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形形色色的金融犯罪，無孔不人，觸目驚心，給金融事業和經濟發展帶來嚴重危害。   防范金融犯罪是一項復雜的系統工程，解決這個問題必須適應發展社會主義市場經濟和社會全面進步的需要，堅持“一手抓改革開放，一手抓打擊各種犯罪活動”的方針，突出重點，齊抓共管，標本兼治。只有創造出良好的治安秩序、經濟秩序、金融秩序和社會環境，才能保證改革開放的成功及社會主義現代化建設的順利健康發展。   防范和根治金融犯罪，當前應切實堅持以下五項原則:   —職業教育原則。要對金融部門員工進行經常性的職業教育，使之在思想觀念上時刻繃緊防范金融犯罪這根弦。確立良好的職業道德觀念和集體主義觀念，是從根本上防范內外部案件的思想基礎。金融部門開展職業教育，要和法制教育緊密結合起來。首先，要認真組織學習近幾年國家頒布的金融法律法規和有關經濟法律法規，以及《邢法))等，不僅要使金融領導干部以身作則帶頭學法用法，堅持依法辦事，更要使業務第一線特別是一些要害崗位的員工學好法律知識，增強法紀意識及金融職業的自豪感、榮譽感，不辜負社會賦予自己的崗位重任，自覺抵制來自各方面的誘惑，做到“常在河邊站，就是不濕鞋”;其次，要在職業教育的同時加強法規建設，把各項制度的制訂和實施納人法制軌道。一方面，制度的制訂必須以法律為依據，與有一關法律法規相銜接;另一方面，要通過各種途徑，教育員工做執行法規制度的模范，一事當前，能迅速按照法律和規章制度做出反應，確保依法依規辦事，使各項制度在業務運行中不折不扣地得到貫徹執行;其三，要結合職業教育，在員工中筑起一道抵御金融犯罪的堅固防線。要教育員工時刻保持高度警惕性，平時，要按照“三防一保”的要求加強演練，掌握防范要領，對于發生在各方面的金融犯罪活動，廣大金融員工既要做到來者不拒，沉著應戰，又要講究斗爭策略，避免無謂的犧牲;其四，要運用典型教育法，教，育員工廉潔自律、遵紀守法。要結合本單位、本系統金融犯罪典型案例，以案說法，用身邊的事教育身邊的人。同時，經常約請司法機關為金融部門員工上法制教育課，并選擇典型案例進行剖析，追根求源，使員工提高法律素質，在本職工作崗位上把好關，達到學法、知法、用法、守法的目的;其五，各商業銀行及信用社、保險公司等都應結合本行業特點，制訂一套完整的《員工行為準則》以及違規處理辦法，人手一冊，便于員工平時學習和規范自身行為。   —多方防御原則。防范金融犯罪必須從金融部門做起，加強綜合治理，堅持多方防御。第一，要促使金融業務管理公開化。采取銀行內部和向社會雙向業務公開的辦法，對銀行辦事規則及程序公之于眾，提高管理透明度，防止“暗箱操作”導致的貪污受賄等現象的發生。第二，實行崗位輪換制。不能讓一個人長期固定在某一個要害工作崗位_t，要對內外勤、會計出納及上下之間進行定期輪換，這樣既可以使員工一專多能，成為業務管理上的多面手，又可以防止內外部形成復雜的關系網，防止問題被長期遮蓋。第三，把預防金融犯罪列人金融部門及個人崗位目標責任制中。第四，嚴把進入關。無論是基層行、處、所、社的正式在編人員，還是處在農村第一線的村級服務站人員，均要經過嚴格考核，通過試用期后才能決定錄用、聘用與否，對不適宜做金融工作的要堅決拒之于門外。第五，商亞銀行對于辦公自動化要量力而行，防止管理脫節造成損失。如儲蓄通存通兌，雖然方便了儲戶、擴大了業務，但由此而產生的盜取現金案件卻不斷增加，得不償失。因此，對人員素質差、電子化管理跟不上的金融機構，應禁止辦理通存通兌業務，對技術力量達到要求標準后再開通。第六，建立親屬回避制。對于有親屬關系的人同在一個金融單位工作的，要堅決調開，防止“父子所”、“姊妹社”等存在，造成互相包庇、掩蓋矛盾、誘發犯罪。第七，要正確處理好與“代辦員”的用工關系。為促使各金融機構的“代辦員”提高服務水平，安心崗位工作，要正視他們已在銀行工作多年的現實，不再把他們入另冊，而應在清理的基礎上全部轉為勞動合同制工，在工資福利待遇及入黨入團、評職稱等方面，與其他正式員工保持一致，以穩定這批人員的情緒，便于和加強員工隊伍管理，提高整體素質。第八，要通過多種途徑，理順各金融機構之間的關系，杜絕因不正當競爭而造成的各種金融風險。一是要正確認識金融體制改革，各金融機構要把目標集中在改善經營管理、提高服務質量上，而不要好大喜功，貪大求洋，盲目鋪攤子、擺樣子，造成不必要的人、財、物浪費和經營風險;二是要客觀分析“點多、面廣、戰線長”是經營優勢還是負擔，確立效益觀念，把虧本經營、無安全保障的網點盡快撤除;三是要冷靜思考金融機構越設越多、越分越細、越改越亂的弊端，應從穩定大局、穩健經營著眼，對一些功能相同的金融機構進行合并，使之由競爭對手變為業務幫手，從而根治金融1O秩序混亂局面，遏制犯罪行為、   一一內部控制原則。建立科學、規范的金融內部控制_機制，是維護正常的金融運行秩序、防范金融犯罪、保障資金安全的重要關鍵。根據現階段金融體制改革的客觀現實，宜從三個方面建立健全內控機制   一、強化會計制度。會計制度涵蓋了出納崗位、微機崗位等部門制度，是金融部門最為重要的基本制度，最能體現內控機制的健全與否。每項會計制度、每條會計規定都有特定的安全保障的功能作用，因此在辦理每筆業務和在會議核算全過程中必須全面執行各項會計制度，特別要不折不扣地執行下列重要制度，杜絕任何時候、任何情況下的違規違紀行為發生，使潛在的、靜態的內在安全保障機制變為現實的、運行的內在安全保障機制。“一)錢帳分管制度。現金和具有變現能力的有價證券保管與帳務核算工作必須由兩個部門或兩個人分別承擔，互相制約，防止差錯、透支、挪用、貪污等情況的發生。(二)“印、押(壓)、證”三分管制度。一是“印、押‘壓)、證”田三人分別管理和使用;二是“印、押(壓)、證”營業后必須人柜保管，營業時用完后，特別是臨時離崗必須人箱或人屜落鎖保管，防止營業過程中其他人有意或無意的交叉使用;三是“印、押(壓)、證”必須分別安排專人代班，防止交叉;四是同一種密押在有效期內只能由同一人保管和使用，防止擴大知押面。(三)憑證審核制度。營業人員要利用自己掌握的知識和擁有的經驗，從業務的合法性和合理性、資金流向和用途、業務性質與憑證使用、憑證與憑證的附件、憑證的印章和密押、憑證的防偽標志等方面鑒別憑證的真實性和合法性，確保支付款項的安全性。(四)憑證帳表換人復核制度。復核要審核憑證、帳簿、報表的真實性和準確性、全面性和及時性。復核只能由另外指定的人員進行，非指定人員不能代為復核。復核員臨時離崗，要將復核章人屜落鎖保管，防止他人代為復核，減少作案犯罪的機會、達到帳據、帳帳、帳實、帳款、帳表、內外帳六相符。{五)會計重要事項審批制度。借帳沖正、暫收暫付科自列帳、簽發代付報單、補制報單抄本等重要會計事項要由會計主管核批‘(六)聯行業務和同城清算安全控制制度。嚴格控制簽發代付報單，及時對帳、及時處理未銷報單款項，聯行憑證進出必須登記簽名，認真核押，仔細鑒別真假報單，達到防止或及時發現挪用、盜竊、詐騙聯行資金案件的目的。付款憑證記帳必須折角核對印章和密碼，防止或及時發現假憑證被記帳付款。(七)電算會計安全控制制度。電腦記帳員、復核員、系統管理員分開業務操作;系統維護員除系統維護外，不得上機操作，系統維護必須登記維護日志;電腦記帳員必須憑有效憑證記帳;記帳口令必須保密和經常更換，口令設置必須便于保密;記帳員必須設置密碼，防止系統維護員進人記帳系統作案。(八)日清月結制度。每個行必須保證每日每月結平帳戶，做到帳對表平。(九)崗位分工制度。要按照會計制度、業務性質、會計管理和合理負擔的要求設置記帳、復核、事后監督等崗位;要明確每個崗位的職責和權限;按制度要求和崗位設置配足人員;人員分工不能一人從事兩個或兩個以上的重要崗位的工作，明確各自的職責和權限，相互制衡;嚴禁越崗越權處理業務，杜絕帳務處理“一手清”。(十)防范假幣制度。會計出納要經常保持高度警備性，日常營業中發現假幣，要按照規定予以沒收，并及時向公安機關報案。人民銀行對沒收假幣應進行獎勵。#p#分頁標題#e#   除上述制度外，還要認真落實“信貸三查”、“儲蓄日志”等操作規則，及時發現和堵塞工作中的漏洞。   二、強化審計稽核。要大力改進審計稽核方法，充分發揮稽核的內控作用，達到防患于未然。一是要把工作的重點轉移到管理方而來‘要在建立和健全基本操作程序、帳務核算制度、管理制度的基礎上，加大稽核力度，逐步實現審計稽核科學化、制度化，要從管理的角度審視基層行經營狀況，尋找強化管理、提高效益、降低風臉、防范犯罪的最佳途徑，通過認真總結經驗教訓，完善規章制度，樹立經營管理先進典型，并對有工作漏洞、差錯事故及有案件隱患的經營行為通報批評，及時進行組織處理，促使一線金融單位不斷提高工作質量。二是要在稽核方法上講究科學，突出主題，抓住重點，做到有的放矢。要把多年來的事后監督、復核的傳統土作方式轉移到事前制約監智的方位上來，及時把握金融系統一個時期各一種案件的規律，使‘’查處”與“促進”緊密結合起來，起到積極防御的效果。三是要把工作的注意力轉移到，解決當前會計、儲蓄、信貸等工作中一些帶有苗頭性和傾向性的違章違紀方面來，發現問題要追根求源，決不能遷就姑息、避重就輕。四是要開拓微機稽核新領域。審計稽核人員必須精通微機操作與對于易發生問題的各個部位都能精覽無余，一查到底、以便高效益地開展稽核工作，消除隱患。   三、強化監察監督。金融監察部門要和檢察機關緊密配合’，進一步發揮監督職能，積極預防和查處金融犯罪問題。首先，要摸清情況，對癥下藥。深入基層了解員工思想狀況，以及案件動向，因人施教。對屢教屢犯錯誤及玩忽職守造成銀行資金損失的，要停止其工作并限期彌補損失‘其次，要開展各種行之有效的監督檢查、定期檢查與專項檢查相結合，嚴格執紀，確保各項制度的貫徹落實。其三，要聯系實際，找準銀行經營的薄弱環節，采取果斷措施，提出有創造性的金融犯罪預防措施，舫止犯罪滋生蔓延。其四，要建立廉政規則，對金融系統領導建立完善“個大重大事項報告制度’，「，并設立“廉政登記簿”，對領導和員工廉潔拒賄情況詳細記載，樹立廉政榜樣。其五，對于個別情節惡劣、貪占錢財造成嚴重惡果的金融犯罪案件，金融監察部門要嚴肅查處，繩之以法，決不養癰遺患，   —超前運作原則。金融犯罪不斷向智能化發展的新態勢迫使我們迅速建立超前運作的防范機制，扎緊籬笆，規范操作，創造安全營運的金融環境。第一，在金融系統加強內部防范的同時，要切實掌握社會上對金融部門進行詐騙等犯罪活動的新動向，認真進行排查分析，并據以制訂防范對策。在容易發生案件的結算、儲蓄、信貸及現金管理等部位，一方面要嚴加管理，防止違章操作造成嚴重失誤;一方面要結合全國已出現的典型案例，逐崗位補充完善防御措施，堵塞漏洞，使罪犯無可乘之機。第二，要建立防范金融犯罪的預警機制。運用高科技手段和群防群洽措施，對營業場所設置電腦監測、印跡記憶及加密、聯防等預防設施，一遇問題能做到快速反應。第三，金融電子化發展要認真解決好網上交易和結算中的安全問題。要建立安全認證體系(CA);選擇安全標準(如SET、SSIJ、PKI等對采用加、解密方法和加密強度等。其中，建立安全認證的“金融CA”體系至關重要。第四，針對電腦黑客瘋狂作案的現實，金融系統要盡快彌補計算機程序及管理上的漏桐，建立電腦操作制約機制。一是要保管好絕密源程序;二是要降低電腦程序計算統計時間差及各子程序之間的獨立性，使之同步運行，防止外部侵人作案;三是電腦操作人員要分別設置。系統操作人員、系統管理人員及稽查人員均應獨立操作，不可替代或兼職，以免權限過大造成失控。   —嚴厲懲治原則。鑒于金融犯罪對社會的危害，當前必須采取嚴厲措施予以懲治，狠狠打擊金融犯罪者的囂張氣焰，才能保證金融秩序的穩定，保證國家財產的安全。一是從快懲處。司法機關對涉及金融的犯罪案件要快速立案、優先查處，經費可由發案單位與42公安、檢察機關協商解決，防止因無辦案經費而停滯不前、貽誤戰機，使歹徒逍遙法外。有的大案還可由金融部門和司法機關懸賞緝拿歹徒。如人民日報《海外版》載，臺北市新光保全總公司1999年1月4日發現地下金庫價值3億元新臺幣的現鈔與黃金被盜，金庫主任熊國耀也神秘失蹤，被懷疑為監守自盜，警方立即懸賞百萬元，全力追緝。這種方法很值得借鑒。二是從嚴懲處。司法機關對金融犯罪案件要按照從嚴懲處的原則，加大打擊力度，使法律產生強大的威懾力，遏制金融犯罪的勢頭。如對電腦黑客等危害極大的高科技犯罪行為、雖不直接危及他人的生命，也應判處極刑。此外，對編造引進資金項目，使用假經濟合同，偽造、變造金融票據，故意虛構保險標的、騙取保險金等金融詐騙犯亦應從嚴懲處，數額巨大者應判處死刑，并處以罰金及沒收財產。三是完善金融立法。要結合社會主義市場經濟發展的客觀實際，健全金融法規。《刑法))中雖然已在第三章單列了“第四節、破壞金融管理秩序罪”、“第五節、金融詐騙罪”但還不能涵蓋現實生活中所有的金融犯罪行為，如期貨詐騙、民伺高利貸等，建議國家盡快出臺《金融違法行為處罰辦法》等操作性較強的法規，為嚴厲打擊金融犯罪提供法律武器。四是各金融機構要結合自身特點，健全自律機制，制訂具體的行為約束辦法。如南陽市農行近年來制訂了規范員工行為的十條規定，既直觀又明確，便于員工對照執行，因而取得了很好的效果，該行去年實現了全年無重大案(事)件，保持了省級文明單位和全國金融系統先進單位的稱號，這些規定值得各金融機構參考。只要金融系統和社會各界攜起手來，積極防范金融犯罪，就一定能夠創造出良好的金融秩序和環境，為社會的發展和進步做出貢獻。