn)為存款保險(xiǎn)制度出臺會引發(fā)存款大規(guī)模轉(zhuǎn)移；37%機(jī)構(gòu)認(rèn)為會對金融機(jī)構(gòu)有較大沖擊，63%認(rèn)為會有沖擊但不會很大；50%認(rèn)為會對金融穩(wěn)定形成較大沖擊；37%選擇強(qiáng)制性投保，其他選擇自愿投保；37%認(rèn)為受保護(hù)存款范圍為全部存款，50%認(rèn)為應(yīng)是儲蓄存款+單位存款，僅1家機(jī)構(gòu)認(rèn)為只保護(hù)儲蓄存款；50%認(rèn)為應(yīng)全額保險(xiǎn)；37%認(rèn)為應(yīng)保30萬，50%認(rèn)為應(yīng)保50萬元，1家認(rèn)為保20萬；75%認(rèn)為最高限額控制在50萬元，25%認(rèn)為100萬元；所有機(jī)構(gòu)都選擇事前保險(xiǎn)；費(fèi)率制度選擇集中在基于風(fēng)險(xiǎn)的差別費(fèi)率制；收取保費(fèi)指標(biāo)依據(jù)選擇資產(chǎn)25%、機(jī)構(gòu)25%、資本充足率50%；保費(fèi)基數(shù)選擇集中在受保護(hù)存款；制度職能集中在風(fēng)險(xiǎn)最小化型。

(三)影響預(yù)測分析

1.客觀數(shù)據(jù)分析

如果按照現(xiàn)有假定條件（受保護(hù)存款外全部轉(zhuǎn)移）依據(jù)測算數(shù)據(jù)看，存款保險(xiǎn)制度建立將對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)形成非常大的沖擊。存款大幅轉(zhuǎn)移、利潤下降急速、資本充足率與不良率均會出現(xiàn)大幅惡化，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無一幸免。存款保險(xiǎn)限額要定在50萬以上才能實(shí)現(xiàn)正利潤，保費(fèi)費(fèi)率增加金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本。從存款結(jié)構(gòu)來看，數(shù)據(jù)顯示：儲蓄存款98%客戶為0-10萬，10-20萬、20-30萬各占1%，如果從客戶數(shù)覆蓋情況來看，限額定在10萬元會覆蓋大部分存款客戶。從金額來看20萬限額會覆蓋67%，30萬限額會覆蓋72%存款。單位存款壓力較大，50萬以上客戶資金占到90%，即使將限額定在50萬元，才只能覆蓋10%的存款。

2.主觀預(yù)測分析

存款保險(xiǎn)制度不會造成大量存款流失，不會對金融穩(wěn)定造成大的沖擊。實(shí)施存款保險(xiǎn)度可能會對農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營造成一些影響，但實(shí)施存款保險(xiǎn)制度對銀行的存款及貸款方面的影響不會很大。這是因?yàn)橐环矫婺壳暗拇妗①J款存量本就基于沒有存款保險(xiǎn)制度覆蓋的情況下，實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的影響更多地會體現(xiàn)在對存款人利益更好地保護(hù)上，相比以往沒有制度保障，存款保險(xiǎn)制度的影響更多地是正面的積極的影響，存款人的存款意愿更多地會向存款意愿增加方面發(fā)展。另一方面，即使存款人出于存款余額超過保護(hù)限額考慮轉(zhuǎn)移存款，但就整個(gè)銀行業(yè)來講，存款保護(hù)限額是國內(nèi)統(tǒng)一的，只要存款人還有存款意愿這部分存款流失的可能性不大。第三，在國內(nèi)其他投資市場相對穩(wěn)定的情況下，由于沒有更好地投資機(jī)會，加之國內(nèi)存款人存款意愿普遍較高，絕大部分未保護(hù)存款也只會在各個(gè)銀行之間流動，對整個(gè)區(qū)域的金融穩(wěn)定不會造成太大影響。第四，存款保險(xiǎn)制度根本是防范風(fēng)險(xiǎn)，目前延邊農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向好發(fā)展，經(jīng)營成效顯著，市場占有率高、服務(wù)與管理水平客戶認(rèn)可，如果沒有極端事件發(fā)生，存款轉(zhuǎn)移可能性不大。

存款保險(xiǎn)制度對農(nóng)商行的影響主要集中在保費(fèi)支出對利潤指標(biāo)的影響上。由于存款保險(xiǎn)制度造成存貸款劇烈變動的可能性較小，存款保險(xiǎn)制度對農(nóng)商行的影響將主要集中在保費(fèi)支出增加對農(nóng)商行利潤影響上來。可能引發(fā)公款私存。由于單位存款集中在大額存款（50萬以上），如果存款保險(xiǎn)保護(hù)限額不區(qū)分儲蓄存款與單位存款，則有可能引發(fā)客戶用公款私存規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。可能引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能會因額外的保費(fèi)支出而更有沖動去做高收益項(xiàng)目，同時(shí)降低對資金運(yùn)行狀況的管理。二是在存款保險(xiǎn)制度下，存款人會認(rèn)為自己的存款已經(jīng)受到保護(hù)，而會選擇那些隱性存款利率較高，但經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)亦較高的金融機(jī)構(gòu)，而這些金融機(jī)構(gòu)也希望通過“高收益”來吸引存款。長此以往將使得存款不斷向高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)聚集，并造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本的居高不下，難以積累資金改善風(fēng)險(xiǎn)狀況。三是部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)加入存款保險(xiǎn)體系后會產(chǎn)生存款人利益已由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，與自身關(guān)系不大的不負(fù)責(zé)任的想法，從而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而釀成信貸風(fēng)險(xiǎn)。對制度理解不當(dāng)或宣傳誤導(dǎo)，可能出現(xiàn)短期存款大轉(zhuǎn)移。存款保險(xiǎn)制度的推出，即向社會發(fā)出一個(gè)強(qiáng)烈的信號——政府將不再為銀行的破產(chǎn)承擔(dān)任何責(zé)任，盡管交由另外一個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)問題賠償，但短期內(nèi)大部分社會公眾肯定更信任以往政府對銀行的隱形擔(dān)保，極可能在存款保險(xiǎn)制度建立的初期，發(fā)生大量存款由農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向大型銀行搬家的情況，加之大型商業(yè)銀行的營銷、宣傳，客戶有可能會認(rèn)為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在風(fēng)險(xiǎn)，或者擔(dān)心國家不為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)買單了，而對其產(chǎn)生信任危機(jī)，進(jìn)而產(chǎn)生信用危機(jī)。#p#分頁標(biāo)題#e#

三、相關(guān)建議

(一)選擇好政策出臺時(shí)機(jī)

目前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革初見成效，改革進(jìn)程尚未完全結(jié)束，資本充足率等核心指標(biāo)不夠穩(wěn)定，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)不良貸款占比仍較高。如果再按照一定比例支付存款保險(xiǎn)費(fèi)，將會進(jìn)一步增加農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本，影響農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。存款保險(xiǎn)制度根本上是利于金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，但建議選好政策出臺時(shí)機(jī)。

(二)做好政策出臺前的正面宣傳解釋工作

存款保險(xiǎn)制度涉及到千家萬戶和所有金融機(jī)構(gòu)，既關(guān)系到金融系統(tǒng)的穩(wěn)健發(fā)展，又影響金融穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、社會穩(wěn)定。因此應(yīng)著力做好政策出臺前的調(diào)研、試點(diǎn)和宣傳解釋工作，引導(dǎo)全社會正確理解存款保險(xiǎn)制度。否則，解讀不當(dāng)引起儲戶恐慌、存款大搬家，發(fā)生短期存款轉(zhuǎn)移、貸款下降，則有可能影響農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營，造成支付困難甚至擠兌。

(三)存款保險(xiǎn)制度宜采取“分步走”方式

存款保險(xiǎn)制度在我國尚屬新生事物，社會公眾對其了解與認(rèn)識還不夠深入，而且存款保險(xiǎn)制度的建立對金融界、社會公眾的影響與沖擊是巨大的。為防范儲戶恐慌、存款搬家、大量資金流向投資市場等負(fù)面情況的出現(xiàn)，建議實(shí)行“分步走”的方式。一是參與機(jī)構(gòu)“分步走”。制度建立之初，可先強(qiáng)制大型銀行加入，待社會公眾對存款保險(xiǎn)制度逐步認(rèn)可與接受后，再將中小金融機(jī)構(gòu)納入制度執(zhí)行范疇。二是“保險(xiǎn)賠償額度”分步走。可先定為“全額賠付”，待我國居民收入水平增幅漸趨穩(wěn)定、儲蓄存款總量平穩(wěn)增長、中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性明顯提高等條件與時(shí)機(jī)成熟后，再根據(jù)國外經(jīng)驗(yàn)實(shí)行限額償付的原則。

(四)存款保險(xiǎn)制度模式設(shè)計(jì)建議

1.存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織和權(quán)限。前期可由人民銀行履行最后貸款人的職責(zé)代為管理，待制度成熟后可分離出具有行政管理職能的事業(yè)單位進(jìn)行專項(xiàng)管理，以增強(qiáng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，提高運(yùn)作效率。成立的存款保險(xiǎn)公司不能與金融機(jī)構(gòu)有任何的利益輸送。該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)基金的征收、賠付和運(yùn)用，對投保金融機(jī)構(gòu)繳納的保費(fèi)和損失情況進(jìn)行檢查，并參加問題金融機(jī)構(gòu)的退出、破產(chǎn)清算工作。

2.實(shí)行強(qiáng)制性加入的方式。所有存款類金融機(jī)構(gòu)都必須參加存款保險(xiǎn)計(jì)劃，機(jī)構(gòu)類型包括：國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、外資銀行、城市商業(yè)銀行、城市金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等，而且，所有存款類金融機(jī)構(gòu)加入之前還必須達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，如：資本充足性、流動性達(dá)標(biāo)等。存款保險(xiǎn)采取兩套體系。其一，適用于國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、區(qū)域性城市商業(yè)銀行等大型存款類金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)體系；其二，適用于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等中小型存款類金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)體系。兩個(gè)存款保險(xiǎn)體系相互補(bǔ)充，取長補(bǔ)短，并且執(zhí)行差別化的費(fèi)率、保險(xiǎn)額度等。

3.受保護(hù)存款類型。強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)致力于保障中小儲戶的基本利益，受到保險(xiǎn)的存款類型應(yīng)該包括：城鄉(xiāng)居民儲蓄存款、企業(yè)存款、農(nóng)業(yè)存款，不應(yīng)包括信托存款、同業(yè)存款、外匯存款、離岸存款以及海外分支機(jī)構(gòu)的存款。對于單位存款應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化，因?yàn)閱挝淮婵钶^為復(fù)雜，既有國有成分，又有企業(yè)成分，還有個(gè)人成分。不應(yīng)將一個(gè)單位客戶等同于儲蓄賬戶對待。

4.保險(xiǎn)賠償額度。存款保險(xiǎn)制度的政策初衷是為了更好地保護(hù)存款人權(quán)益，維護(hù)地區(qū)金融穩(wěn)定，保險(xiǎn)限額的確定也應(yīng)適應(yīng)這一原則。建議通過采集各地區(qū)單一存款人有關(guān)存款數(shù)據(jù)，加權(quán)計(jì)算各額度內(nèi)存款人數(shù)量分布，按照使90%左右的存款人得到全額保險(xiǎn)保護(hù)的基本原則確定保護(hù)限額，使存款保險(xiǎn)制度真正發(fā)揮維護(hù)大多數(shù)存款人切身利益，更好地維護(hù)金融穩(wěn)定運(yùn)行的政策作用。也可參考國際經(jīng)驗(yàn)，制度成熟后應(yīng)實(shí)行限額償付的原則，限額的確定應(yīng)該遵循充分保護(hù)絕大多數(shù)中小存款人利益這一基本原則，可根據(jù)以下三方面進(jìn)行考慮，一是可根據(jù)存款賬戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，以高比例（一般為98%左右）存款賬戶余額為最高賠償額度；二是可根據(jù)居民收入水平乘以一定系數(shù)確定；三是可根據(jù)人均GDP水平乘以一定系數(shù)確定。

5.保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的確定。參考美日經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)基數(shù)和費(fèi)率確定保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)基數(shù)為被保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所有的受保護(hù)存款，實(shí)行與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的差別保險(xiǎn)費(fèi)率，對高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行高費(fèi)率，低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行低費(fèi)率，以利于形成正向激勵(lì)機(jī)制，并起到輔助監(jiān)管的作用。同時(shí)，為充分考慮中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)和目前在支農(nóng)支牧等方面的重要地位，所實(shí)行的差別費(fèi)率計(jì)算方式中，除了考慮中小金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)外，還應(yīng)根據(jù)建立存款保險(xiǎn)制度對地方性金融機(jī)構(gòu)的影響研究中小金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)國家有關(guān)支農(nóng)、支牧、支持弱勢群體等信貸政策的具體程度，適度降低費(fèi)率。

6.基金組成。存款保險(xiǎn)基金應(yīng)主要來源于投保金融機(jī)構(gòu)繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)，但在前期可由人民銀行投入一定數(shù)量的初始資金作為基礎(chǔ)保障金。